集团资金管理制度范本

集团资金管理制度范本一、总则1.目的为加强集团资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家相关法律法规及集团实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司的资金管理活动。3.基本原则集中管理原则。集团对资金实行集中统一管理，充分发挥资金规模优势，提高资金使用效益。预算控制原则。所有资金收支活动都应纳入预算管理，严格按照预算安排执行，确保资金收支平衡。安全高效原则。确保资金安全，防范资金风险，同时优化资金配置，提高资金运作效率。二、资金管理组织与职责1.资金管理决策机构集团设立资金管理委员会，作为资金管理的决策机构。资金管理委员会由集团董事长、总经理、财务总监及相关部门负责人组成。其职责如下：审议集团资金管理制度、政策和规划。审批年度资金预算、重大资金支出、融资计划等。研究解决资金管理中的重大问题。2.资金管理执行机构集团财务部作为资金管理的执行机构，负责具体实施资金管理制度，履行以下职责：制定和完善资金管理的具体操作流程和办法。编制年度资金预算，组织资金预算的执行和监控。办理资金的收付、结算、核算等日常业务。负责资金的调度和平衡，提高资金使用效率。定期编制资金报表，及时反馈资金动态信息。3.其他相关部门职责各业务部门负责编制本部门的资金预算，提出资金需求申请，并对预算执行情况负责。审计部门负责对资金管理活动进行审计监督，确保资金运作合法合规。三、资金预算管理1.预算编制年度资金预算编制应遵循"上下结合、分级编制、逐级汇总"的原则。各子公司、分公司及业务部门应根据年度经营计划和工作安排，提出本单位的资金预算草案，经财务部门审核后报集团财务部。集团财务部对各单位上报的预算草案进行汇总、分析和平衡，结合集团整体战略目标和资金状况，编制集团年度资金预算草案，提交资金管理委员会审议通过后下达执行。2.预算执行各单位应严格按照下达的资金预算执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报集团财务部审核，经资金管理委员会批准后执行。集团财务部应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对预算执行偏差较大的单位，应进行重点跟踪和督促。3.预算调整预算调整应符合以下条件：国家政策法规发生重大变化，导致预算无法执行。集团战略调整，需要对预算进行相应调整。市场环境发生重大变化，原预算已不适应实际情况。其他不可抗力因素导致预算无法执行。预算调整的程序为：由预算执行单位提出书面申请，详细说明调整的原因、内容和金额，经财务部门审核后报集团财务部。集团财务部审核后提交资金管理委员会审议批准。四、资金筹集管理1.融资决策集团根据发展战略和资金需求，制定融资策略和规划。重大融资事项应经资金管理委员会审议通过。融资决策应综合考虑融资成本、融资风险、融资期限等因素，选择合适的融资方式和渠道。2.融资方式集团可采用的融资方式包括银行贷款、发行债券、股权融资、融资租赁等。银行贷款应根据集团资金需求和银行信贷政策，合理确定贷款金额、期限和利率，确保贷款资金及时足额到位。发行债券应按照国家有关规定履行审批程序，确保债券发行合法合规。股权融资应根据集团发展战略和股权结构，合理确定融资规模和融资对象，确保股权融资对集团控制权和治理结构的影响在可控范围内。融资租赁应根据集团设备购置需求和资金状况，选择合适的租赁方式和租赁公司，确保融资租赁业务符合集团利益。3.融资风险管理集团应建立融资风险预警机制，密切关注融资市场动态和宏观经济形势变化，及时评估融资风险。合理安排融资结构，控制资产负债率，避免过度负债。优化融资期限结构，确保资金流动性和偿债能力。加强与金融机构的沟通与合作，维护良好的银企关系，确保融资渠道畅通。五、资金结算管理1.结算方式集团内部资金结算采用集中结算方式，通过集团资金管理系统进行操作。对外资金结算可采用支票、汇票、本票、电汇、网银支付等方式。具体结算方式应根据业务性质、金额大小、风险程度等因素合理选择。2.结算流程业务部门办理资金结算业务时，应填写资金支付申请单，注明支付事由、金额、收款单位等信息，并附相关合同、发票等证明文件。业务部门负责人对资金支付申请进行审核签字后，提交财务部门。财务部门对资金支付申请进行审核，重点审核支付事项的真实性、合法性、合规性以及资金预算执行情况。审核通过后，由财务负责人签字批准。出纳人员根据批准的资金支付申请办理资金支付手续，并及时登记资金日记账。3.结算纪律严格遵守国家结算纪律和银行结算规定，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。