某地产固定资产管理制度

某地产固定资产管理制度一、总则1.目的为加强公司固定资产管理，规范固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等行为，提高固定资产使用效益，保障公司资产的安全与完整，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各项目公司的固定资产管理。3.固定资产定义固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。4.管理原则固定资产管理遵循统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的原则。二、管理职责1.固定资产管理领导小组成立以公司总经理为组长，财务总监、行政总监为副组长，各部门负责人为成员的固定资产管理领导小组。负责审定固定资产管理制度、审批固定资产购置计划、处置方案等重大事项。2.财务部门负责固定资产的价值核算，建立固定资产总账和明细账，定期进行固定资产清查盘点，会同相关部门对盘盈、盘亏、毁损的固定资产进行账务处理；参与固定资产购置、处置的审核工作，负责固定资产折旧的计提与管理。3.行政部门负责固定资产的实物管理，制定固定资产目录和分类编码，建立固定资产卡片，办理固定资产的购置、验收、入库、保管、领用、维修、清查盘点等日常工作；负责固定资产的调配、报废等处置工作的组织实施；负责固定资产标识的制作与粘贴。4.使用部门负责本部门固定资产的日常使用、维护和保管，确保固定资产的安全与完整；配合行政部门做好固定资产清查盘点工作，及时反馈固定资产的使用状况和存在问题；负责提出本部门固定资产购置、维修、报废等申请。三、固定资产购置1.购置计划各部门根据业务发展需要和固定资产现状，每年末编制下一年度固定资产购置计划，详细列出购置资产的名称、规格型号、数量、预算金额、购置时间等。购置计划经部门负责人审核后报行政部门汇总。行政部门对各部门上报的购置计划进行初审，结合公司整体资产状况和预算安排，提出调整建议，形成公司年度固定资产购置计划草案，报固定资产管理领导小组审定。经审定后的年度固定资产购置计划下达各部门执行。因特殊情况需要临时增加购置的，由使用部门提出申请，经行政部门审核、固定资产管理领导小组审批后执行。2.采购流程行政部门根据批准的购置计划，按照公司采购管理相关规定组织采购。对于批量采购或金额较大的固定资产采购项目，应采取招标、询价、竞争性谈判等方式进行。采购合同签订后，行政部门应及时将合同副本送交财务部门备案。3.验收与入库固定资产到货后，行政部门应组织使用部门和相关技术人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等是否与合同一致。验收合格的固定资产，由行政部门填写固定资产验收单，相关人员签字确认后办理入库手续。验收不合格的固定资产，行政部门应及时与供应商联系退换货事宜。四、固定资产核算1.入账价值固定资产应按照取得时的实际成本入账。包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。2.折旧政策公司根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经固定资产管理领导小组批准，并在会计报表附注中予以说明。固定资产折旧按月计提，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。3.账务处理财务部门根据固定资产验收单、发票等原始凭证，及时进行账务处理，登记固定资产总账和明细账，建立固定资产卡片。固定资产卡片应详细记录固定资产的名称、规格型号、购置日期、使用部门、存放地点、原值、折旧等信息。五、固定资产使用与维护1.领用与登记使用部门根据工作需要填写固定资产领用单，经部门负责人签字后到行政部门办理领用手续。行政部门根据领用单发放固定资产，并在固定资产卡片上登记领用情况。使用部门应指定专人负责固定资产的保管和使用，确保资产安全。2.使用规范使用部门应按照固定资产的性能和使用说明正确使用，不得擅自改变其用途和性能。因使用不当造成固定资产损坏的，应承担相应责任。固定资产在使用过程中如需维修，使用部门应及时填写维修申请单，说明维修原因、内容等，报行政部门审核。行政部门根据维修申请单安排维修工作，并做好维修记录。3.定期清查盘点公司定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点工作由行政部门牵头，财务部门、使用部门等配合。清查盘点结束后，行政部门应编制固定资产清查盘点报告，详细反映固定资产的盘盈、盘亏、毁损等情况。对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应查明原因，分清责任，提出处理意见，报固定资产管理领导小组审批后进行账务处理。六、固定资产处置1.处置范围固定资产处置包括出售、转让、报废、毁损、对外捐赠等。凡已达到规定使用年限、技术性能落后、损坏无法修复或因其他原因不再使用的固定资产，可进行处置。2.处置程序使用部门提出固定资产处置申请，填写固定资产处置申请表，说明处置原因、资产状况等，并附相关证明材料。行政部门对处置申请进行初审，核实资产状况，提出处置建议，报固定资产管理领导小组审批。经批准后的固定资产处置申请，由行政部门负责组织实施。对于出售、转让的固定资产，应按照公司资产处置相关规定进行公开拍卖、招标或协议转让等方式处置；对于报废、毁损的固定资产，应组织相关部门进行鉴定，并做好报废资产的回收、处理等工作。处置完成后，行政部门应及时办理固定资产注销手续，财务部门根据处置审批文件和相关凭证进行账务处理。3.处置收入管理固定资产处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司预算管理，不得截留、挪用。七、监督与检查1.固定资产管理领导小组定期对公司固定资产管理情况进行监督检查，确保固定资产管理制度的有效执行。2.财务部门、行政部门等应定期核对固定资产账目与实物，发现问题及时查明原因并进行处理。