公司费用报销管理制度34759

公司费用报销管理制度34759（一）目的为了加强公司财务管理，规范费用报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项经济活动合法、合规、有序进行，特制定本制度。

（二）适用范围本制度适用于公司全体员工在开展与公司业务相关活动过程中所发生的各类费用报销。

（三）基本原则1.真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如实反映经济业务的内容和金额。2.合理性原则：费用支出应符合公司经营活动的需要，遵循合理性、必要性的要求，杜绝不合理开支。3.审批合规原则：所有费用报销必须按照规定的审批流程进行审核和批准，未经审批的费用不予报销。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延，以保证公司财务核算的及时性和准确性。

二、费用报销的内容及标准（一）差旅费1.定义：差旅费是指员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。2.交通费用飞机票：原则上应选择经济舱出行，因工作需要乘坐商务舱或头等舱的，须提前经上级领导批准。机票价格应通过正规票务平台预订，按照实际支付金额报销。火车票：根据出差行程和工作需要选择合适的车次，按照票面金额报销。如遇特殊情况需要乘坐软卧的，须经上级领导同意。长途汽车票：以实际发生金额报销，但需提供有效的车票凭证。市内交通费：在出差地市内因公务活动发生的交通费用，凭有效票据实报实销。一般可选择乘坐公共交通工具，如需乘坐出租车，应注明事由。3.住宿费用员工应根据职级标准选择相应档次的酒店住宿。具体标准如下：公司高层管理人员：可入住五星级酒店或当地同档次酒店，住宿费标准为[X]元/天。中层管理人员：可入住四星级酒店或当地同档次酒店，住宿费标准为[X]元/天。普通员工：可入住三星级酒店或当地同档次酒店，住宿费标准为[X]元/天。同性员工两人以上（含两人）一同出差的，应安排合住，如需单独住宿，须经上级领导批准，并在报销时注明原因。4.餐饮费用出差期间的餐饮补贴按照出差自然天数计算，补贴标准为[X]元/天。补贴已包含早餐、午餐和晚餐，不再另行报销餐饮发票。如因业务需要发生的招待费用，应单独填写招待费报销单，按照公司招待费管理规定执行，不在餐饮补贴范围内。

（二）业务招待费1.定义：业务招待费是指公司为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品赠送、娱乐等费用。2.招待标准招待客户应根据业务性质和重要程度合理安排招待规格，严格控制招待费用支出。一般情况下，招待标准如下：接待重要客户或合作伙伴：人均招待费用不超过[X]元。一般性业务往来招待：人均招待费用不超过[X]元。招待用餐应优先选择公司内部食堂或经济实惠的餐厅，避免铺张浪费。3.审批流程业务招待费报销前，经办人应填写招待费申请单，详细注明招待对象、事由、预计金额等信息，并经部门负责人审核、分管领导批准。招待费报销时，应提供正规发票、菜单、招待费申请单等相关凭证，按照审批流程进行报销。4.礼品赠送因业务需要赠送礼品的，应选择具有一定纪念意义且符合公司形象的礼品，礼品金额一般不超过[X]元/次。礼品赠送应填写礼品赠送登记表，注明礼品名称、数量、赠送对象等信息，并经部门负责人和分管领导批准。报销时应提供礼品发票、礼品赠送登记表等相关凭证。

（三）办公用品及设备购置费用1.定义：办公用品及设备购置费用是指公司为满足日常办公需要而购置的文具、办公设备、耗材等费用。2.购置标准办公用品应根据实际需求合理采购，避免浪费。采购金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；采购金额在[X]元以上的，须经分管领导批准。办公设备购置应遵循必要性和实用性原则，严格控制设备采购数量和规格。采购金额在[X]元以上的办公设备，应按照公司固定资产管理规定进行采购和审批。3.报销流程办公用品及设备购置后，经办人应填写费用报销单，并附上发票、采购清单等相关凭证。采购清单应注明办公用品或设备的名称、规格、数量、单价、金额等信息，采购金额较大的设备还应提供设备验收报告。按照审批流程进行审核和批准后，方可报销。

（四）通讯费用1.定义：通讯费用是指员工因工作需要发生的手机话费、固定电话话费、网络费用等。2.报销标准公司根据员工职级制定不同的通讯费用报销标准，具体如下：公司高层管理人员：通讯费补贴标准为[X]元/月。中层管理人员：通讯费补贴标准为[X]元/月。普通员工：通讯费补贴标准为[X]元/月。员工应凭正规发票按照补贴标准报销通讯费用，发票抬头应为公司名称。如员工实际发生的通讯费用超过补贴标准，超出部分由员工自行承担；如实际发生费用低于补贴标准，按照实际发生金额报销。