加强资金结算内部控制，确保资金支付安全。对重大资金支付实行集体决策和联签制度。及时核对银行账户余额和资金收支情况，发现问题及时处理，确保资金结算准确无误。六、资金存放管理1.银行账户管理集团实行银行账户集中管理制度，由集团财务部统一管理银行账户的开立、变更和撤销。各子公司、分公司因业务需要开立银行账户的，应报集团财务部审核，经资金管理委员会批准后办理。加强银行账户的日常管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。及时清理长期闲置或不再使用的银行账户。2.资金存放原则资金存放应遵循安全性、流动性、效益性原则，选择信誉良好、实力雄厚、服务优质的银行作为存放银行。根据资金规模和存放期限，合理分配资金存放银行，分散资金存放风险。积极争取银行优惠政策，提高资金存放收益。3.资金存放审批资金存放金额在规定额度以上的，应经资金管理委员会审议批准。资金存放审批应包括资金存放银行的选择、存放金额、存放期限、收益情况等内容。对资金存放情况进行定期检查和评估，及时发现和解决存在的问题。如因银行经营状况变化等原因需要调整资金存放银行的，应按规定程序重新审批。七、资金使用管理1.资金支出审批集团建立健全资金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。日常资金支出由业务部门负责人、财务部门负责人按规定权限审批。重大资金支出应经资金管理委员会审议通过，由集团董事长或总经理审批。资金支出审批应严格审核支出事项的真实性、合法性、合规性以及资金预算执行情况。对不符合规定的支出申请，不予批准。2.资金使用范围资金主要用于集团生产经营活动、投资项目、偿还债务、缴纳税费等方面。严禁将资金用于非法活动或未经批准的用途。加强对投资项目的资金管理，确保投资资金专款专用，提高投资效益。对投资项目的资金使用情况进行跟踪和监督。3.资金使用监督财务部门应定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正资金使用过程中存在的问题。审计部门应加强对资金使用的审计监督，对违规使用资金的行为依法依规进行处理。建立资金使用绩效评价制度，对各单位资金使用效益进行评价，将评价结果与绩效考核挂钩。八、资金风险管理1.风险识别与评估集团应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理活动进行风险排查。识别资金管理过程中可能面临的风险，如市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。采用科学的风险评估方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级，为风险应对提供依据。2.风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对市场风险，可通过合理调整融资结构、运用金融工具等方式进行防范；对信用风险，应加强客户信用管理，严格控制应收账款风险；对流动性风险，应合理安排资金收支，确保资金流动性；对操作风险，应加强内部控制，规范资金管理流程，提高员工风险意识。建立风险预警指标体系，对关键风险指标进行实时监控。当风险指标出现异常时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。3.应急管理制定资金风险应急预案，明确应急处置流程和责任分工。定期对应急预案进行演练，提高应急处置能力。发生资金风险事件时，应立即启动应急预案，采取有效措施控制风险，减少损失，并及时向上级报告。九、资金信息管理1.信息报告集团财务部应定期编制资金报表，包括资金收支情况表、资金预算执行情况表、银行账户余额表等，及时向集团领导和相关部门报告资金动态信息。各子公司、分公司应按规定向集团财务部报送资金相关报表和资料，确保信息传递及时、准确、完整。2.信息分析加强对资金信息的分析和研究，为集团资金管理决策提供支持。通过分析资金收支结构、资金使用效益、资金流动性等指标，发现资金管理中存在的问题和潜在风险。定期撰写资金分析报告，提出改进资金管理的建议和措施。3.信息保密加强资金信息保密管理，明确信息保密责任。对涉及资金管理的重要信息，严格限定知悉范围，防止信息泄露。对因工作需要接触资金信息的人员，应签订保密协议，规范其信息使用行为。十、监督与检查1.内部监督集团审计部门应定期对资金管理活动进行内部审计，检查资金管理制度的执行情况、资金预算执行情况、资金收支的真实性和合法性等。对审计发现的问题，应及时下达审计整改通知，要求相关单位限期整改。对整改不力的单位，应严肃追究相关人员的责任。2.外部监督接受国家有