某餐饮有限公司财务管理制度

某餐饮有限公司财务管理制度一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于某餐饮有限公司及其所属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性和效益性原则，实行统一领导、分级管理、财务公开的财务管理体制。二、财务机构与人员管理1.财务机构设置公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务人员职责财务经理全面负责财务部的日常管理工作，组织制定财务管理制度和流程，并监督执行。编制公司年度财务预算和财务决算报告，参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。组织财务人员进行财务核算和财务报表编制工作，保证财务数据的准确性和及时性。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调工作，维护公司良好的财务形象。会计按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项费用的审核和账务处理，定期进行财务对账，确保账账相符、账实相符。协助财务经理编制财务预算和财务决算报告，提供相关财务数据和分析资料。负责会计档案的整理、归档和保管工作。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，保证账实相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。3.财务人员职业道德财务人员应遵守国家法律法规和职业道德规范，诚实守信，客观公正，保守公司财务秘密。严禁财务人员利用职务之便谋取私利，不得接受供应商、客户或其他利益相关方的贿赂或不正当利益。财务人员应不断学习和提高业务水平，适应公司发展和财务管理工作的需要。三、财务预算管理1.预算编制原则坚持以收定支、收支平衡、略有结余的原则，确保公司财务状况稳健。结合公司战略规划和年度经营目标，合理安排各项收支，提高资金使用效率。充分考虑市场变化和不确定性因素，增强预算的科学性和灵活性。2.预算编制内容收入预算：包括餐饮营业收入、外卖收入、其他业务收入等。成本预算：包括食材采购成本、人工成本、水电费、房租等各项费用支出。费用预算：包括管理费用、销售费用、财务费用等。利润预算：根据收入预算和成本费用预算，编制公司年度利润预算。3.预算编制程序每年末，各部门根据公司年度经营目标和本部门实际情况，编制下一年度部门预算草案，并报送财务部。财务部对各部门预算草案进行审核、汇总，结合公司整体情况，编制公司年度预算草案，报公司管理层审批。经公司管理层审批后的年度预算，下达各部门执行，并作为公司年度财务考核的依据。4.预算执行与控制各部门应严格按照预算执行，确保各项收入和支出控制在预算范围内。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的偏差，并向公司管理层报告。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。调整预算的申请应详细说明调整原因、调整内容和调整后的预算指标。经公司管理层批准后，方可对预算进行调整。四、收入管理1.餐饮收入管理餐厅应建立完善的点餐系统和收银制度，确保餐饮收入的准确记录和及时收取。服务员应在顾客点餐时准确记录菜品信息和数量，及时将点餐信息传递给收银台。收银台应根据点餐信息准确开具发票或收据，收取顾客餐费，并及时将收款信息录入系统。每日营业结束后，收银员应核对现金、支票、银行卡等收款金额与系统记录的营业收入是否一致，如有差异应及时查明原因并处理。2.外卖收入管理公司应与外卖平台建立合作关系，确保外卖订单的及时接收和处理。负责外卖业务的人员应及时处理外卖订单，准确记录订单信息和配送信息，并将订单信息传递给厨房和收银台。收银台应按照外卖平台的结算规则，及时核对并收取外卖收入，并与平台进行结算。定期对外卖收入进行统计和分析，评估外卖业务的经营效益。3.其他收入管理公司的其他收入包括场地出租收入、举办活动收入等。对于其他收入，应签订相关合同或协议，明确收入的金额、支付方式、支付时间等条款。财务人员应及时记录和核算其他收入，确保收入的准确入账。五、成本费用管理1.食材采购成本管理建立食材采购管理制度，规范采购流程，确保食材采购的质量和价格合理。采购部门应根据餐厅的经营需求和库存情况，制定食材采购计划，并选择优质的供应商进行采购。采购人员应与供应商签订采购合同，明确采购品种、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。财务人员应审核采购发票和验收单，确保采购成本的真实性和合理性。对于采购成本的异常变动，应及时进行调查和分析。定期对食材采购成本进行分析和评估，采取有效措施降低采购成本。2.人工成本管理根据公司经营规模和业务需求，合理配置人员，制定科学合理的薪酬体系。人力资源部门应制定员工考勤制度，加强员工考勤管理，确保员工出勤情况真实准确。财务人员应根据考勤记录和薪酬标准，准确计算员工工资、奖金、福利等薪酬支出，并按时发放。定期对人工成本进行分析，评估人工成本的合理性和效益性，采取措施优化人工成本结构。3.水电费管理加强水电费的日常管理，安装计量设备，准确记录水电费消耗情况。制定水电费节约措施，如合理控制空调、照明等设备的使用时间，加强设备维护保养，提高能源利用效率。财务人员应定期与供电、供水部门核对水电费账单，确保水电费支出的准确性。4.房租及其他费用管理按照租赁合同的约定，按时支付房租及其他相关费用。财务人员应审核房租及其他费用的发票和付款凭证，确保费用支出的真实性和合规性。对房租及其他费用进行分析，评估费用支出的合理性，如有必要，可与房东或相关部门进行协商，争取更优惠的条件。六、资产管理1.固定资产管理固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类编号、登记入账，并定期进行清查盘点。固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，购置后应及时办理验收、入账手续。财务人员应按照固定资产折旧政策，计提固定资产折旧，并准确记录固定资产的原值、累计折旧和净值。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。2.流动资产（库存现金、银行存款、应收账款、存货等）管理库存现金管理出纳人员应严格遵守现金管理制度，每日库存现金余额不得超过规定限额。现金收付应及时入账，做到日清月结，确保现金安全。银行存款管理财务人员应按照银行结算制度的规定，办理银行存款收支业务。定期与银行核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。应收账款管理销售部门应加强应收账款的管理，及时催收账款，确保账款及时收回。财务人员应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款进行重点监控，采取有效措施防范坏账风险。存货管理建立存货管理制度，对食材、饮料、调料等存货进行分类管理。仓库管理人员应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。财务人员应按照存货计价方法，准确计算存货成本，并对存货的出入库情况进行核算。七、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理筹集资金，确保公司资金需求。资金筹集方式包括银行贷款、股东增资等。如需向银行贷款，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续。贷款资金应按照规定的用途使用，按时偿还贷款本息。股东增资应按照公司章程和相关法律法规的规定，履行必要的程序。2.资金使用公司资金应按照预算安排使用，确保资金用于公司的正常经营活动和发展战略。资金支付应严格按照公司审批程序进行，审批通过后方可支付。支付凭证应真实、合法、有效，财务人员应认真审核支付凭证，确保资金支付的准确性和合规性。加强资金使用的监控和分析，提高资金使用效率，避免资金闲置或浪费。八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部应按照国家财务会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务人员应认真核对财务数据，确保财务报告的质量。财务报告编制完成后，应及时报送公司管理层、股东及相关部门。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。通过财务分析，发现公司经营中存在的问题和风险，提出改进措施和建议。定期撰写财务分析报告，向公司管理层汇报财务分析结果和相关建议。九、财务监督与检查1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，及时发现问题并提出整改建议。2.财务检查财务部应定期对公司各部门的财务收支和财务管理制度执行情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.外部审计公司应按照法律法规的要求，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保公司财务信息的真实性和合法性。十、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议、银行对账单等与公司财务相关的资料。2.财务档案整理与归档财务人员应按照档案管理的要求，定期对财务档案进行整理和归档。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年度打印成册，财务报表等其他资料应分类整理归档。3.财务档案保管与查阅财务档案应妥善