业务管理与资产管理知识分析原则

1、一、中央银行法定业务权力一、中央银行法定业务权力发布并履行与其职责相关的业务命令和规发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度的权力章制度的权力决定货币供给量和基准利率的权力决定货币供给量和基准利率的权力调整存款准备金率和再贴现率的权力调整存款准备金率和再贴现率的权力l决定对金融机构贷款数额和方式的权力决定对金融机构贷款数额和方式的权力l灵活运用相关货币政策工具的权力灵活运用相关货币政策工具的权力l依据法律规定对金融机构和金融市场监督依据法律规定对金融机构和金融市场监督管理的权力管理的权力l法律规定的其他权力法律规定的其他权力二、中央银行法定业务范围二、中央银行法定业务范围l货币发行和流通业务

2、；货币发行和流通业务；l存款准备金业务存款准备金业务l为在中央银行开立帐户的金融机构办理再贴为在中央银行开立帐户的金融机构办理再贴现及贷款业务现及贷款业务l在公开市场从事有价证券的买卖业务在公开市场从事有价证券的买卖业务l经营外汇业务经营外汇业务l经理国库业务经理国库业务l代理政府向金融机构发行、兑付、国债和代理政府向金融机构发行、兑付、国债和其他政府债券。其他政府债券。l组织或协助组织金融机构间开展清算业务，组织或协助组织金融机构间开展清算业务，协调各种清算事项，提供必要的清算设施协调各种清算事项，提供必要的清算设施与效劳。与效劳。l对全国的金融活动进行统计调查，统一对全国的金融活动进行统计

3、调查，统一编制全国金融统计数据、报表，按照国编制全国金融统计数据、报表，按照国家规定定期予以公布。家规定定期予以公布。l对金融机构和金融市场的相关监督管理对金融机构和金融市场的相关监督管理l对中央银行财务收支的会计核算和内部对中央银行财务收支的会计核算和内部监督管理。监督管理。三、中央银行法定业务限制三、中央银行法定业务限制 l不得经营一般性银行业务或非银行金融业务；不得经营一般性银行业务或非银行金融业务；l不得向任何个人和企业或单位担保，不得直不得向任何个人和企业或单位担保，不得直接向他们发放贷款；接向他们发放贷款；l不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务；不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务

4、；l不得从事商业性证券投资业务不得从事商业性证券投资业务l不得从事不动产买卖不得从事不动产买卖l一般不得向财政透支，不得直接认一般不得向财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券。购、包销国债和其他政府债券。四、中央银行业务活动的一般原那么四、中央银行业务活动的一般原那么非盈利性非盈利性流动性流动性主动性主动性公开性公开性 五、五、中央银行业务活动的一般分类中央银行业务活动的一般分类l银行性业务银行性业务 是指中央银行作为发行的银行、银行的银是指中央银行作为发行的银行、银行的银行、政府的银行所从事的业务。行、政府的银行所从事的业务。 l资产负债业务资产负债业务 货币发行业务货币发行业务 准

5、备金及其存款业务准备金及其存款业务 中央银行证券业务中央银行证券业务 再贴现和贷款业务再贴现和贷款业务 公开市场业务公开市场业务 黄金和外汇业务黄金和外汇业务l支付清算业务支付清算业务l经理国库业务经理国库业务l会计业务会计业务l管理性业务管理性业务 是中央银行作为一国最高金融管理当局为是中央银行作为一国最高金融管理当局为履行职责而从事的管理类业务。履行职责而从事的管理类业务。 业务内容主要包括：业务内容主要包括：存款准备金管理、货币流通管理、货币市存款准备金管理、货币流通管理、货币市场监管、黄金、外汇管理、征信管理、金场监管、黄金、外汇管理、征信管理、金融风险的评估与管理、反洗钱和金融平安融

6、风险的评估与管理、反洗钱和金融平安管理、国际金融活动与协调管理、金融统管理、国际金融活动与协调管理、金融统计业务及对金融机构的稽核、检查审计等计业务及对金融机构的稽核、检查审计等业务。业务。l洗钱与反洗钱与反洗钱的含义洗钱的含义l洗钱洗钱(Money Laundering)(Money Laundering)是指将毒品犯是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过金融机构以各得及其产生的收益，通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质，种手段掩饰、隐瞒资金的来源和

