用友软件培训学习PPT教程--固定资产.ppt

1、用友通院校师资培训,用友软件股份有限公司 常攀 2010年 4月 1 日,固定资产,主要内容,系统启用 重要选项 业务处理 卡片管理 账表查询 结账和反结账,初始准备原始卡片录入资产增加资产变动资产减少计提折旧生成凭证,重点和难点,重点：,原始（新增）卡片的录入 资产变动、资产减少 计提折旧 制单 结账,难点：,资产变动处理 折旧额的调整,学习目标,掌握固定资产业务的处理流程，能根据固定资产业务生成凭证传递到总账，并与总账对账。,结账和反结账的注意事项,掌握：,内容1：系统启用,前提：在系统管理中，以账套主管身份登陆，“账套”下点击启用,启用“固定资产”,步骤：进入用友通固定资产是否系统初始化

2、“是”我同意“下一步”启用月份折旧信息编码方案财务接口完成。,如果与总账模块一起使用，可以选择是否和总账模块对账。以及对账不平情况下是否允许结账。 卡片上固定资产原值对应账务中“固定资产”科目；计提的折旧对应账务中“累计折旧”科目。,注意：1、如果账套启用后，发现有些设置不理想，在没办法修改的情况下，可以通过“维护”“重新初始化账套”来重新设置。但这种操作会把所做的操作全部清空。 2、账套初始完成后，仍可以通过“设置”“选项”来修改某些参数。,内容2：重要选项,固定资产模块的选项比较多，现对比较重要的选项做一下说明。,“与账务系统接口”页签 与账务系统对账：如选择，则一定要选择对账科目。见上张

3、ppt; 在对账不平情况下允许月末结账：如果选择了“与账务系统对账”,则这个选项可选，否则不可选。 业务发生后立即制单：如果选择了这个选项，则如保存一张“新增卡片”，则立即弹出制单（填制凭证）界面；如果不选择，则可以统一在“批量制单”中完成制单。 月末结账前一定要完成制单登账业务：如果选择，则一定要把所有业务都制单，才能结账。 固定资产缺省入账科目：即卡片的增加、减少、变动等涉及原值的业务填制凭证是默认带出的科目，选择“1501固定资产”。 累计折旧缺省入账科目：即计提折旧、折旧变动等与累计折旧有关的业务填制凭证是自动带出的可.选择“1502累计折旧”。,“折旧信息”页签 折旧汇总分配周期：计

4、选择几个月生成一张计提折旧的汇总凭证。,内容3：业务说明,1、总账的期初余额：固定资产10000元，累计折旧633.33。所以录入原始卡片：固定资产10000，系2005.12月购买的一台“电子类产品”服务器，5%的残值率，使用年限5年，已计提折旧633.33元。销售一部使用。 2、本月新增卡片：1号购买“电子类产品”打印机一台，原值2000元，5%的残值率，使用年限5年。财务部门使用。 3、新增资产又做原值变动，增加500元。 4、减少原始卡片，又撤销减少。 5、计提服务器本月的折旧。 6、相关业务制单。,(一) 初始准备,基础档案 预设科目,1.1 基础档案,部门档案：设置部门档案增加（财

5、务部和销售一部）保存，也可以直接在基础设置机构设置部门档案中录入。 资产类别：设置资产类别增加（名称：电子类；使用年限：5年；参值率：5%；折旧方法：平均年限法一；卡片样式：通用样式（也可以在卡片卡片样式中，在通用卡片样式的基础上设计自己的卡片样式，保存如“卡片样式1”，这里可以选择该资产类别用哪种卡片样式）保存。 增减方式、使用状况、折旧方法：系统已经预置，可以根据实际情况增加、修改。这三项都是只能修改和删除最末级的。,1.2 预设科目,预设科目，才会在制单中自动带出科目。否则制单中要手工选择,与原值变动有关的业务制单带出科目 设置选项与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为1501（固

