财务部职责细则

财务部职责细则一、财务部概述财务部作为公司的核心部门之一，负责公司的财务管理、会计核算、资金运作、成本控制等重要工作，对公司的稳定发展和经济效益起着关键作用。其主要职责是通过有效的财务规划、监控和决策支持，确保公司财务状况的健康和财务目标的实现。二、财务部具体职责（一）财务制度建设与执行1.制度制定根据国家法律法规和公司实际情况，制定完善的财务管理制度，包括财务审批流程、会计核算制度、财务预算制度、资金管理制度、成本控制制度等，确保公司财务管理工作有章可循。定期对财务制度进行修订和完善，以适应公司业务发展和外部环境变化的需要。2.制度执行监督负责组织财务人员学习和贯彻执行财务制度，确保制度的有效实施。对各部门执行财务制度的情况进行监督检查，及时发现和纠正违反制度的行为，保障公司财务活动的合规性。（二）会计核算与报表编制1.账务处理按照国家统一的会计制度和公司财务制度，对公司的各项经济业务进行准确、及时的会计核算，包括账务记录、凭证制作、账簿登记等。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保会计信息的质量。2.财务报表编制定期编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。对财务报表进行分析，为公司管理层提供财务数据支持和决策建议，协助管理层了解公司的财务状况和经营趋势。3.税务申报与缴纳负责公司各项税费的计算、申报和缴纳工作，确保公司依法纳税，避免税务风险。关注国家税收政策的变化，及时调整公司的税务策略，合理降低税负。（三）财务预算管理1.预算编制组织各部门编制年度财务预算，收集和分析各部门的预算资料，结合公司战略目标和经营计划，制定合理的预算指标。对各部门提交的预算草案进行审核和汇总，形成公司年度财务预算方案，并提交公司管理层审议。2.预算执行监控负责将公司年度财务预算分解到各部门和各月份，明确预算执行责任。定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，找出原因并提出改进措施。3.预算调整根据公司实际经营情况和外部环境变化，对预算进行必要的调整。制定预算调整流程，审核各部门提交的预算调整申请，报公司管理层审批后执行。（四）资金管理1.资金筹集根据公司资金需求，制定合理的资金筹集计划，选择合适的筹资渠道和方式，如银行贷款、股权融资、债券发行等，确保公司资金的及时足额供应。与金融机构保持良好的沟通与合作，维护公司的融资信用，争取有利的融资条件。2.资金调度合理安排公司资金，优化资金配置，提高资金使用效率。根据公司经营活动和投资计划，及时调度资金，确保资金的安全和正常周转。监控公司资金流向，防范资金风险，对异常资金流动及时进行调查和处理。3.资金风险管理建立健全资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行提前预警和评估。制定应对资金风险的措施，如储备一定的资金应急、优化债务结构等，降低资金风险对公司的影响。（五）成本费用控制1.成本核算建立成本核算体系，准确核算公司产品或服务的成本，为成本控制提供基础数据。对成本核算方法进行优化，确保成本信息的准确性和及时性，满足公司内部管理和决策的需要。2.成本分析定期对公司成本费用进行分析，找出成本变动的原因和影响因素，为成本控制提供依据。通过成本分析，提出降低成本费用的建议和措施，协助公司管理层制定成本控制策略。3.费用控制制定费用管理制度和标准，严格控制公司各项费用支出。对费用报销进行审核，确保费用支出的合理性和合规性。定期对费用支出情况进行统计和分析，发现费用控制中的问题及时采取措施加以解决。（六）资产管理1.固定资产管理负责公司固定资产的登记、入账、折旧计提、清查盘点等工作，确保固定资产的安全和完整。制定固定资产购置、报废、处置等管理制度，规范固定资产的管理流程。对固定资产的使用情况进行监督检查，提高固定资产的使用效率，避免资产闲置和浪费。2.流动资产（除资金外）管理对公司的存货、应收账款、预付账款等流动资产进行管理。制定存货管理制度，加强存货的采购、存储、销售等环节的控制，降低存货积压和损耗。对应收账款进行账龄分析和风险评估，制定合理的收款政策，加强应收账款的催收工作，减少坏账损失。定期对流动资产进行清查盘点，确保账实相符。（七）财务分析与决策支持1.财务分析定期撰写财务分析报告，对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行全面、深入的分析。通过财务指标分析、比较分析、趋势分析等方法，揭示公司存在的问题和潜在风险，为公司管理层提供决策依据。