7、性质，使其在形式上合法化的行为。使其在形式上合法化的行为。 “犯罪者利用金融系统进行支付，将资金从一个账户转移到另一个账户；隐瞒金钱的来源以及收益所有人；通过平安储存设施为银行支票提供保管这些活动通常称为洗钱。 ?防止罪犯使用银行系统洗钱的声明? 巴塞尔委员会 1988 “为了隐瞒或掩饰制造、贩卖、运输、提供毒品等犯罪所获得财产的非法来源，或者为了协助任何涉及毒品犯罪的人逃避其行为的法律后果而转换或转让该财产的行为，就是洗钱。 ?禁止非法贩运麻醉品和精神药物公约? 第3条第5款 联合国 1998l反洗钱反洗钱 反洗钱反洗钱(Anti-Money-Laundering )是指为了是指为了预防通过

8、各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。关措施的行为。 l洗钱过程分析洗钱过程分析l洗钱过程根本分三步：洗钱过程根本分三步： 分账入账入账融合融合 入账入账在这一阶段，洗钱分子将赃款存在这一阶段，洗钱分子将赃款存入合法金融机构。入合法金融机构。 分账分账

9、分账就是通过各种财务交易转移分账就是通过各种财务交易转移赃款，从而改变赃款的形式并使其难以被赃款，从而改变赃款的形式并使其难以被追踪。追踪。 融合融合融合就是让赃款以貌似合法的形融合就是让赃款以貌似合法的形式重新进入主流经济体系，此时赃款看似式重新进入主流经济体系，此时赃款看似来自合法的交易。来自合法的交易。l洗钱手段洗钱手段 构建存款构建存款 境外银行境外银行 地下地下/ /其他金融交易其他金融交易 空壳公司空壳公司 投资合法生意投资合法生意l洗钱案例洗钱案例l白领洗钱：艾迪白领洗钱：艾迪安塔安塔Eddie AntarEddie Antarl 20 20世纪世纪8080年代，为躲避美国国税局

10、年代，为躲避美国国税局IRSIRS的检查，疯狂艾迪电子公司的检查，疯狂艾迪电子公司Crazy Eddies ElectronicsCrazy Eddies Electronics总共清洗总共清洗了了8 8百多万美元。百多万美元。入账：入账：安塔分批将钱存入以色列的一家银行。安塔分批将钱存入以色列的一家银行。分账：分账：这笔钱迅速从以色列银行电汇到了实这笔钱迅速从以色列银行电汇到了实施银行保密法的巴拿马。施银行保密法的巴拿马。融合：融合：安塔再慢慢将钱从这些帐户电汇进合安塔再慢慢将钱从这些帐户电汇进合法的疯狂艾迪电子公司名下，此时这笔钱法的疯狂艾迪电子公司名下，此时这笔钱就与合法资金混到了一起，

11、就与合法资金混到了一起， 毒品洗钱：富兰克林毒品洗钱：富兰克林乔拉杜乔拉杜 2020世纪世纪8080年代末、年代末、9090年代初，富兰克年代初，富兰克林林乔拉杜曾为哥伦比亚毒枭乔乔拉杜曾为哥伦比亚毒枭乔桑塔克桑塔克鲁斯鲁斯朗德诺操控洗钱流程。朗德诺操控洗钱流程。 入账：乔拉杜将美国的贩毒收入存入巴拿马入账：乔拉杜将美国的贩毒收入存入巴拿马银行账户。银行账户。 分账：然后他再将资金从巴拿马转入欧洲九分账：然后他再将资金从巴拿马转入欧洲九个国家和地区个国家和地区6868家银行的一百多个账户中。家银行的一百多个账户中。 融合：乔拉杜的方案是将这笔钱转到哥伦比融合：乔拉杜的方案是将这笔钱转到哥伦比亚

12、，桑塔克鲁斯亚，桑塔克鲁斯朗德诺可用它在那里经营朗德诺可用它在那里经营各种合法生意。各种合法生意。l我国反洗钱状况我国反洗钱状况l近年我国洗钱犯罪的特点近年我国洗钱犯罪的特点l近年来，随着走私、毒品、腐败等上近年来，随着走私、毒品、腐败等上游犯罪的日益增多，与之相伴随的洗钱游犯罪的日益增多，与之相伴随的洗钱犯罪问题在我国日渐突出，不仅破坏了犯罪问题在我国日渐突出，不仅破坏了我国金融秩序，而且危害到经济平安和我国金融秩序，而且危害到经济平安和社会稳定。社会稳定。 在地区分布上，从沿海经济兴旺地区向内陆经济不兴旺地区蔓延。 在涉及上游犯罪类型上，涉众型犯罪案件和职务犯罪案件不断增多。 在洗钱犯罪方

