日记账及明细账登记(最新)

1、.库存现金日记账日期凭证字号摘要借方贷方余额月初余额57 40011收5报销差旅费交回剩余款项45013付17报销办公费4 50013收8现销个人23 40013付18存现23 40017付20支付固定资产清理费用45023付27提现（备发职工生活困难补助）42 00023付28支付职工生活困难补助42 00025付31找付借款不足部分20025付32提现6 00025付33借支差旅费付现6 00027收15向个人销售23 40027付34销货款存现23 40027付35报销购买印花税票200 合计95 250100 25052 400银行存款日记账序号日期凭证摘要借方贷方余额月初余额8 26

2、3 80021收1向银行借款400 00041付1购买原材料997 050本日合计53收2销售产品819 00063付2支付广告费53 00073付3购买无形资产190 800本日合计85付4支付支票工本费10095付5对外捐赠114 800115付6支付展销摊位费及手续费21 240本日合计137付7购买机器设备505 410147付8代垫运费9 000157付9支付业务招待费60 200167收3收回票据到期款天宏公司900 000本日合计179付10由银行代发工资980 000189付11缴纳上月各种税金760 000199收4销售A产品50、B产品50台585 000219付12购进需

3、要安装的设备968 100219付13支付工程安装款10 000229付14偿还票据到期款春盛公司185 000本日合计2311付15偿还票据到期款秋林公司215 0002411付16支付车间房屋和公司办公大楼修理费140 0002611收6收回票据款明远公司585 000本日合计2813收7收回前欠货款金花公司2 000 0003113付18销货款存现23 4003313收9收回已冲销诚信金属公司坏账损失5 000本日合计4017付19预交本月前半月增值税700 0004117收10出售报废固定资产款项23 4004317付21偿还前欠鸿运公司货款300 000本日合计4419收11出售固定

4、资产444 6004619收12收回票据到期款天宏公司570 000本日合计4721付22支付水费22 6004821付23支付利息67 2004921收13收到存款利息24 7505021付24支付电费278 4605121付25销售代垫运费应收金花公司8 500本日合计5323付26支付职工体检费120 0005423付27提现备付职工困难补助42 0005523付29支付销售运费166 500本日合计5625收14收回前欠货款金花公司1 999 0005825付30购进材料在途望海公司514 8006025付32提现备用6 000本日合计6327付34销货款存现23 400本日合计662

5、9收16收回票据到期款明远公司585 0006929付36罚没支出（排污超标）58 2107029收17收到新强公司预付货款150 0007130付37偿还短期借款300 000本日合计 9 137 5507793970 应收票据天宏公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借1 470 0007收3收回到期票据款项900 00015转13销售1 170 00019收12收回到期票据款项570 000月结1 170 0001 470 000借1 170 000应收票据明远公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借1 170 0007转3销售1 755 0007

6、付8代垫运费9 00011收6收回到期票据款项585 00029收16收回到期票据款项585 000月结1 764 0001 170 000借1 764 000应收账款金花公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借3 999 00013收7收回前欠货款2 000 00021转20销售2 808 00021付25代垫运费8 50025收14收回欠款1 999 000月结2 816 5003 999 000借2 816 500应收账款宏图公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借248 50015转11销售1 170 000月结1 170 000借1 418 5

7、00应收账款光华公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借55 00013转8确认坏账损失55 000月结55 000平 0坏账准备应收账款日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1期初余额借52 00013转8确认应收光华公司货款无法收回55 000借107 00013收9收回已冲销诚信金属公司坏账5 000借102 00031转36计提本年度坏账准备275 000贷173 000月 结55 000280 000173 000预付账款远程公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借700 00019转19购进材料702 000月结702 000贷2 000预付账款

8、星海公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借500 00027转24购进材料234 000月结234 000借266 000其他应收款鲍巩英日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借2 60011转6报销差旅费冲账2 15011收5交回余款现金45025付33出差借款6 000月 结6 0002 600借6 000其他应收款单冠礼日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借4 50025转21报销差旅费冲账4 500月 结4 500平 0在途物资风华公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借88 00011转7在途材料验收入库88 000月结在途物资望海公司日期凭证

