汇仁集团财务管理办法

汇仁集团财务管理办法一、总则1.目的本财务管理办法旨在规范汇仁集团（以下简称"集团"）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障集团的稳健运营和发展，实现集团战略目标。2.适用范围本办法适用于汇仁集团总部及所属各子公司、分公司（以下统称"下属单位"）。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。全面预算原则：实行全面预算管理，强化预算的编制、执行、控制和考核。成本效益原则：努力降低财务成本，提高资金使用效益，实现经济效益最大化。风险控制原则：建立健全风险预警机制，有效防范和化解财务风险。统一管理原则：集团实行统一的财务管理体制，统一财务政策、统一资金管理、统一会计核算。二、财务管理体制1.集团财务组织架构集团设立财务中心，负责集团财务管理工作，向集团总裁汇报工作。财务中心下设财务部门，负责具体的财务核算、资金管理、预算管理、财务分析等工作。各下属单位设立财务机构，配备相应的财务人员，在集团财务中心的统一领导下开展工作。2.职责分工财务中心职责制定和完善集团财务管理制度、财务战略和财务政策。组织编制集团年度财务预算和财务决算报告。负责集团资金的筹集、调配和管理，确保资金安全和正常运转。组织实施财务核算和财务报表编制工作，保证财务信息真实、准确、完整。开展财务分析和财务评价，为集团决策提供支持。负责集团税务管理和筹划工作，降低税务成本。监督检查下属单位财务工作，指导和规范下属单位财务管理行为。下属单位财务机构职责贯彻执行集团财务管理制度和财务政策。组织编制本单位年度财务预算和财务决算报告，并报集团财务中心备案。负责本单位资金的管理和使用，确保资金安全和正常运转。组织实施本单位财务核算和财务报表编制工作，按时向集团财务中心报送财务报表。开展本单位财务分析和财务评价，为单位决策提供支持。负责本单位税务申报和缴纳工作，配合集团做好税务管理和筹划工作。接受集团财务中心的监督检查，及时整改存在的问题。三、财务预算管理1.预算编制原则以战略为导向原则：预算编制应紧密围绕集团战略目标，体现集团的发展规划和经营策略。全面性原则：涵盖集团及下属单位的各项经营活动和财务收支，做到横向到边、纵向到底。准确性原则：预算数据应真实、准确、可靠，具有可操作性和可考核性。严肃性原则：预算一经确定，必须严格执行，不得随意调整。2.预算编制程序下达预算编制通知：集团财务中心根据集团战略规划和年度经营目标，下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。编制预算草案：各下属单位按照预算编制通知的要求，结合本单位实际情况，编制本单位年度预算草案，并上报集团财务中心。审核与汇总：集团财务中心对各下属单位上报的预算草案进行审核，提出修改意见，各下属单位根据审核意见进行修改完善后，集团财务中心进行汇总，形成集团年度预算草案。审批与下达：集团年度预算草案报集团总裁办公会审议通过后，报董事会审批。董事会审批通过后，由集团财务中心下达各下属单位执行。3.预算执行与控制分解落实预算指标：各下属单位将集团下达的年度预算指标分解到各部门、各岗位，明确责任人和时间节点，确保预算指标得到有效执行。建立预算执行监控机制：集团财务中心定期对各下属单位预算执行情况进行监控，及时掌握预算执行进度，发现问题及时预警并督促整改。严格控制预算调整：预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批。未经批准，不得擅自调整预算。4.预算分析与考核开展预算分析：各下属单位定期对本单位预算执行情况进行分析，查找预算执行差异的原因，提出改进措施和建议，并上报集团财务中心。实施预算考核：集团建立预算考核制度，对各下属单位预算执行情况进行考核评价。考核结果与各下属单位及其负责人的薪酬、奖惩等挂钩，确保预算管理的严肃性和有效性。四、资金管理1.资金筹集管理制定资金筹集计划：集团财务中心根据集团战略规划、年度经营计划和资金需求情况，制定年度资金筹集计划，明确资金筹集的方式、规模、时间等。选择合适的筹资方式：集团根据自身实际情况，合理选择银行贷款、发行债券、股权融资等筹资方式，优化筹资结构，降低筹资成本。加强筹资风险管理：对筹资活动可能面临的风险进行评估和分析，采取有效的风险防范措施，确保筹资活动的顺利进行和资金安全。2.资金运营管理实行资金集中管理：集团建立资金集中管理平台，将下属单位的资金集中到集团统一管理，提高资金使用效率，降低资金成本。优化资金配置：集团财务中心根据各下属单位的资金需求和经营情况，合理调配资金，优先保障重点项目和关键业务的资金需求。加强资金收支管理：严格执行资金收支审批制度，规范资金收支流程，确保资金收支的真实性、合法性和准确性。加强资金结算管理，提高资金结算效率，降低资金结算成本。3.资金风险管理建立资金风险预警机制：集团财务中心通过设定资金风险预警指标，如资产负债率、流动比率、速动比率等，对资金风险状况进行实时监控和预警。制定风险应对措施：针对资金风险预警信号，及时分析原因，制定相应的风险应对措施，如调整筹资策略、优化资金配置、加强资金回笼等，有效防范和化解资金风险。加强资金内部控制：建立健全资金内部控制制度，规范资金管理流程，加强对资金业务的不相容岗位分离、授权审批、会计核算等环节的控制，防止资金舞弊和挪用等风险。