13、式上，洗钱手法日趋复杂多样。 l我国反洗钱开展概述我国反洗钱开展概述l制度安排方面制度安排方面l2001年中国银行率先成立了反洗钱工作委员年中国银行率先成立了反洗钱工作委员会会l2002年年4月，人行在内部成立了反洗钱处和支月，人行在内部成立了反洗钱处和支付交易监测处，同年付交易监测处，同年9月成立反洗钱领导小组。月成立反洗钱领导小组。l人行于人行于2003年成立了反洗钱局年成立了反洗钱局l人行于人行于2004年专门成立了中国反洗钱监测分年专门成立了中国反洗钱监测分析中心析中心l2006年，国家外汇管理局反洗钱职能、机构、年，国家外汇管理局反洗钱职能、机构、人员和信息系统向人行划转，实现了反洗

14、钱人员和信息系统向人行划转，实现了反洗钱本外币的统一管理。本外币的统一管理。 国际合作方面国际合作方面 中国已经签署并批准了联合国与反洗钱和中国已经签署并批准了联合国与反洗钱和反恐怖融资相关的国际公约反恐怖融资相关的国际公约 2004年与有关国家一起创立了区域反洗钱年与有关国家一起创立了区域反洗钱国际组织国际组织欧亚反洗钱与反恐怖融资组欧亚反洗钱与反恐怖融资组织织EAG 2007年成为全球反洗钱国际组织年成为全球反洗钱国际组织金融金融行动特别工作组行动特别工作组FATF的正式成员。的正式成员。 截至截至2021年年2月，已与月，已与14个国家和地区的个国家和地区的金融情报机构签署了反洗钱与反恐

15、怖融资金融情报机构签署了反洗钱与反恐怖融资金融情报交流合作谅解备忘录或协议。金融情报交流合作谅解备忘录或协议。 法律、法规建设方面法律、法规建设方面 2003年年初推出了年年初推出了?金融机构反洗钱规金融机构反洗钱规定定?、?人民币大额和可疑支付交易报告管人民币大额和可疑支付交易报告管理方法理方法?、?金融机构大额和可疑外汇资金金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理方法交易报告管理方法?三大规定。三大规定。 2007年推出年推出?反洗钱法反洗钱法?l我国洗钱典型案例我国洗钱典型案例类型案例类型案例 赖昌星厦门远华走私洗钱案。赖昌星注册空壳公赖昌星厦门远华走私洗钱案。赖昌星注册空壳公司，赖昌星注

16、册空壳公司并开立公司资金账户，司，赖昌星注册空壳公司并开立公司资金账户，专业从事走私犯罪专业从事走私犯罪 。贪污与洗钱贪污与洗钱余振东贪污案。原中国银行广东开平行长余振东，余振东贪污案。原中国银行广东开平行长余振东，八年来贪污挪用公款八年来贪污挪用公款4.834.83亿美元。亿美元。走私与洗钱走私与洗钱中国住房公积金第一案。湖南郴州市原住房公积金中国住房公积金第一案。湖南郴州市原住房公积金管理中心主任李树彪，非法动用上亿元住房公积金管理中心主任李树彪，非法动用上亿元住房公积金到澳门豪赌。到澳门豪赌。赌博与洗钱赌博与洗钱组织黑社会组织黑社会与洗钱与洗钱黑道霸主刘涌案。刘涌组织领导黑社会，并包庇黑

17、道霸主刘涌案。刘涌组织领导黑社会，并包庇纵容黑社会性质组织，行贿等。纵容黑社会性质组织，行贿等。l洗钱的影响洗钱的影响l社会文化l经济层面l廉政建设 一、中央银行资产负债表的一般构成一、中央银行资产负债表的一般构成 各国中央银行一般编制资产负债表各国中央银行一般编制资产负债表时主要参照时主要参照IMF的格式和口径的格式和口径?货币货币与金融统计手册与金融统计手册?资产资产负债负债国外资产国外资产对中央政府的债权对中央政府的债权对各级地方政府的债权对各级地方政府的债权对存款货币银行的债权对存款货币银行的债权对非货币金融机构的债权对非货币金融机构的债权对非金融政府企业的债权对非金融政府企业的债权对

18、特定机构的债权对特定机构的债权对私人部门的债权对私人部门的债权储藏货币储藏货币定期储藏和外币存款定期储藏和外币存款进口抵押和限制存款进口抵押和限制存款对外负债对外负债中央政府存款中央政府存款对等基金对等基金政府贷款基金政府贷款基金资本工程资本工程发行债券发行债券其他工程其他工程 储藏货币：是货币当局负债中的主要工程，是中央储藏货币：是货币当局负债中的主要工程，是中央银行用来影响存款货币银行的清偿手段，从而影响银行用来影响存款货币银行的清偿手段，从而影响其创造存款货币能力的根底货币。主要包括公众手其创造存款货币能力的根底货币。主要包括公众手中的现金，存款货币银行的库存现金、存款货币银中的现金，存