6、定资产） 设置增减方式直接购入修改对应入账科目设置为100201（银行存款中国银行）,与折旧变动有关的业务制单带出科目 设置选项与账务系统接口，累计折旧缺省入账科目设置为1502（累计折旧） 设置部门对应折旧科目，选择财务部和销售一部，修改对应折旧科目为5502（管理费用）,(二) 原始卡片录入（重点）,原始卡片是在启用固定资产模块的时候，已经存在的卡片，即在账务上已经存在的卡片，为了该固定资产的计提业务的延续，也为了和总账对账平衡。则需要把已经存在的原始卡片录入。,1、手工录入内容：增加方式、使用状况、开市使用日期、原值、累计折旧、资产名称、部门名称； 2、a、根据原值和累计折旧，系统算出“

7、净值”； 3 、根据资产类别带出使用年限、残值率、折旧方法； 4 、根据开始使用年限，自动带出“已计提月份” 5 、根据原值和折旧方法、残值率，系统自动计算净残值、月折旧率、 月折旧额； 6、根据部门名称带出对应折旧科目,方法：卡片录入原始卡片资产类别,(三) 资产增加 （重点）,1、新增卡片的开始使用日期，必须是当前会计期； 2、新增卡片的月折旧率和月折旧额都显示为0，因为“新增固定资产当月不计提折旧”,方法：卡片资产增加资产类别,(四) 资产变动（重点）,(五) 资产减少（重点）,资产减少 撤销减少,5.1 资产减少方法,固定资产在使用过程中，由于特定原因如销售、报废而发生资产减少。,例子

8、：假定把原始卡片减少处理。 步骤：1、进入卡片资产减少，参照卡片号，点击“增加”按钮，录入信息。点击“确定”按钮。,注意： 1、只有当月已经计提过折旧后的资产才能减少； 2、资产减少和变动单中的“原值减少”不同，资产较少后不再参与原值、累计折旧的统计。 3、资产减少后，在卡片管理中放在“已减少资产”中统计，卡片保留时间由用户在选项中设置的时间决定。 4、当月新增的固定资产在没有制单之前，可以直接删除卡片。,5.2 撤销减少方法,撤销减少：资产减少完毕后，发现选择的卡片号错误，要撤销减少。在卡片管理中，选择“已减少资产”列表（默认是“在役资产”列表），选中某张卡片，然后选择“卡片”菜单中的“恢复

9、减少”，则可以取消所做的减少操作。（只有本月减少的资产才能“撤销减少”）。,(六) 计提折旧（重点）,计提折旧的方法（重点） 修改折旧说明 修改折旧的方法,6.1 计提折旧,在固定资产模块，关注的主要内容就是“原值”和“折旧”。只要启用固定资产模块，每月都要“计提折旧”，不论本月是否有需要计提折旧的固定资产，即程序只有经过“计提折旧”，才允许结账。,方法：处理折旧计提本操作将计提折旧，需要花费一定时间，是否继续”是折旧清单折旧分配表凭证生成凭证后选择凭证类别保存 也可以 退出然后到“批量制单”中制单,注意： 1、计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许

10、结账 2、查看折旧清单及折旧分配表可以在处理菜单中查看折旧清单及折旧分配表 3、计提折旧每个月都必须操作，几个月汇总生成一张计提折旧的凭证可以在“设置选项折旧信息”中设置。,6.2 修改折旧说明,一般情况下，系统计提出来的折旧与手工账下计提出来的折旧是一致的。可以因为小数位数的问题，可能会产生几角几分的差额。如何调整？,如：例中所说的原始卡片，原值10000，残值率5%，平均年限法（一）的折旧方法，使用年限是5年。 手工账下：月折旧额=原值10000*（1-5%）/5*12=原值10000*0.01583333333=158.33 软件中：月折旧率=（1-5%）/5*12=0.0158，月折旧