（五）车辆费用1.定义：车辆费用是指公司车辆在使用过程中发生的燃油费、过路费、停车费、保养费、维修费用等。2.报销标准燃油费：根据车辆实际行驶里程和油耗标准进行报销，油耗标准应根据车辆型号和使用情况合理制定。过路费、停车费：凭有效票据实报实销。车辆保养费：按照车辆保养手册规定的保养周期和项目进行报销，每次保养费用不得超过[X]元。特殊情况需要超出保养预算的，须经车辆管理部门和分管领导批准。车辆维修费用：车辆发生故障需要维修时，应选择正规的维修厂家进行维修。维修费用在[X]元以下的，由车辆管理部门负责人审批；维修费用在[X]元以上的，须经分管领导批准。报销时应提供维修发票、维修清单等相关凭证。3.车辆使用管理公司车辆由车辆管理部门统一调度和管理，车辆使用人应填写车辆使用申请表，经部门负责人批准后，方可使用车辆。车辆使用人应严格遵守交通法规，确保车辆安全行驶。如因车辆使用人原因导致车辆发生交通事故或违章罚款，由车辆使用人承担相应责任。

（六）会议费用1.定义：会议费用是指公司组织或参加各类会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、资料印刷、餐饮、住宿等费用。2.会议审批召开会议前，会议组织部门应填写会议申请表，详细注明会议名称、时间、地点、参会人员、会议内容、预计费用等信息，并经部门负责人审核、分管领导批准。会议申请表应作为会议费用报销的附件之一。3.报销标准会议场地租赁费用应根据会议规模和场地实际情况合理确定，不得租用豪华、高档的会议场地。会议设备租赁费用应根据会议需要配备必要的设备，避免浪费。资料印刷费用应严格控制印刷数量和规格，确保资料内容准确、实用。会议期间的餐饮、住宿费用应按照公司相关标准执行，如因特殊情况需要超出标准的，须经会议组织部门负责人和分管领导批准。4.报销流程会议结束后，经办人应填写费用报销单，并附上会议申请表、发票、费用明细清单等相关凭证。按照审批流程进行审核和批准后，方可报销会议费用。

三、费用报销流程（一）报销准备1.员工在费用发生后，应及时收集整理相关原始凭证，确保凭证真实、合法、有效。原始凭证应包括发票、收据、报销单、审批单、合同协议等。2.发票应符合国家税务规定，具备发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、金额、税率、税额等内容，并加盖发票专用章。3.对于无法取得发票的特殊情况，应提供其他合法有效的凭证，并注明原因，经部门负责人和财务部门审核同意后，方可报销。

（二）填写报销单1.员工应根据费用性质填写相应的费用报销单，报销单应填写完整、清晰，不得涂改。2.报销单上应注明费用所属部门、报销日期、报销事由、金额、附件张数等信息，并由经办人签字确认。3.对于涉及多个项目或多个部门的费用，应分别填写报销单。

（三）部门负责人审核1.经办人将填写好的报销单及相关原始凭证提交给所在部门负责人进行审核。2.部门负责人应根据公司费用报销制度和实际业务情况，对报销内容的真实性、合理性、必要性进行审核，并签署审核意见。3.如发现报销内容不符合规定或存在疑问，部门负责人有权要求经办人补充说明或提供相关证明材料。

（四）财务部门审核1.部门负责人审核通过后，报销单及原始凭证流转至财务部门。2.财务部门对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核，重点审核发票真伪、报销金额计算是否正确、审批流程是否完整等。3.财务部门有权对不符合规定的报销凭证予以退回，并要求经办人重新整理或补充相关资料。

（五）分管领导审批1.经财务部门审核通过的报销单，提交给分管领导进行审批。2.分管领导应根据公司财务预算和费用控制要求，对报销事项进行最终审批。3.对于重大费用支出或超出预算的报销项目，分管领导应重点关注，并根据实际情况进行审批决策。

（六）报销支付1.分管领导审批通过后，报销单流转至财务部门进行报销支付。2.财务部门根据公司财务制度和资金状况，安排报销款项的支付。3.报销款项一般通过银行转账方式支付给报销人，特殊情况需要现金支付的，须经财务部门负责人批准。

四、费用报销的时间规定（一）日常费用报销员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，将报销单及相关原始凭证提交至部门负责人处。

（二）差旅费报销员工出差结束后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续。如有特殊情况需要延期报销的，须提前向部门负责人说明原因，并经批准。

（三）其他费用报销对于定期发生的费用，如通讯费、车辆费用等，应按照公司规定的时间周期进行报销，一般为每月[X]日前提交上月费用报销单。

五、费用报销的监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对费用报销情况进行审计检查，重点审查费用报销的真实性、合法性、合规性以及审批流程的执行情况。

（二）财务检查财务部门应加强对费用报销的日常审核和监控，定期对费用报销数据进行分析，及时发现和纠正存在的问题。

（三）违规处理1.对于违反公司费用报销制度的行为，一经发现，将视情节轻重给予相应的处罚。2.对于虚假报销、虚报冒领等违规行为，除追回已报销款项外，公司将对相关责任人进行严肃处理，情节严重的将依法追究法律责任。3.对于因审批把关不严导致违规报销的，将