某地产公司财务管理制度

某地产公司财务管理制度一、总则1.目的为加强本地产公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展，特制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于某地产公司及其下属各部门、分公司。3.基本原则（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。（2）真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。（3）完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保无遗漏。（4）制衡性原则：财务决策、执行、监督等环节相互分离、相互制约。（5）成本效益原则：在保证财务工作质量的前提下，合理控制财务成本，提高效益。二、财务组织架构及职责1.财务部门组织架构财务部门设财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。2.职责分工（1）财务总监全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策。监督财务制度执行，审核重要财务事项。参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。（2）财务经理协助财务总监开展工作，负责财务部门日常管理。组织财务核算，编制财务报表和预算。管理资金运作，控制财务风险。（3）会计按照会计准则进行账务处理，登记账簿。编制记账凭证，核对账目，确保财务数据准确。协助财务经理完成财务报表和财务分析。（4）出纳负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算管理1.会计政策与会计估计（1）公司采用[具体会计准则]作为会计核算的基础，遵循权责发生制原则。（2）根据国家法律法规和公司实际情况，确定各项会计估计，如固定资产折旧方法、坏账准备计提比例等，并保持相对稳定，如需变更，按规定程序审批。2.会计凭证与账簿（1）会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计分录准确。（2）设置总账、明细账、日记账等各类账簿，按照规定的记账方法和程序进行登记，做到账账相符、账实相符。3.财务报表编制（1）每月末、季末、年末按时编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。（2）财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，经财务经理审核、财务总监批准后对外报送。四、资金管理1.资金预算管理（1）每年末各部门根据公司战略规划和经营计划编制下一年度资金预算，经财务部门汇总平衡后报公司管理层审批。（2）资金预算应包括现金流入、现金流出、资金结余等内容，明确各项资金收支的时间、金额和来源。（3）定期对资金预算执行情况进行跟踪分析，及时发现偏差并采取措施进行调整，确保资金预算的严格执行。2.资金筹集管理（1）根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。（2）制定资金筹集方案，明确筹资规模、筹资成本、筹资期限等，报公司管理层审批。（3）加强与金融机构的沟通与合作，确保资金及时足额筹集到位，降低筹资风险。3.资金使用管理（1）严格按照资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。（2）资金支出应履行审批手续，根据金额大小分别由不同层级领导审批。（3）加强对资金使用的监督，定期对资金使用情况进行检查，防止资金浪费和挪用。4.银行账户管理（1）公司开设银行账户应经财务总监批准，明确账户用途和管理责任人。（2）定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（3）加强银行账户安全管理，妥善保管银行账户密码和印鉴，防止资金被盗取。五、成本费用管理1.成本费用预算管理（1）各部门应在年初编制成本费用预算，明确各项成本费用的控制目标和支出范围。（2）成本费用预算经财务部门审核后报公司管理层审批，作为成本费用控制的依据。（3）定期对成本费用预算执行情况进行分析，及时发现成本费用超支或节约情况，采取措施进行调整。2.成本费用核算管理（1）按照成本核算对象和成本项目，准确归集和分配各项成本费用。（2）加强成本费用的日常核算，及时记录成本费用发生情况，确保成本费用数据准确。（3）定期进行成本费用分析，找出成本费用升降原因，提出降低成本费用的措施和建议。3.成本费用控制措施（1）建立成本费用审批制度，严格控制成本费用支出。（2）加强采购管理，降低采购成本，通过招标、询价等方式选择优质供应商。（3）优化项目施工方案，合理安排施工进度，降低工程成本。（4）加强费用管理，严格控制各项费用支出标准，杜绝不合理开支。六、固定资产管理1.固定资产购置与验收（1）各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责购置。（2）固定资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部门共同进行验收，确保资产数量、质量、规格等符合要求。（3）验收合格的固定资产，由财务部门及时入账，登记固定资产卡片。2.固定资产折旧与摊销（1）根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。（2）按照规定对无形资产进行摊销，准确核算无形资产价值。3.固定资产清查与处置（1）定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。（2）对盘盈、盘亏的固定资产，查明原因，按规定程序进行处理。（3）对闲置、报废的固定资产，经审批后进行处置，处置收入及时入账。七、税务管理1.税务登记与申报（1）按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，确保公司纳税主体合法合规。（2）每月按时申报缴纳各项税款，准确填写纳税申报表，确保申报数据真实、准确。2.税务筹划（1）在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。（2）关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务利益最大化。3.税务风险管理（1）建立税务风险预警机制，及时发现和评估税务风险。（2）加强与税务机关的沟通与协调，妥善处理税务争议，降低税务风险。八、财务内部控制1.内部控制制度建设（1）建立健全财务内部控制制度，涵盖财务决策、执行、监督等各个环节。（2）明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.内部审计与监督（1）定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。（2）加强对财务内部控制制度执行情况的检查，及时发现问题并督促整改。3.风险评估与应对（1）识别和评估公司面临的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。（2）制定风险应对策略，采取有效措施降低风险，确保公司财务安全。九、财务信息管理1.财务信息系统建设（1）建立完善的财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享。（2）确保财务信息系统的安全稳定运行，定期进行数据备份，防止数据丢失。2.财务信息披露（1）按照国家法律法规和监管要求，定期对外披露公司财务信息。（2）财务信息披露应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假陈述。3.财务信息保密（1）加强财务信息保密管理，明确财务信息保密范围和保密责任。（2）对涉及公司商业机密的财务信息，严格限制知悉范围，防止信息泄露。十、财务档案管理1.财务档案分类与归档（1）财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。（2）按照档案管理要求，对财务档案进行分类整理，定期归档。2.财务档案保管与查阅（1）设置专门的财务档案保管场所，确保档案安全完整。（2）建立财务档案查阅登记制度，严格限制查阅范围，查阅档案需经审批。3.财务档案销毁（1）按照规定的保管期限和销毁程序，对已过保管期限的财务档案进行销毁。（2）销毁财务档案应编制