2.决策支持参与公司重大投资、融资、并购等决策活动，提供财务专业意见和建议。对项目的可行性进行财务评估，分析项目的盈利能力、偿债能力和投资回报率等。协助公司管理层制定经营策略，通过财务分析为公司战略决策提供数据支持和财务视角的思考。（八）内部审计与风险管理1.内部审计制定内部审计计划，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。检查财务制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。通过内部审计，防范财务风险，提高公司财务管理水平和经济效益。2.风险管理识别、评估公司面临的各类财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。制定风险管理策略和措施，对风险进行有效控制和防范。建立风险预警指标体系，及时发现风险隐患并发出预警信号。（九）财务档案管理1.档案收集与整理负责收集、整理公司的各类财务档案，包括会计凭证、账簿、报表、财务文件、合同等。对财务档案进行分类、编号、装订，确保档案的完整性和规范性。2.档案保管与查阅按照国家档案管理规定，妥善保管财务档案，确保档案的安全和保密。建立财务档案查阅制度，严格控制档案查阅权限，对查阅档案的人员进行登记，确保档案的合理使用。3.档案销毁根据档案保管期限的规定，对已过保管期限的财务档案进行清理和销毁。制定档案销毁流程，确保档案销毁过程的合规性和安全性。（十）与其他部门协作1.与业务部门协作与公司各业务部门保持密切沟通与协作，了解业务需求，为业务部门提供财务支持和服务。协助业务部门进行项目成本核算、预算编制、合同评审等工作，参与业务决策，提供财务专业意见。2.与行政部门协作配合行政部门做好公司办公用品采购、固定资产管理等工作，提供相关财务数据和支持。参与公司行政费用的控制和管理，协助行政部门规范费用报销流程。3.与审计、税务等外部机构协作积极配合外部审计机构的审计工作，提供真实、准确、完整的财务资料和相关信息。与税务机关保持良好的沟通，及时了解税收政策变化，配合税务机关的税务检查和纳税评估工作。三、财务部人员岗位职责（一）财务经理1.职责概述全面负责财务部的日常管理工作，组织实施公司的财务管理制度和财务战略规划。负责公司财务决策支持、预算管理、资金管理、成本控制、财务分析等工作，为公司管理层提供财务决策依据。协调与公司内外部各部门的关系，维护公司良好的财务形象和融资环境。2.具体职责制定和完善财务部各项规章制度和工作流程，并监督执行。组织编制公司年度财务预算，审核各部门预算草案，汇总形成公司年度财务预算方案，报公司管理层审批后组织实施。负责公司资金筹集、调度和风险管理，根据公司资金需求制定合理的筹资计划，优化资金配置，确保公司资金安全和正常周转。监控公司财务状况和经营成果，定期撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持，协助管理层制定经营策略。组织开展成本核算与控制工作，建立成本核算体系，分析成本变动原因，提出降低成本费用的建议和措施。负责公司财务报表的编制与分析工作，确保财务报表真实、准确、完整，及时向公司管理层和相关部门提供财务信息。组织实施公司内部审计工作，检查财务制度执行情况，发现问题及时提出整改建议并跟踪落实。协调与税务机关、银行、审计机构等外部机构的关系，维护公司良好的财务形象和融资环境。负责财务部团队建设和人员培训工作，提高财务人员业务素质和工作能力。（二）会计主管1.职责概述协助财务经理管理财务部日常工作，负责会计核算、财务报表编制、税务申报等具体工作的组织和实施。指导和监督会计人员的工作，确保会计核算工作的准确性和规范性。负责与外部审计机构沟通协调，配合完成年度审计工作。2.具体职责组织会计人员按照国家统一的会计制度和公司财务制度进行账务处理，审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿。定期编制公司财务报表，确保财务报表数据准确、报送及时。对财务报表进行初步分析，为财务经理提供数据支持。负责公司各项税费的计算、申报和缴纳工作，及时了解国家税收政策变化，合理进行税务筹划。组织会计人员进行财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的完整性和安全性。协助财务经理开展内部审计工作，对审计发现的问题提出整改建议并跟踪落实情况。指导会计人员完成日常财务工作，解答会计人员在工作中遇到的问题，对会计人员进行业务培训和考核。