19、款货币银行的库存现金、存款货币银行在中央银行的存款、政府部门以及非货币金融机行在中央银行的存款、政府部门以及非货币金融机构在中央银行的存款、特定存款和私人部门的存款。构在中央银行的存款、特定存款和私人部门的存款。 对等基金：是在外国援助者要求受援国政府存放一对等基金：是在外国援助者要求受援国政府存放一笔与外国援助资金相对等的本国货币的情况下建立笔与外国援助资金相对等的本国货币的情况下建立的基金。的基金。二、中央银行资产负债表主要工程间的关系二、中央银行资产负债表主要工程间的关系表内资产方主要有三个工程：表内资产方主要有三个工程： 国外资产国外资产A1、对金融机构的债权、对金融机构的债权A2、

20、对政府的债权对政府的债权A3 表内负债方主要有四个工程：表内负债方主要有四个工程： 流通中的货币流通中的货币M、外国存款、外国存款L、对金融机构的负债对金融机构的负债L2、 政府存款政府存款L3和自有资本和自有资本LCl资产和负债的根本关系资产和负债的根本关系l l根据会计学原理根据会计学原理 l 资产资产 = 负债负债 + 自有资本自有资本 3-1l 负债负债 = 资产资产 自有资本自有资本 3-2l 自有资本自有资本 = 资产资产 负债负债 3-3上述公式的两方面的政策意义：上述公式的两方面的政策意义： 第一，从银行的资产负债关系来看，中第一，从银行的资产负债关系来看，中央银行的资金运用创

21、造了资金来源，即中央央银行的资金运用创造了资金来源，即中央银行资产业务对货币供给有决定性的作用；银行资产业务对货币供给有决定性的作用； 第二。由中央银行自有资本增加而相应扩大第二。由中央银行自有资本增加而相应扩大的资产业务，不会导致货币发行的增加。的资产业务，不会导致货币发行的增加。根据会计学原理，可得根据会计学原理，可得: :A1A2A3 MMA1A2A3MA1A2 A3二、资产负债各工程之间的对应关系二、资产负债各工程之间的对应关系 ( (从货币供给影响的角度分析从货币供给影响的角度分析) )其中：其中： M M流通中货币的增减量流通中货币的增减量A A1 1国际收支增减净额国际收支增减净

22、额A A2 2 对金融机构债权债务的净增减额对金融机构债权债务的净增减额A A3 3对政府债权债务净增减额自有资本的净增减额 假设以增减量的形式表示，可得假设以增减量的形式表示，可得: :MA1A2 A3一国际收支增减净额一国际收支增减净额A1A1对货币发对货币发行的影响行的影响 MA1A2 A3lA10，那么货币发行增加，那么货币发行增加，根底货币量扩大根底货币量扩大lA10，那么货币发行减少，那么货币发行减少，根底货币量下降根底货币量下降lA10，那么对货币发行无影，那么对货币发行无影响响二对金融机构债权债务增减净额二对金融机构债权债务增减净额A A对货币发行的影响对货币发行的影响 MA1

23、A2 A3lA0，那么货币发行增加，那么货币发行增加，根底货币量扩大根底货币量扩大lA0，那么货币发行减少，那么货币发行减少，根底货币量下降根底货币量下降lA0，那么对货币发行无，那么对货币发行无影响影响二对政府债权债务增减净额二对政府债权债务增减净额A A对货对货币发行的影响币发行的影响 MA1A2 A3lA0，因为财政赤字过大，因为财政赤字过大而增加央行对政府的债权大于政府的存款时，而增加央行对政府的债权大于政府的存款时，会出现财政性的货币发行；会出现财政性的货币发行； 那么货币发行增加那么货币发行增加lA0，政府存款大于对政，政府存款大于对政府的债权，那么将消除来自财政方面的通胀压府的债

24、权，那么将消除来自财政方面的通胀压力，那么货币发行减少并为货币稳定提供支持力，那么货币发行减少并为货币稳定提供支持那么货币发行减少那么货币发行减少lA0，那么对货币发行无，那么对货币发行无影响影响l对政府债权和政府存款的关系对政府债权和政府存款的关系l当二者大致相当时，对货币供给影响不大；当二者大致相当时，对货币供给影响不大；l在其他工程不变的情况下，假设因为财政赤在其他工程不变的情况下，假设因为财政赤字过大而增加央行对政府的债权大于政府的字过大而增加央行对政府的债权大于政府的存款时，会出现财政性的货币发行；存款时，会出现财政性的货币发行； l反之，假设政府存款大于对政府的债权，那反之，假设政

