销售管理制度坐支现金

销售管理制度坐支现金总则目的为加强公司销售业务中现金收支的管理，规范坐支现金行为，确保公司资金安全、有序流动，维护财务秩序，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司内所有涉及销售业务的部门及员工。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财经纪律。2.安全性原则：确保现金的安全存储、使用和流转，防止现金被盗、丢失等情况发生。3.规范性原则：明确现金收支流程，规范坐支现金行为，做到手续完备、账目清晰。4.效率性原则：在保证资金安全和合规的前提下，提高现金使用效率，促进销售业务的顺利开展。现金管理规定现金使用范围1.员工工资、津贴、奖金等薪酬支付。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。现金库存限额1.公司根据日常现金开支需要，与开户银行协商核定现金库存限额。2.现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需确定，特殊情况可适当调整，但最高不得超过15天的日常零星开支。现金收支流程1.收款流程销售人员收取客户现金时，应向客户开具合法有效的收款收据，并在收据上注明收款日期、款项来源、金额等信息。收取现金后，销售人员应及时将现金交至公司财务部门。在交款时，填写现金交款单，注明交款日期、交款人姓名、款项来源、金额等内容，并与财务人员当面核对现金金额，确保一致。财务人员收到现金后，应在现金交款单上加盖"现金收讫"章，并开具收款证明给销售人员。2.付款流程因业务需要支付现金时，由经办人填写现金付款申请单，注明付款日期、付款事由、收款人姓名、金额等信息，并附上相关的原始凭证，如发票、收据、审批文件等。现金付款申请单经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人根据公司财务制度和资金状况进行审批，对于不符合规定的付款申请，应予以退回并说明理由。经审批同意的现金付款申请单交给出纳人员，出纳人员按照申请单上的金额支付现金，并在付款后在原始凭证上加盖"现金付讫"章，同时在现金付款申请单上签字确认。坐支现金管理定义坐支现金是指公司收到销售现金收入后，直接用于支付公司自身的支出，而未将现金收入及时存入银行基本账户的行为。禁止坐支现金规定1.公司原则上禁止坐支现金。所有销售现金收入应及时、足额存入公司银行基本账户，不得直接用于支付公司的各项费用、支出等。2.如有特殊情况确实需要坐支现金的，必须事先报经公司财务负责人批准，并严格按照批准的范围和限额进行坐支。特殊情况坐支现金审批流程1.由相关业务部门填写坐支现金申请表，详细说明坐支现金的原因、金额、预计坐支期限等情况。2.申请表经部门负责人签字确认后，提交给财务负责人。3.财务负责人根据公司财务状况、资金需求计划以及相关规定，对坐支现金申请进行审批。审批通过后，在申请表上签署意见并注明批准的坐支金额和期限。4.申请表获批后，业务部门方可按照批准的范围和限额进行坐支现金操作。坐支现金的监督与检查1.公司财务部门应定期对坐支现金情况进行检查，核对坐支现金的金额、用途、期限等是否与批准的申请一致。2.审计部门不定期对公司坐支现金情况进行审计监督，检查坐支现金行为是否符合公司规定和国家法律法规要求，是否存在违规操作和潜在风险。3.对于发现的坐支现金违规行为，应及时责令纠正，并按照公司相关规定追究相关责任人的责任。情节严重的，将依法依规严肃处理。票据管理发票管理1.公司销售业务应按照国家税收法律法规的规定开具发票。发票由财务部门统一管理，指定专人负责发票的领购、开具、保管和缴销等工作。2.销售人员在收取销售款项并确认收入实现后，应及时向财务部门申请开具发票。财务人员根据销售合同、收款情况等审核无误后，按照规定的格式和内容开具发票。3.开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整，不得虚开发票。发票联应加盖公司发票专用章，并按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具。4.已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。收据管理1.公司自制的收款收据由财务部门统一印制和管理，编号发放给相关部门使用。2.销售人员收取现金时，应使用公司统一规定的收款收据。开具收据时，应按照收据格式认真填写，注明收款日期、交款人姓名、款项来源、金额等信息，并加盖财务专用章或收款专用章。3.收款收据存根联应由收款人妥善保管，定期交回财务部门进行核对和存档。财务部门应对收款收据的使用情况进行检查和监督，防止出现收据丢失、被盗用、虚开等情况。销售业务与现金收支的关联管理销售合同与现金收款1.销售部门在签订销售合同时，应明确约定收款方式、收款期限等条款。对于现金收款的业务，应在合同中详细规定现金收取的时间、地点、金额等具体内容，确保合同条款清晰、明确，避免因合同约定不清导致现金收款风险。2.销售人员应按照销售合同约定的收款时间和方式及时收取现金。如客户逾期付款，销售人员应及时与客户沟通催款，并将相关情况报告给销售部门负责人和财务部门。3.财务部门应根据销售合同和现金收款情况，及时确认销售收入，进行账务处理，并与销售部门核对收款信息，确保账账相符、账实相符。销售折扣与现金收支1.公司给予客户的销售折扣应符合国家税收法律法规和公司财务制度的规定。销售折扣分为商业折扣和现金折扣，商业折扣应在同一张发票上分别注明销售额和折扣额，以折扣后的销售额计算缴纳增值税；现金折扣应在实际发生时作为财务费用处理。2.销售部门在销售业务中涉及销售折扣的，应提前向财务部门提交销售折扣申请，说明折扣原因、折扣比例、预计折扣金额等情况。财务部门审核通过后，按照规定进行账务处理，并在现金收款时按照扣除折扣后的金额进行核算。3.财务人员应在账务处理中准确记录销售折扣情况，确保财务数据的真实性和准确性。同时，应定期对销售折扣进行统计和分析，评估销售折扣政策对公司销售业绩和财务状况的影响。财务核算与报告现金收支核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，对销售业务中的现金收支进行准确、及时的核算。2.每日终了，出纳人员应将当日现金收支情况进行盘点，并编制现金日报表，注明当日现金收入金额、来源、支出金额、用途等信息，报送财务负责人。3.财务人员根据现金日报表及相关原始凭证，进行账务处理，登记现金日记账、银行存款日记账等账簿，确保账账相符、账实相符。同时，定期编制现金流量表，反映公司现金的流入、流出情况以及现金净流量。财务报告与分析1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。2.在财务报告中，应单独列示销售业务的现金收支情况，分析销售现金收入的构成、变动趋势以及销售现金支出的合理性。对于坐支现金情况，应在报告中详细说明坐支金额、原因、对财务状况的影响等内容。3.财务人员应定期对销售业务的财务数据进行分析，评估销售业务的盈利能力、资金回笼情况以及坐支现金对公司资金运作的影响。通过分析发现问题时，应及时向公司管理层提出改进建议，为公司决策提供有力的财务支持。处罚措施违规坐支现金处罚1.对于未经批准擅自坐支现金的部门或个人，公司将视情节轻重给予警告、罚款等处罚。2.首次发现违规坐支现金且情节较轻的，给予警告处分，并责令立即纠正违规行为。3.对于多次违规坐支现金或情节严重的，除给予警告处分外，并处以违规坐支金额5%10%的罚款。违规坐支金额较大、造成公司重大损失的，将依法依规追究相关责任人的法律责任。票据违规处罚1.对于未按照规定开具发票、收据或虚开发票、收据等票据违规行为，公司将按照国家税收法律法规和公司内部规定进行严肃处理。2.对于违反发票管理规定的，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。有前款所列两种或者两种以上行为的，