某地产财务管理制度汇编1

某地产财务管理制度汇编1第一章总则第一条目的本财务管理制度旨在规范某地产公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和内部控制，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营和可持续发展。第二条适用范围本制度适用于公司总部及所属各项目公司、分公司等全资或控股子公司（以下统称"各单位"）。第三条基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务活动全过程得到有效管理。4.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供准确、及时的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化，降低财务风险。第二章财务机构与人员第四条财务部门设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司业务规模和管理需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。第五条财务人员任职要求1.具备专业知识：财务人员应具备扎实的财务会计专业知识，熟悉国家财经法规和财务制度。2.职业素养：具有良好的职业道德和职业操守，诚实守信，保守公司财务机密。3.工作经验：根据岗位要求，具备相应的财务工作经验和技能。第六条财务人员岗位职责1.财务经理负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制财务预算、财务报告，为公司决策提供财务支持。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员负责公司的会计核算工作，按照国家统一会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账、银行存款日记账。办理资金结算业务，确保资金安全。第三章财务预算管理第七条预算编制原则1.目标导向原则：以公司战略目标为导向，围绕公司年度经营计划编制预算。2.全面性原则：涵盖公司所有经营活动和财务收支，确保预算的完整性。3.科学性原则：运用科学的方法和合理的假设进行预算编制，提高预算的准确性。4.刚性与柔性相结合原则：预算一经确定，应严格执行，但根据实际情况可进行适当调整。第八条预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务管理部门向各单位下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各单位编制预算草案：各单位根据公司预算编制通知，结合本单位实际情况，编制本单位的预算草案，并上报公司财务管理部门。3.审核与汇总：公司财务管理部门对各单位上报的预算草案进行审核，提出修改意见，各单位根据审核意见进行修改后，由财务管理部门汇总编制公司年度预算草案。4.审批与下达：公司年度预算草案经公司管理层审核通过后，报董事会审批。董事会批准后，由公司财务管理部门下达各单位执行。第九条预算执行与监控1.分解落实预算指标：公司财务管理部门将年度预算指标分解到各单位、各部门，并明确各责任人的责任。2.定期监控预算执行情况：各单位应定期向公司财务管理部门报告预算执行情况，财务管理部门对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施解决。3.预算调整：如因市场环境、政策变化等原因导致预算无法执行或需要调整预算指标，各单位应提出预算调整申请，经公司财务管理部门审核、公司管理层审批后进行调整。第十条预算考核1.建立预算考核制度：公司制定预算考核办法，明确考核指标、考核方式和奖惩措施。2.实施预算考核：根据预算执行情况，对各单位、各部门及相关责任人进行考核，兑现奖惩。第四章资金管理第十一条资金筹集管理1.制定资金筹集计划：根据公司经营发展需要，公司财务管理部门制定年度资金筹集计划，明确筹集资金的规模、方式、时间等。2.选择合适的筹资方式：公司可通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金，应根据公司实际情况选择合适的筹资方式，降低筹资成本和风险。3.规范筹资审批程序：资金筹集方案经公司财务管理部门审核后，报公司管理层审批。重大筹资事项需报董事会审批。第十二条资金使用管理1.资金支付审批：严格执行资金支付审批制度，所有资金支付必须经授权审批。审批流程应明确各级审批权限和责任。2.资金用途控制：确保资金按照预算规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。3.资金安全管理：加强资金安全管理，采取有效的风险防范措施，确保资金安全。如定期进行现金盘点、银行对账等。第十三条银行账户管理1.规范银行账户开立与销户：公司银行账户的开立、变更和销户应按照国家有关规定和公司内部管理制度执行。2.银行账户监控：定期对银行账户进行监控，检查账户资金余额、交易明细等，确保账户资金安全。第十四条资金风险管理1.识别与评估资金风险：对公司面临的资金风险进行识别和评估，如利率风险、汇率风险、流动性风险等。2.制定风险应对措施：针对识别出的资金风险，制定相应的风险应对措施，如套期保值、优化资金结构等，降低资金风险。第五章成本费用管理第十五条成本费用核算原则1.权责发生制原则：按照权责发生制进行成本费用核算，准确反映公司各期的成本费用水平。2.成本效益原则：在保证产品质量和服务水平的前提下，合理控制成本费用，提高成本效益。第十六条成本费用分类与核算1.开发成本：包括土地成本、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费等，按照项目进行明细核算。2.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用，按照费用项目进行明细核算。第十七条成本费用控制1.制定成本费用控制目标：根据公司经营计划和预算，制定成本费用控制目标，并分解到各单位、各部门。2.成本费用控制措施：通过加强预算管理、成本核算、采购管理、工程管理等措施，控制成本费用支出。3.成本费用分析与考核：定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施加以改进。同时，对各单位、各部门的成本费用控制情况进行考核，兑现奖惩。第六章固定资产与无形资产管理第十八条固定资产管理1.固定资产定义与分类：明确固定资产的定义和分类标准，按照规定进行固定资产的确认和计量。2.固定资产购置与验收：固定资产购置应按照公司采购管理制度执行，购置后应及时组织验收，确保固定资产质量符合要求。3.固定资产折旧与摊销：按照国家规定和公司财务制度，计提固定资产折旧和无形资产摊销。4.固定资产清查与盘点：定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，进行相应的账务处理。第十九条无形资产管理1.无形资产定义与分类：明确无形资产的定义和分类标准，按照规定进行无形资产的确认和计量。2.无形资产取得与摊销：无形资产取得应按照相关规定进行，取得后应按照规定进行摊销。3.无形资产评估与处置：定期对无形资产进行评估，如发现无形资产价值发生重大变化，应及时进行账务处理。无形资产处置应按照公司资产处置管理制度执行。第七章财务报告与分析第二十条财务报告编制1.编制要求：按照国家统一会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报告，确保财务报告的真实性、完整性和准确性。2.财务报告内容：财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。3.审核与审批：财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批。第二十一条财务分析1.分析内容：对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析，为公司决策提供依据。2.分析方法：采用比较分析、比率分析、趋势分析等方法进行财务分析。3.分析报告：定期撰写财务分析报告，提出问题和建议，供公司管理层参考。第八章税务管理第二十二条税务政策研究关注国家税收政策变化，及时研究税收政策对公司的影响，为公司税务筹划提供依据。第二十三条税务申报与缴纳1.按时申报纳税：按照国家税收法律法规的规定，按时进行税务申报，足额缴纳税款。2.税务资料保管：妥善保管税务申报资料、发票等税务相关资料。第二十四条税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。如合理利用税收优惠政策、优化业务结构等。第九章财务内部控制第二十五条内部控制目标确保公司财务活动合法合规、财务信息真实准确、资产安全完整、提高经营效率和效果。第二十六条内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，包括财务审批制度、资金管理制度、成本费用控制制度、资产管理控制制度等。第二十七条内部控制执行与监督1.严格执行内部控制制度：各单