企业资金管理办法

企业资金管理办法一、总则1.目的为加强企业资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障企业资金安全，根据国家相关法律法规及企业实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于企业总部及所属各单位的资金管理活动。3.基本原则集中管理原则：企业资金实行集中管理，统一调配，提高资金使用效率。预算控制原则：资金使用严格按照预算执行，确保资金收支平衡。安全第一原则：加强资金安全管理，防范资金风险，保障资金安全。效益优先原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现企业价值最大化。二、资金管理组织与职责1.资金管理委员会组成：由企业领导班子成员、财务部门负责人及相关部门负责人组成。职责：审议企业资金管理战略、政策和制度。审批年度资金预算、重大资金支出和融资计划。协调解决资金管理中的重大问题。监督资金管理工作的执行情况。2.财务部门职责：负责制定和完善资金管理制度和流程。编制年度资金预算，组织资金预算的执行和监控。办理资金收付结算业务，确保资金安全、准确、及时。分析资金运行情况，提供资金管理建议和决策支持。负责资金账户管理、资金调度和融资管理等工作。3.其他部门职责：配合财务部门做好资金预算编制工作，提供相关业务数据和信息。按照资金预算和审批程序使用资金，确保资金使用合规、合理。负责本部门资金使用情况的分析和报告，协助财务部门加强资金管理。三、资金预算管理1.预算编制编制依据：企业战略规划、年度经营计划、投资计划、融资计划及相关政策法规。编制方法：采用零基预算与滚动预算相结合的方法，按照"自上而下、自下而上、上下结合"的程序进行编制。编制内容：包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算和资金结余预算等。2.预算审批各部门将编制好的资金预算报财务部门审核汇总。财务部门审核后提交资金管理委员会审批。经资金管理委员会审批通过的资金预算下达各部门执行。3.预算执行与监控各部门严格按照资金预算执行，确保资金收支平衡。财务部门建立资金预算执行监控机制，定期对资金预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中的问题。因特殊情况需要调整资金预算的，应按规定程序报资金管理委员会审批。四、资金筹集管理1.融资政策根据企业战略规划和资金需求，制定合理的融资政策，优化融资结构，降低融资成本。优先选择低成本、稳定的融资渠道，合理控制负债规模，防范财务风险。2.融资渠道银行贷款：与各商业银行建立良好的合作关系，根据企业资金需求申请银行贷款。债券融资：根据国家相关政策法规，适时发行企业债券，筹集资金。股权融资：通过资本市场进行股权融资，引入战略投资者，优化股权结构。内部融资：充分利用企业自有资金、留存收益等内部资金来源，满足企业资金需求。3.融资审批融资申请由资金使用部门提出，经财务部门审核后报资金管理委员会审批。融资申请应包括融资用途、融资金额、融资方式、融资期限、还款计划等内容。资金管理委员会根据企业资金状况、融资成本、融资风险等因素进行综合评估，审批融资申请。4.融资风险管理建立融资风险预警机制，对融资风险进行实时监控和预警。分析融资成本、融资结构、利率走势等因素，合理安排融资期限和还款计划，防范利率风险和流动性风险。加强与金融机构的沟通与合作，及时掌握金融政策变化，调整融资策略，降低融资风险。五、资金使用管理1.资金支付审批严格执行资金支付审批制度，所有资金支付必须经过审批。资金支付审批流程包括经办人申请、部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批、主要领导审批等环节。重大资金支出还需提交资金管理委员会审议通过。资金支付申请应注明支付事项、支付金额、支付对象等内容，并提供相关证明材料。2.资金支付方式根据支付金额、支付对象、支付时间等因素，选择合适的资金支付方式，包括支票、汇票、本票、电汇、网上银行支付等。对于大额资金支付，应采用银行转账等安全可靠的支付方式，避免现金支付。3.资金使用范围资金使用应严格按照预算执行，主要用于企业生产经营、投资项目、偿还债务、支付税费等方面。严禁将资金用于与企业生产经营无关的支出，严禁挪用资金、坐支现金等违规行为。4.资金使用监控财务部门建立资金使用监控机制，对资金使用情况进行实时监控和跟踪。定期对资金使用情况进行分析和评价，及时发现和解决资金使用中的问题。对于重大资金支出项目，应进行专项审计和跟踪检查，确保资金使用合规、合理、有效。六、资金结算管理1.账户管理企业实行资金集中管理，统一开设资金结算账户。资金结算账户分为基本账户、一般账户、专用账户等，根据资金性质和用途进行分类管理。加强资金结算账户的安全管理，设置账户密码、支付密码等安全措施，定期更换密码。定期对资金结算账户进行核对和清理，确保账户余额准确无误。2.结算方式规范资金结算方式，包括支票结算、汇票结算、本票结算、电汇结算、网上银行结算等。加强对结算凭证的管理，严格审核结算凭证的真实性、合法性和完整性。建立结算业务台账，及时记录结算业务的发生情况，定期进行核对和清理。3.资金清算每日终了，财务部门对资金收付情况进行清算，确保资金账户余额准确无误。定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项问题。加强对资金清算过程的监控和管理，防范资金清算风险。七、资金风险管理1.风险识别与评估建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理活动进行风险识别和评估。识别的风险包括资金短缺风险、资金过剩风险、利率风险、汇率风险、信用风险、流动性风险等。采用定性与定量相结合的方法对风险进行评估，确定风险等级。2.风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。对于资金短缺风险，应优化资金预算管理，拓宽融资渠道，合理安排资金使用，确保资金链不断裂。对于资金过剩风险，应合理安排资金投资，提高资金使用效益，避免资金闲置。对于利率风险和汇率风险，应加强市场分析和预测，采用套期保值等金融工具进行风险管理。对于信用风险，应加强客户信用管理，建立信用评估体系，控制应收账款规模，及时催收账款。对于流动性风险，应合理安排资金流动性，保持适当的现金储备，优化资金结构，确保企业资金流动性充足。3.风险监控与预警建立资金风险监控与预警机制，对资金风险进行实时监控和预警。设定风险监控指标，如资金周转率、资产负债率、流动比率、速动比率等，定期对指标进行分析和评价。当风险指标超过设定阈值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。八、资金内部控制1.内部控制制度建立健全资金内部控制制度，明确资金管理各环节的职责分工、权限范围和审批程序。完善资金内部控制流程，包括资金预算编制、资金筹集、资金使用、资金结算、资金风险管理等环节。加强对资金内部控制制度执行情况的监督检查，确保制度有效执行。2.内部审计监督内部审计部门定期对资金管理活动进行审计监督，检查资金内部控制制度的执行情况。对资金预算执行情况、资金使用合规性、资金安全管理等方面进行审计，及时发现和纠正存在的问题。加强对审计发现问题的整改跟踪，确保问题得到彻底解决。3.岗位分离与牵制实行资金管理岗位分离制度，不相容岗位相互分离、相互制约。资