9、字号摘要借方贷方借或贷余额25付30从望海公司购进甲材料440 000月 结440 000借440 000原材料甲材料日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额300091.672750001领1201生产A产品14001600领1202生产B产品15001001付1购进银行存款5000105525 000510013领1204生产A产品3000210013领1205生产B产品200010019转19购进预付账款远程公司6000100600 000610023领1207生产A产品3540256023领1208生产B产品1480108027转24购进预付账款星海公司

10、2000100200 000308029领1210车间一般消耗784229631月结130001 325 00013 7041001 370 4002 296100229 600结转下年原材料乙材料日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额400069.50278 0001转1购进应付票据秋林公司200059118 00060001领1201生产A产品12404760领1202生产B产品260021601付1购进银行存款600055330 000816013领1204生产A产品2500566013领1205生产B产品3100256015转12购进应付票据秋林公司4

11、00059236 000656023领1207生产A产品1500506023领1208生产B产品3000206029转25购进应付票据春盛公司200059118 000406031月结14 000802 00013 94060836 400406060243 600结转下年原材料丙材料日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额300084.00252 0001领1201生产A产品140016001领1203产品销售包装14002005转2购进应付账款鸿运公司10009090 000120011转7收到风华公司在途材料10008888 000220013领1204生

12、产A产品800140013领1206产品销售包装13505015转10购进应付账款清流公司300090270 000305023领1207生产A产品1000205023领1209产品销售包装125080027转23购进应付账款清流公司200090180 000280029领1210车间一般耗用200260031月结7000628 000740088651 2002 60088228 800结转下年库存商品A产品日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额40027601 104 0003收2销售银收503505入2301入库3006507转3销售应收票据150500

13、9收4销售银收504509转4销售预收账款10035015入2303入库30065015转11销售应收账款10055015转13销售应收票据10045017转16销售预收账款10035021转20销售应收账款20015025入2305入库20035027转22销售预收账款50300转33月结8002 256 00090028002 520 0003002800840 000结转下年库存商品B产品日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额2001690338 0003收2销售银收1001005入2302入库4005007转3销售应收票据1503509收4销售银收50

14、30013收8销售现销个人529515入2304入库40069515转11销售应收账款10059515转13销售应收票据10049517转16销售预收账款5044521转20销售应收账款30014525入2306入库20034527转22销售预收账款6528027收15销售现销个人527531转33月结10001 630 00092516401 517 0002751640451 000结转下年固定资产生产用固定资产日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额30 000 0007付7购进不需要安装的设备433 0009转5BN69型设备工程完工940 00017转14HW52型机床报废清理40

15、0 00019转17XM58型车床出售500 000月 结1 373 000900 000借30 432 000固定资产管理用固定资产日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额23 000 000月 结23 000 000在建工程配电室工程日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额200 000月 结200 000在建工程BN69型设备工程日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额100 0009付12购进需要安装的设备830 0009付13支付安装费10 00013转5工程完工交付使用940 000月 结860 000960 000平 0固定资产清理HW52型机床清理日期凭证字号摘要借方贷方

16、借或贷余额17转14HW52型机床报废转入清理100 00017付20用现金支付清理费用45017收10废料出售收入20 00017转15结转清理净损失80 45031月 结104 500104 500固定资产清理XM58型车床清理日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额19转17XM58型车床处置转入清理340 00019收11收到固定资产出售收入380 00019转18结转清理净收益40 00031月 结380 000380 000无形资产专利技术日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额期初余额借480 000 月 结借480 000无形资产商标权日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额期初余额借420 0

