财务管理-资金管理办法

财务管理-资金管理办法一、总则1.目的本办法旨在加强公司资金管理，规范资金运作流程，提高资金使用效率，保障资金安全，确保公司各项业务的顺利开展。2.适用范围本办法适用于公司总部及所属各子公司、分公司的资金管理活动。3.基本原则集中管理原则。公司对资金实行集中统一管理，提高资金集中度，优化资金配置。预算控制原则。资金收支严格按照预算执行，确保资金使用的计划性和合理性。安全高效原则。确保资金安全，防范资金风险，同时提高资金使用效率，降低资金成本。二、资金管理组织与职责1.资金管理决策机构公司设立资金管理委员会，作为资金管理的决策机构。资金管理委员会由公司总经理担任主任，财务总监担任副主任，成员包括各相关部门负责人。其主要职责如下：审议公司资金管理战略、政策和制度。审批年度资金预算、重大资金支出计划等。研究解决资金管理中的重大问题。2.财务管理部门职责负责制定和完善资金管理制度、流程。组织编制资金预算，监控预算执行情况。办理资金收付结算业务，做好资金核算与分析。统筹协调资金调度，提高资金使用效率。负责资金安全管理，防范资金风险。3.其他部门职责各部门负责编制本部门资金预算，严格按照预算控制资金支出，配合财务管理部门做好资金管理工作。三、资金预算管理1.预算编制年度资金预算编制工作应在每年第四季度进行。各部门根据公司年度经营目标和工作计划，结合本部门业务情况，编制本部门年度资金预算草案，报财务管理部门。财务管理部门对各部门上报的预算草案进行审核、汇总，结合公司整体资金状况，编制公司年度资金预算草案，提交资金管理委员会审议。经资金管理委员会审议通过后的年度资金预算，报公司董事会审批后下达执行。2.预算执行与监控各部门严格按照下达的资金预算执行，确保预算的严肃性。财务管理部门建立资金预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中的问题。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。四、资金筹集管理1.筹资渠道与方式公司可通过银行贷款、发行债券、股权融资等多种渠道筹集资金。根据公司资金需求和市场情况，合理选择筹资方式，优化筹资结构，降低筹资成本。2.筹资审批程序提出筹资申请。各部门根据业务需要提出筹资申请，说明筹资金额、用途、期限、筹资方式等。财务审核。财务管理部门对筹资申请进行财务审核，评估筹资风险和成本。资金管理委员会审批。筹资申请经财务审核后，提交资金管理委员会审议批准。办理筹资手续。经批准后，按照相关规定办理筹资手续。3.筹资风险管理建立筹资风险预警机制，密切关注筹资市场动态和公司财务状况，及时发现和预警筹资风险。合理安排筹资期限和还款计划，避免集中还款风险。控制筹资规模，防止过度负债，确保公司财务稳健。五、资金收付管理1.收款管理业务部门负责销售款项的催收工作，确保款项及时足额收回。财务管理部门建立收款台账，及时记录收款情况，跟踪款项到账进度。对于收到的款项，应及时办理入账手续，确保资金安全。2.付款管理付款申请。各部门根据业务需要填写付款申请表，注明付款金额、用途、收款单位等信息，并附上相关审批文件和发票等凭证。审批流程。付款申请表按照公司规定的审批流程进行审批，审批通过后方可办理付款。付款审核。财务管理部门对付款申请进行审核，重点审核付款金额、用途是否符合预算和相关规定，凭证是否齐全、合规等。办理付款。审核通过后，按照公司资金支付流程办理付款手续，确保付款准确、及时。六、资金调度管理1.资金调度原则以资金预算为依据，确保公司正常生产经营活动的资金需求。优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金闲置和沉淀。遵循安全性、流动性和效益性相统一的原则。2.资金调度方式内部资金调剂。公司总部与各子公司、分公司之间可根据资金状况进行内部资金调剂，提高资金整体使用效率。银行账户资金调度。通过合理安排银行账户资金，实现资金的快速调配。3.资金调度审批程序提出资金调度申请。由资金需求方填写资金调度申请表，说明调度金额、用途、期限等。财务审核。财务管理部门对资金调度申请进行审核，评估资金调度的合理性和必要性。资金管理委员会审批。经财务审核后，提交资金管理委员会审议批准。办理资金调度手续。批准后，按照规定办理资金调度手续。七、资金风险管理1.风险识别与评估建立资金风险识别机制，对可能面临的资金风险进行全面识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。定期对资金风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。2.风险应对措施市场风险应对。密切关注市场动态，合理安排筹资和投资活动，采取套期保值等手段防范市场风险。信用风险应对。加强客户信用管理，建立信用评估体系，合理确定信用额度，防范应收账款坏账风险。流动性风险应对。优化资金预算管理，合理安排资金储备，确保公司资金流动性充足。3.风险监控与报告建立资金风险监控体系，实时监控资金风险状况。定期编制资金风险报告，向资金管理委员会和公司管理层汇报资金风险情况及应对措施。八、银行账户管理1.账户开立与撤销银行账户的开立、变更和撤销需经财务管理部门审核，报公司领导批准后办理。开立银行账户应符合公司经营需要，遵循合规、便利、安全的原则。2.账户使用与管理严格按照银行账户管理规定使用账户，不得出租、出借银行账户。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。加强银行账户安全管理，妥善保管银行账户密码、U盾等重要物品。九、资金核算与分析1.资金核算财务管理部门按照国家会计准则和公司财务制度，对资金收支进行准确核算。及时编制资金报表，反映公司资金状况和资金流动情况。2.资金分析定期对公司资金状况进行分析，包括资金结构、资金使用效率、资金成本等方面。通过资金分析，发现资金管理中存在的问题，提出改进建议，为公司资金决策提供依据。十、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金收支的合规性、资金安全等方面。2.财务检查财务管理部门定期对各部门资金管理情况进行财务检查，及时