五、财务核算与报告1.财务核算制度统一会计政策：集团制定统一的会计政策和会计核算办法，确保各下属单位财务核算的一致性和规范性。规范会计核算流程：明确会计凭证、账簿、报表等会计核算资料的填制、审核、登记、编制等流程，保证会计核算工作的准确性和及时性。加强会计档案管理：建立健全会计档案管理制度，对会计凭证、账簿、报表等会计档案进行妥善保管，确保会计档案的安全和完整。2.财务报告制度定期编制财务报告：各下属单位按照国家法律法规和集团财务管理制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并附财务报表附注。财务报告审核与报送：各下属单位财务报表编制完成后，由本单位财务负责人审核签字，并报集团财务中心。集团财务中心对各下属单位上报的财务报表进行审核，审核无误后汇总编制集团合并财务报表，报集团总裁、董事会和相关监管部门。财务分析与披露：集团财务中心定期对集团财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为集团决策提供支持。同时，按照相关法律法规和监管要求，及时披露集团财务信息，保障投资者和其他利益相关者的知情权。六、成本费用管理1.成本费用预算管理编制成本费用预算：各下属单位根据本单位的经营计划和成本费用控制目标，编制年度成本费用预算，并报集团财务中心备案。分解成本费用指标：集团财务中心将各下属单位的成本费用预算指标分解到各部门、各产品或项目，明确成本费用控制责任。监控成本费用预算执行情况：集团财务中心定期对各下属单位成本费用预算执行情况进行监控，及时发现和解决成本费用超支问题。2.成本费用控制措施加强采购成本控制：建立健全采购管理制度，规范采购流程，通过招标、询价、谈判等方式，选择优质供应商，降低采购成本。严格控制生产成本：优化生产流程，提高生产效率，降低原材料消耗和能源消耗，控制生产成本。合理控制期间费用：严格控制管理费用、销售费用等期间费用的支出，精简机构，减少不必要的开支，提高费用使用效益。3.成本费用分析与考核开展成本费用分析：各下属单位定期对本单位成本费用情况进行分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施和建议，并上报集团财务中心。实施成本费用考核：集团建立成本费用考核制度，对各下属单位成本费用控制情况进行考核评价。考核结果与各下属单位及其负责人的薪酬、奖惩等挂钩，激励各下属单位加强成本费用管理。七、税务管理1.税务政策研究与运用集团财务中心关注国家税收政策的变化，及时研究和分析税收政策对集团的影响，为集团税务管理提供决策支持。合理运用税收优惠政策，降低集团税负。如积极申请高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除等政策，充分享受税收政策红利。2.税务申报与缴纳各下属单位按照国家税收法律法规的要求，按时、准确地进行税务申报和缴纳工作，确保集团税务合规。集团财务中心加强对各下属单位税务申报和缴纳情况的监督检查，及时发现和纠正税务风险。3.税务筹划在合法合规的前提下，集团财务中心开展税务筹划工作，优化集团税务结构，降低税务成本。如通过合理安排业务模式、调整组织架构等方式，实现税务效益最大化。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策动态和税务征管要求，维护集团的合法税务权益。八、财务监督与审计1.内部财务监督集团建立健全内部财务监督制度，加强对各下属单位财务活动的日常监督和检查。集团财务中心定期对各下属单位的财务管理制度执行情况、预算执行情况、资金管理情况等进行检查，发现问题及时督促整改。各下属单位财务机构应加强内部财务监督，建立健全内部财务监督机制，对本单位财务活动进行全过程监督。2.内部审计集团设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员，对集团及下属单位的财务收支、经济活动、内部控制等进行内部审计。制定内部审计计划，明确审计目标、范围、重点和方法，定期对下属单位进行审计。对审计发现的问题提出审计意见和建议，督促被审计单位整改落实，并跟踪整改情况。3.外部审计集团按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对集团年度财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息，确保外部审计工作的顺利进行。认真对待外部审计意见，对审计发现的问题及时进行整改，并将整改情况向外部审计机构反馈。九、财务信息化管理1.财务信息化建设规划集团根据自身发展战略和财务管理需求，制定财务信息化建设规划，明确财务信息化建设的目标、任务、步骤和措施。加大对财务信息化建设的投入，不断优化财务信息化系统，提高财务管理的效率和水平。2.财务信息系统应用与管理推广应用先进的财务信息系统，实现财务核算、资金管理、预算管理、财务分析等财务管理工作的信息化。加强财务信息系统的安全管理，建立健全信息安全制度，采取有效的安全防护措施，保障财务信息的安全和保密。定期对财务信息系统进行维护和升级，确保系统的稳定运行和功能的不断完