配合财务经理完成其他财务相关工作，如预算编制、成本核算、资金管理等方面的辅助工作。（三）会计1.职责概述负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证制作、账簿登记等。协助会计主管完成财务报表编制、税务申报等工作。负责公司财务数据的收集、整理和统计工作。2.具体职责根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，按照会计制度和财务流程进行账务处理，确保账务记录的准确性和及时性。负责登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等，定期进行账账核对、账证核对，保证账账相符、账证相符。协助会计主管编制月度、季度、年度财务报表，对报表数据进行核对和分析，确保报表数据准确无误。负责公司各项税费的计算、申报和缴纳工作，填写纳税申报表，按时缴纳税款，确保公司依法纳税。收集、整理公司财务相关数据，为财务分析和决策提供基础数据支持。参与公司财产清查工作，协助盘点固定资产、存货等资产，确保账实相符。完成领导交办的其他临时性财务工作任务。（四）出纳1.职责概述负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务的办理。保管公司现金、有价证券、空白支票和财务印章等重要物品。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。2.具体职责严格按照国家现金管理规定和公司财务制度办理现金收付业务，确保现金收付的准确性和安全性。根据审核后的原始凭证支付现金或开具支票，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责到银行办理各种结算业务，如开户、销户、存款、取款、转账等，确保银行结算业务的顺利进行。保管公司库存现金、有价证券，确保其安全完整。对空白支票、汇票、本票等重要票据进行妥善保管，严格按照规定使用。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项，保证银行存款账实相符。协助会计人员完成其他财务相关工作，如提供资金收支数据等。四、财务部工作流程（一）财务审批流程1.费用报销审批报销人填写费用报销单，附上相关原始凭证，如发票、收据等，按照公司费用报销制度的规定填写报销事由、金额等信息。将费用报销单提交给部门负责人，部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签署审核意见后提交给财务部门。财务人员对费用报销单进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合公司规定的标准。审核无误后，报财务经理审批。财务经理对报销单进行最终审批，审批通过后交给出纳办理付款手续。2.采购付款审批采购部门根据采购合同填写付款申请单，注明采购项目、金额、付款方式、付款日期等信息，并附上采购合同复印件。将付款申请单提交给部门负责人审核，部门负责人审核采购事项的真实性和必要性后签署意见，提交给财务部门。财务人员对付款申请单进行审核，核对采购合同条款、发票信息、付款金额等是否一致，审核通过后报财务经理审批。财务经理审批通过后，报总经理审批。总经理审批同意后，交给出纳安排付款。（二）会计核算流程1.原始凭证审核财务人员收到各部门提交的原始凭证，如发票、收据、报销单、入库单、出库单等，对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。审核原始凭证的内容是否齐全，包括凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人签名或盖章等。检查原始凭证的印章是否齐全，如发票的发票专用章、收据的财务专用章等。对不符合要求的原始凭证，及时退回经办人员要求其补充或更正。2.记账凭证编制根据审核无误的原始凭证，按照会计制度和财务流程的规定编制记账凭证。记账凭证应注明经济业务的摘要、会计科目、金额、借贷方向等信息。记账凭证的编制应遵循"有借必有贷，借贷必相等"的原则，确保会计分录的正确性。将编制好的记账凭证交会计主管审核，会计主管审核记账凭证的编制是否符合规定，会计分录是否正确，审核无误后签字确认。3.账簿登记根据审核后的记账凭证，登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。总账按照科目汇总表登记，明细账根据记账凭证逐笔登记，日记账按照经济业务发生的