滚石移动股份有限公司付款管理办法

滚石移动股份有限公司付款管理办法一、总则（一）目的为规范滚石移动股份有限公司（以下简称"公司"）的付款行为，加强财务管理，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及各子公司、分公司的各类付款业务。（三）基本原则1.依法合规原则：付款业务必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度。2.预算控制原则：付款应严格按照经批准的预算执行，确保资金支出与预算相符。3.审批流程原则：所有付款必须经过规定的审批流程，确保审批环节完整、有效。4.资金安全原则：保障资金支付的准确性、及时性和安全性，防止资金损失。二、付款审批流程（一）申请1.业务部门根据业务需要填写付款申请单，详细注明付款事由、金额、收款单位、付款方式等信息。2.对于采购业务，应附上采购合同、发票、验收报告等相关证明文件；对于费用报销业务，应附上费用明细清单、发票等原始凭证。（二）初审1.部门负责人对付款申请进行初审，重点审核业务的真实性、合理性以及相关证明文件的完整性。2.初审通过后，部门负责人在付款申请单上签字确认。（三）财务审核1.财务部门收到付款申请后，对付款金额、付款方式、发票合规性等进行审核。2.核对付款金额是否与合同约定或预算相符，发票是否真实、合法、有效，发票内容与付款申请是否一致。3.财务审核人员在付款申请单上签署审核意见。（四）终审1.根据公司授权审批制度，由相应层级的领导进行终审。2.终审领导对付款申请的必要性、合规性、金额准确性等进行全面审查，并做出审批决定。3.对于重大付款事项，可能需要经过公司管理层集体决策。（五）付款执行1.经终审批准后，财务部门根据审批意见安排付款。2.对于符合付款条件的申请，财务人员按照规定的付款方式进行支付操作，确保资金及时、准确地支付到收款单位。3.付款完成后，财务部门在付款申请单上加盖"已付款"印章，并进行账务处理。三、付款方式（一）现金付款1.一般情况下，现金付款应严格控制在规定的限额范围内，对于超过限额的付款，应采用其他支付方式。2.支付现金时，必须由收款人当面签收，并在付款凭证上签字确认。3.财务部门应加强对现金付款的管理，确保现金支付的安全，定期盘点现金库存，做到账实相符。（二）银行转账1.银行转账是公司主要的付款方式，适用于金额较大、付款较为频繁的业务。2.业务部门应提供准确的收款单位银行账户信息，包括开户行名称、账号等。3.财务部门在办理银行转账时，应仔细核对收款账户信息，确保转账信息准确无误。转账成功后，及时获取银行转账回单，并进行账务处理。（三）票据支付1.票据支付包括支票、汇票、本票等。2.使用支票支付时，应严格按照支票管理规定填写支票信息，确保支票的真实性、有效性和安全性。3.对于汇票、本票等票据支付，应按照相关票据法规和公司内部规定进行操作，确保票据的流转和兑付安全。四、应付账款管理（一）应付账款的确认1.财务部门应及时核对采购业务的发票、验收报告等相关凭证，确认应付账款的金额和账期。2.对于已到货但发票未到的采购业务，应按照合同约定暂估入账，并在发票到达后及时进行调整。（二）应付账款的支付1.财务部门应根据应付账款的账期和资金状况，合理安排付款计划，确保按时足额支付货款。2.在付款前，应再次核对应付账款的金额和收款单位信息，确保付款的准确性。（三）应付账款的对账1.财务部门应定期与供应商进行应付账款的对账工作，确保双方账目一致。2.对账过程中如发现差异，应及时查明原因，并进行调整。对于重大差异，应及时向上级领导汇报。五、预付款管理（一）预付款的申请1.因业务需要支付预付款时，业务部门应填写预付款申请单，详细说明预付款的用途、金额、预计付款时间等信息。2.预付款申请应附上相关合同或协议，证明预付款的必要性和合理性。（二）预付款的审批1.预付款审批流程与一般付款审批流程相同，需经过部门负责人、财务审核和终审领导的审批。2.审批过程中应重点审核预付款的必要性、风险程度以及是否符合公司预付款管理规定。（三）预付款的跟踪与核销1.业务部门负责跟踪预付款的使用情况，确保预付款按照合同约定用于指定用途。2.预付款所对应的业务完成后，业务部门应及时办理预付款的核销手续，提供相关证明文件，如发票、验收报告等，交财务部门进行账务处理。六、费用报销管理（一）费用报销的范围1.费用报销范围包括但不限于差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、运输费等。2.各项费用报销应符合国家法律法规和公司相关规定，具体报销标准按照公司制定的费用报销制度执行。（二）费用报销的申请1.员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息。2.费用报销应附上真实、合法、有效的发票及其他相关证明文件，如出差审批单、业务招待费审批表等。（三）费用报销的审批1.费用报销审批流程按照公司授权审批制度执行，由部门负责人、财务审核和终审领导进行审批。2.审批人员应重点审核费用的真实性、合理性、合规性以及是否符合公司费用报销标准。（四）费用报销的支付1.经终审批准后的费用报销申请，财务部门应及时安排支付。2.对于符合报销条件的费用，财务人员应按照规定的支付方式将报销款支付到员工个人银行账户或其他指定账户。七、付款风险管理（一）风险识别1.财务部门应定期对付款业务进行风险识别，分析可能存在的风险因素，如收款单位信息错误、合同纠纷、资金安全等。2.关注国家法律法规政策变化对付款业务的影响，及时调整付款管理策略，防范政策风险。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，优先处理高风险事项。（三）风险控制1.加强对付款业务相关人员的培训，提高风险意识和业务水平，确保付款业务操作规范。2.建立健全内部监督机制，定期对付款业务进行检查和审计，及时发现和纠正存在的问题。3.对于重大付款事项，应进行专项风险评估，并制定详细的风险应对预案。八、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门定期对付款业务进行审计，检查付款审批流程的执行情况、付款金额的准确性、相关证明文件的完整性等。2.审计过程中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。（二）财务检查1.财务部门定期对付款业务进行自查，重点检查付款操作的合规性、账务处理的准确性等。2.对于自查中发现的问题，应及时进行整改，并分析原因，完善相关管理制度。（三）违规处理1.对于违反本办法规定的付款行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于批评教育、责令改正、经济处罚等。2.对于因违规付款给公司造成损失的，将依法追究相关人员的责任；构成犯罪的，移交司法机关依法处理。九、附