17、00月 结借420 000无形资产管理软件日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额3付3从斯特软件公司购进180 00031月 结180 000借180 000生产成本 明细账A产品日期凭证字号摘要借 方发生额借方金额分析直接材料直接人工制造费用合计月初余额58 00021 00012 00091 000转26分配材料费用1 390 0001 390 0001 390 000转27分配工资费用450 000450 000450 000转28计提福利费63 00063 00063 000转31分配并结转制造费用297 000297 000297 000全部生产费用合计2 291 0001 448 00

18、0534 000309 0002 291 000转32结转完工产品成本2 256 0001 424 000528 000304 000月末在产品成本35 00024 0006 0005 00035 000月 结2200 00035 000结转下年24 0006 0005 00035 000生产成本 明细账B产品日期凭证字号摘要借 方发生额借方金额分析直接材料直接人工制造费用合计月初余额36 00017 00010 00063 000转26分配材料费用1 020 0001 020 0001 020 000转27分配工资费用350 000350 000350 000转28计提福利费49 00049

19、 00049 000转31分配并结转制造费用231 000231 000231 000全部生产费用合计1 713 0001 056 000416 000241 0001 713 000转32结转完工产品成本1 630 0001 008 000394 000228 000月末在产品成本83 00048 00022 00013 00083 000月 结1 650 00083 000结转下年48 00022 00013 00083 000制造费用日期凭证字号摘要借 方发生额借方金额分析办公费材料费工薪费用折旧费水电费13付17报销办公用品1 0001 00031转26分配材料费96 00096 00

20、031转27分配工资费用50 00050 00031转28计提福利费7 0007 00031转29计提折旧费204 000204 00031转30分配水电费170 000170 00031转31结转制造费用528 0001 00096 00057 000204 000170 000月结528 00000000短期借款工行光支日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额贷3 500 0001收1借款400 00030付37300 000月结300 000400 000贷3 600 000应付票据秋林公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额贷215 0001转1购进材料

21、137 58011付15支付票据到期款215 00015转12购进材料276 120月结215 000412 740贷412 740应付票据春盛公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额贷425 0009付14支付票据到期款185 00029转25购进材料137 580月结185 000137 580贷377 500应付账款鸿运公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额贷190 0005转2购进材料105 30017付21偿还前欠账款300 000月结300 000105 300借4 700应付账款清流公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额贷

22、210 00015转10购进材料315 90027转23购进材料210 600月结526 500贷736 500应付账款强冠公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额贷10 00013转9确认无法支付账款10 000月 结10 000平 0预收账款通宝公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额贷1 501 20017转16销售冲销预收账款936 00027转22销售冲销预收账款655 200月结1 591 200借90 000预收账款新强公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额贷700 0009转4销售冲销预收账款702 000借2 00029

23、收17预收新强公司货款150 000月结702 000150 000贷148 000应付职工薪酬工资日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷980 0009付10支付上月工资980 00031转27分配本月工资费用1 000 000月 结980 0001 000 000贷1 000 000应付职工薪酬福利费日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷22 00023付26支付职工体检费120 00023付28支付职工生活困难补助42 00031转28计提职工福利费140 00031月 结162 000140 000平0应交税费应交所得税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷400 0

24、009付11缴纳上月所得税400 00031转41结转本月应交所得税847 500月 结400 000847 500贷847 500应交税费未交增值税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷300 0009付11缴纳上月未交增值税300 00031转34结转本月未交增值税106 000月结300 000106 000贷106 000应交税费应交城建税日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷42 0009付11缴纳上月城建税42 00031转35计提本月税金及附加56 420月 结42 00056 420贷56 420应交税费应交教育费附加日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷18

25、 0009付11缴纳上月教育费附加18 00031转35计提本月税金及附加24 180月 结18 00024 180贷24 180应交税费应交增值税日期凭证字号摘要进项税额销项税额已交税金转出未交增值税1转1购进应付票据（秋林公司）19 5801付1购进银行存款142 0503收2销售银行存款119 0003付2支付广告费3 0003付3购进无形资产10 8005付6支付展销费1 2005转2购进应付账款鸿运公司15 3007付7购进固定资产72 4107转3销售应收票据明远公司255 0009收4销售银行存款85 0009转4销售冲销预收账款新强公司102 0009付12购进需要安装的设备（

26、在建工程）138 10013收8销售个人现销3 40015转10购进应付账款清流公司45 90015转11销售应收账款宏图公司170 00015转12购进应付票据秋林公司40 12015转13销售应收票据天宏公司170 00017付19预交增值税700 00017收10出售报废固定资产废料收入3 40017转16销售冲销预收账款通宝公司136 00019收11处置固定资产收入64 60019转19购进冲销预付账款远程公司102 00021付22支付水费2 60021付24支付电费40 46021转20销售应收账款金花公司408 00023付29支付运输费16 50025付30购进材料在途材料望

27、海公司74 80027转22销售冲销预收账款通宝公司95 20027转23购进应付账款清流公司30 60027收15销售个人现销3 40027转24购进冲销预付账款星海公司34 00029转25购进应付票据春盛公司19 58031转34转出未交增值税106 000月结809 0001 615 000700 000106 000应付利润港城投资公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额31转43按照出资比例向投资者分配利润3 200 000月 结3 200 000贷3 200 000应付利润海虹机械公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额31转43按照出资比例向投资者分配利润3 200 000月 结3

28、 200 000贷3 200 000应付利润虹桥房产集团日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额31转43按照出资比例向投资者分配利润1 600 000月 结1 600 000贷1 600 000应付利息工行光支日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷45 20021付23支付本季度借款利息67 20031转37计提借款利息27 300月 结67 20027 300贷5 300其他应付款自来水公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额贷40021付22支付水费20 00031转30分配水费20 500月结20 00020 500贷900其他应付款供电公司日期凭证字号摘要借方发生额

29、贷方发生额借或贷余额月初余额借3 60021付24支付电费238 00031转30分配电费240 000月结238 000240 000借1 600实收资本港城投资公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷18 000 000实收资本海虹机械公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额贷18 000 000实收资本虹桥房产集团日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额贷9 000 000资本公积资本溢价日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额贷511 600盈余公积法定盈余公积日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额贷2 202 60031转43提取盈余公积989 250利润分配提取法定盈余公积日期凭证字

30、号摘要借方贷方借或贷余额31转43提取盈余公积989 250转45结转已分配的盈余公积989 250月 结989 250989 2500利润分配应付利润日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额31转43按照出资比例向投资者分配利润8 000 00031转45结转已分配的应付利润8 000 000月 结8 000 0008 000 000 0利润分配未分配利润日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1期初余额贷590 00031转44结转已实现的净利润989250031转45结转已分配的利润8989250月 结89892509892500贷1493250本年利润2X15年凭证字号摘要对方科目借方发生额贷方发

31、生额借或贷余 额月日费用转 出净利润合 计收 入转出亏损合 计月初余额贷7 350000转39结转收入主营业务收入9 1000009 100000营业外收入50 00050 000贷16 500 000转40结转费用主营业务成本40370004037000营业税金及附加80 60080 600销售费用639 000639 000管理费用472 250472 250财务费用2 6902 690资产减值损失275 000275 000营业外支出253 460253 46010 740 000转42结转所得税847 500847 5009 892 500转44结转净利润9 8925009 89250

32、0 0月结6 6075009 8925001650000091500009150000平0主营业务收入日期凭证字号摘要贷方发生额A产品B产品数量金额数量金额3收2银行存款700 00050300 000100400 0007转3应收票据明远公司1 500 000150900 000150600 0009收4银行存款500 00050300 00050200 0009转4冲销预收账款新强公司600 000100600 00013收8现销个人20 000520 00015转11应收账款宏图公司1 000 000100600 000100400 00015转13应收票据天宏公司1 000 000100600 000100400 00017转16预收账款通宝公司800 000100600 00050200 00021转20应收账款金花公司2 400 0002001 200 00030