11、额=原值*月折旧率=10000*0.0158=158.00。 即手工下是直接计算折旧额后保留两位小数；软件中是先计算折旧率，保留四位小数后，在计算折旧额（两位小数）。这样就出现了0.33的差额。,6.3 修改折旧方法,方法一：在卡片卡片项目项目列表中选择“月折旧率”修改小数位数调多，如调整到6位重新计提折旧。,方法二：计提折旧过程完成后，处理折旧清单把光标定位在输出和退出之间，按ctrl+alt+g出现“修改”按钮点击“修改”按钮，鼠标双击某张卡片的“本月折旧”，改成需要的数据,1、小数位数最多增加到8位。 2、如果已经计提了折旧，则小数位数不能减少，只能增加，如重新计提后，就不能改为4位了。

12、,1、“是”表示以后月份都按照修改后的折旧额计提折旧，“否”表示只有当月按照修改后的折旧计提，以后月份还是按照系统计算的数据计提。 2、该方法只有在显示“最新”状态，并且本月折旧没有制单情况下，才能使用。,(七) 批量制单（重点）,批量制单方法（重点） 生成凭证和删除凭证 总账填制相关凭证,7.1 批量制单方法,如果启用了总账模块，就可以把固定资产模块的数据通过制单的形式传递到总账，建立起总账和固定资产模块的联系。,本月需要制单的业务共三条：资产增加、原值变动和计提折旧。,方法：处理批量制单制单选择页签在需要制单的业务“制单”栏打上“Y”的标志如果业务要合并制单，则输入一个相同的“合并号”“制

13、单设置”页签录入或者检查科目（如果操作了第8页PPT中的“预设科目”，则会自动带出科目，如果没有预设，则需要手工录入）制单录入凭证类别和摘要保存,注：计提折旧的业务可以在这里制单，也可以“业务处理折旧分配表凭证”中制单，在任何一个界面上制单，在另一个界面上将不再显示。,7.2 生成凭证和删除凭证,1、选择合并号1来查询 2、自带的科目是在预设科目中设置好的。 3、假定原值变动对应的科目是“现金” 4、选择合并 5、点击“制单”按钮，录入凭证类别，摘要，保存,删除凭证：业务处理凭证查询删除 删除凭证的注意事项与工资模块相同，不再赘述。,7.3 总账填制相关凭证,有一部分的用户，刚开始启用固定资产

14、模块时，会选择固定资产模块填制卡片，计提折旧，而相关的凭证还是在总账中录入，即不用固定资产模块生成凭证。,方法一：在“设置”选项中与账务系统接口月末结账前一定要完成制单登账业务。把该选项取消。但这种方法只对月结有用，对年度结转不发挥作用，即年度结转要求必须“批量制单”列表为空。 方法二：直接在“业务处理批量制单选中记录删除该 记录即可。,内容4：卡片管理（重点）,就如同“工资变动”是工资模块的灵魂，卡片管理是固定资产模块的核心。固定资产的增加、减少、原值变动等信息。,1、卡片管理提供“按部门查询”、“按类别查询”、“自定义查询”三种查询条件。 2、卡片列表分为“在役资产”列表和“已减少资产列表”两种列表 3、卡片管理中的显示内容可以通过“编辑”下“列头编辑”进行设置。,内容5：账表查询,账表我的账表（分析表、统计表、账簿、折旧表）,对于常用的账表可以通过“我的工作台”增加进去，放在固定资产模块界面下方的显示区内，查询的时候，直接点击即可。,内容6：结账和反结账,结账：处理月末结账,反结账：当月日期登陆“登陆日期不属于最新可修改月份，是否继续”，是处理恢复月末结账前状态确定,注意：反结账后，会把新的月份所执行的操作自动取消。如反结账6月份，则7月份新增的卡片会自动删除。,注意：1、如果“选项”中没有选择“对账不平允许结账”，则对账不平情况下，不能结账。（这里的对账是与总账