大亚科技内部控制管理制度

大亚科技内部控制管理制度一、总则1.目的本制度旨在加强大亚科技（以下简称"公司"）内部控制，规范公司治理结构和各项经营管理活动，防范经营风险，提高公司运营效率和效果，保护投资者和公司利益，促进公司可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各子公司、分公司。3.基本原则合法性原则：内部控制应当符合国家有关法律法规和监管要求。全面性原则：涵盖公司各项业务、各个部门和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。制衡性原则：确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。适应性原则：内部控制应随着公司内外部环境的变化及时调整和完善。成本效益原则：以合理的控制成本达到最佳的控制效果。二、内部控制环境1.公司治理结构建立健全以股东大会、董事会、监事会、管理层为主体的公司治理结构，明确各治理主体的职责权限、议事规则和决策程序，确保相互独立、相互制衡。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，各专门委员会依据公司章程和董事会授权履行职责，为董事会决策提供专业支持。2.组织架构根据公司战略和业务发展需要，合理设计组织架构，明确各部门的职责权限和工作流程，确保各部门之间分工明确、协作顺畅。定期对组织架构进行评估和调整，以适应公司内外部环境的变化。3.人力资源政策制定科学合理的人力资源政策，包括招聘、培训、绩效考核、薪酬福利、晋升与辞退等，吸引和留住优秀人才，激发员工的积极性和创造力。加强员工职业道德教育和专业培训，提高员工素质和业务能力，确保员工能够胜任本职工作。4.企业文化培育积极向上的企业文化，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，增强员工的凝聚力和归属感。将企业文化建设融入到公司的各项经营管理活动中，使全体员工认同并遵循公司的价值观和行为准则。三、风险评估1.风险识别与评估机制建立健全风险识别与评估机制，定期对公司面临的内外部风险进行识别、评估和分析，确定风险的性质、程度和影响范围。风险识别应涵盖战略风险、市场风险、财务风险、运营风险等各个方面。采用定性与定量相结合的方法对风险进行评估，为风险应对策略的制定提供依据。2.风险应对策略根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。对于重大风险，应制定专项应对方案，并明确责任部门和责任人，确保风险得到有效控制。四、控制活动1.不相容职务分离控制明确各岗位的职责权限，实施不相容职务分离控制，确保不同岗位之间相互制约、相互监督。不相容职务主要包括授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。2.授权审批控制建立健全授权审批制度，明确授权审批的范围、权限、程序和责任，确保各项业务活动经过适当的授权审批。对于重大事项，实行集体决策审批或联签制度，防止个人独断专行。3.会计系统控制按照国家统一的会计准则制度，制定公司的会计核算制度和财务管理制度，规范会计核算流程，确保会计信息真实、准确、完整。加强会计人员培训，提高会计人员的专业素质和职业道德水平。定期对财务报表进行审计，确保财务报表符合会计准则和相关法律法规的要求。4.财产保护控制建立健全财产管理制度，加强对货币资金、实物资产和无形资产的保护。定期对财产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏、毁损等情况，及时查明原因并进行处理。5.预算控制实行全面预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整、考核等各环节的流程和要求，强化预算约束。加强预算执行情况的监控和分析，及时发现并解决预算执行过程中存在的问题，确保预算目标的实现。6.运营分析控制建立健全运营分析制度，定期收集、分析与公司经营管理相关的各种信息，如财务、业务、市场等方面的数据，为管理层决策提供依据。通过运营分析，及时发现公司运营过程中的问题和潜在风险，采取有效措施加以改进。7.绩效考评控制建立科学合理的绩效考评体系，对各部门和员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面、客观、公正的评价。将绩效考评结果与薪酬分配、晋升奖励、培训发展等挂钩，激励员工积极工作，提高工作效率和质量。五、信息与沟通1.信息系统建设建立健全公司的信息系统，涵盖财务管理、人力资源管理、生产管理、市场营销等各个方面，实现信息的集成与共享。加强信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，防止信息泄露和系统故障。2.信息收集与传递明确各部门在信息收集与传递中的职责，确保信息及时、准确、完整地收集和传递。建立内部信息传递渠道，如内部报告、会议、邮件等，加强各部门之间的沟通与协作。关注外部信息的收集与分析，及时了解国家政策法规、市场动态、行业竞争等方面的信息，为公司决策提供参考。3.信息披露按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露公司的内部控制信息，确保投资者和其他利益相关者能够了解公司内部控制的有效性。六、内部监督1.内部审计设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，对公司内部控制的有效性进行监督检查。内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计重点和审计范围，定期对公司的财务收支、经营活动、内部控制等进行审计。对审计中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保公司内部控制制度的有效执行。2.自我评价公司定期组织开展内部控制自我评价工作，对内部控制的设计和运行情况进行全面、系统的评价。自我评价工作应形成报告，提交董事会和监事会审议，并根据评价结果及时调整和完善内部控制制度。3.外部监督接受外部审计机构的审计监督，积极配合注册会计师的审计工作，及时提供审计所需的资料和信息。关注监管部门的监管要求和意见