25、府存款大于对政府的债权，那么将消除来自财政方面的通胀压力，并为货么将消除来自财政方面的通胀压力，并为货币稳定提供支持。币稳定提供支持。由于央行对金融机构的债权比负债更具有由于央行对金融机构的债权比负债更具有主动性、可控性，因此央行对金融机构的主动性、可控性，因此央行对金融机构的资产业务对于货币供给量有决定性的作用。资产业务对于货币供给量有决定性的作用。 一国际收支增减净额一国际收支增减净额A1A1A2A2 对金融机构债权债务的净增减额对金融机构债权债务的净增减额A3A3财政支出与收入的净增减额财政支出与收入的净增减额自有资本的净增减额自有资本的净增减额 MA1A2 A3一国外资产和其他存款及自

26、有资本的关系一国外资产和其他存款及自有资本的关系 当上述两个对应关系不变时，假设央行国当上述两个对应关系不变时，假设央行国外资产的增加与其他存款和自有资本增加相当外资产的增加与其他存款和自有资本增加相当时，不会影响根底货币的变化；反之那么将导时，不会影响根底货币的变化；反之那么将导致国内根底货币的净增加。致国内根底货币的净增加。 因此，央行的国外资产业务是有条件限制因此，央行的国外资产业务是有条件限制的，对根底货币有着重要影响。的，对根底货币有着重要影响。一对金融机构债权和对金融机构负债的一对金融机构债权和对金融机构负债的关系关系 发行的银行发行的银行 银行的银行银行的银行集中存款准备集中存款

27、准备充当最后贷款人充当最后贷款人组织全国的清算组织全国的清算 国家的银行国家的银行代理国库代理国库对国家财政给予信贷支持对国家财政给予信贷支持保管外汇和黄金储藏保管外汇和黄金储藏制定和实施货币政策等制定和实施货币政策等负债负债资产资产流通中的通货流通中的通货商业银行等金商业银行等金融机构的存款融机构的存款政府和公共政府和公共机构的存款机构的存款贴现和放款贴现和放款外汇和黄金外汇和黄金储藏储藏政府债券和政府债券和财政借款财政借款根底货币根底货币资产资产负债负债项目项目金额金额比重比重项目项目金额金额比重比重国外资产国外资产63339.16 61.10 储备货币储备货币64343.13 62.06

28、其中：其中：外汇外汇黄金黄金其它国外资产其它国外资产62139.96 59.94 337.24 0.33 861.06 0.83其中：其中：货币发行货币发行金融机构存款金融机构存款非金融机构存款非金融机构存款25853.97 24.9438391.25 37.0297.91 0.09对政府债权对政府债权2892.43 2.79 发行债券发行债券 20296.00 19.58对金融机构债权对金融机构债权15584.44 25.00国外负债国外负债641.57 0.62对非金融机构债权对非金融机构债权66.73 0.06 政府存款政府存款 7527.23 7.26其它资产其它资产11459.57

29、11.05 自有资金自有资金 219.75 0.21 其它负债其它负债10648.33 10.27资产总额资产总额103676.01 100总负债总负债103676.01 1009、静夜四无邻，荒居旧业贫。4月-224月-22Monday, April 25, 202210、雨中黄叶树，灯下白头人。03:49:5403:49:5403:494/25/2022 3:49:54 AM11、以我独沈久，愧君相见频。4月-2203:49:5403:49Apr-2225-Apr-2212、故人江海别，几度隔山川。03:49:5403:49:5403:49Monday, April 25, 202213、

30、乍见翻疑梦，相悲各问年。4月-224月-2203:49:5403:49:54April 25, 202214、他乡生白发，旧国见青山。25 四月 20223:49:54 上午03:49:544月-2215、比不了得就不比，得不到的就不要。四月 223:49 上午4月-2203:49April 25, 202216、行动出成果，工作出财富。2022/4/25 3:49:5403:49:5425 April 202217、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。3:49:54 上午3:49 上午03:49:544月-229、没有失败，只有暂时停止成功！。4月-224月-22Monday, April 25, 202210、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。03:49:5403:49:5403:494/25/2022 3:49:54 AM11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。4月-2203:49:5403:49Apr-2225-Apr-2212、世间成事，不求其绝对圆满，留一份缺乏，可得无限完美。03:49: