跟踪审计服务方案65126

跟踪审计服务方案65126一、项目概述（一）项目背景随着[项目名称]项目的推进，为确保项目资金的合理使用、工程质量的有效保障以及项目进度的顺利进行，开展跟踪审计服务具有重要意义。通过跟踪审计，能够及时发现项目实施过程中存在的问题，提供专业的建议和解决方案，促进项目的规范化、科学化管理。

（二）项目目标1.对项目建设全过程进行监督，确保项目资金使用合规、透明，杜绝浪费和滥用现象。2.审查工程建设质量，督促各参建单位严格执行相关质量标准和规范。3.跟踪项目进度，及时发现并解决影响进度的问题，保障项目按时完成。4.提供专业的审计意见和建议，为项目决策提供依据，优化项目管理流程。

二、审计团队组建（一）人员配置1.项目经理：具备丰富的审计项目管理经验，熟悉工程建设领域相关法律法规和政策，能够有效组织和协调审计团队开展工作。2.审计人员：包括工程造价审计师、财务审计师、工程技术审计师等专业人员，各成员具备相应的专业资质和丰富的实践经验，能够从不同角度对项目进行全面审计。

（二）人员资质与经验1.团队成员均具有注册造价工程师、注册会计师、注册建造师等相关专业资格证书。2.参与过多个类似项目的跟踪审计工作，熟悉项目建设全过程的审计要点和方法。

三、审计依据与范围（一）审计依据1.国家和地方有关工程建设、财务管理的法律法规和政策文件。2.项目相关的合同文件、招投标文件、设计图纸等。3.行业标准和规范，如工程造价计价规范、工程质量验收标准等。

（二）审计范围1.项目前期准备阶段：包括项目立项、可行性研究、设计概算等文件的审查。2.项目建设实施阶段：涵盖工程招投标、合同签订与执行、工程进度款支付、工程变更、材料设备采购等环节的审计。3.项目竣工结算阶段：对工程竣工结算进行审核，确保结算金额的准确性和合理性。

四、审计流程与方法（一）审计流程1.审计准备阶段组建审计团队，明确各成员职责。收集项目相关资料，熟悉项目情况。制定审计实施方案，确定审计重点和方法。2.审计实施阶段定期深入项目现场，了解工程进展情况。对项目各环节进行详细审查，收集审计证据。与项目建设单位、施工单位、监理单位等相关方进行沟通，核实情况。3.审计报告阶段整理审计资料，撰写审计报告初稿。征求项目相关方意见，对审计报告进行修改完善。出具正式审计报告，报送相关部门。4.后续跟踪阶段督促项目相关方对审计发现的问题进行整改落实。对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。

（二）审计方法1.资料审查法：对项目相关的文件、合同、报表等资料进行详细审查，核实其真实性、完整性和合规性。2.现场观察法：深入项目建设现场，观察工程实际进展情况，检查工程质量、施工安全等方面的情况。3.询问访谈法：与项目建设单位、施工单位、监理单位等相关人员进行询问访谈，了解项目实施过程中的情况和问题。4.数据分析比对法：运用数据分析工具，对项目相关数据进行比对分析，查找异常数据和问题线索。

五、各阶段审计要点（一）项目前期准备阶段审计要点1.项目立项：审查项目立项依据是否充分，立项程序是否合规，项目可行性研究报告是否科学合理。2.可行性研究：评估可行性研究报告对项目建设必要性、技术可行性、经济合理性等方面的论证情况。3.设计概算：审核设计概算的编制依据是否准确，概算金额是否合理，是否存在高估冒算等问题。

（二）项目建设实施阶段审计要点1.工程招投标：审查招投标程序是否合法合规，投标文件是否符合要求，评标过程是否公正公平。2.合同签订与执行：检查合同条款是否明确、合理，合同执行情况是否良好，是否存在违约行为。3.工程进度款支付：审核工程进度款支付是否符合合同约定，支付申请是否真实、准确，是否存在超付、误付等情况。4.工程变更：审查工程变更的必要性、合理性和合规性，变更程序是否完善，变更费用的计算是否准确。5.材料设备采购：检查材料设备采购的招投标程序、合同签订情况，核实材料设备的质量、价格是否符合要求。

（三）项目竣工结算阶段审计要点1.竣工结算资料：审查竣工结算资料是否齐全、真实、有效，包括竣工图纸、工程量计算书、结算书等。2.工程量计算：对竣工图纸和现场实际情况进行核对，审核工程量计算是否准确，是否存在多计、少计等问题。3.工程计价：检查工程计价依据是否正确，计价方法是否符合规定，结算单价是否合理。4.费用计取：审核各项费用的计取是否符合规定，是否存在重复计取、漏计等情况。

六、审计成果与价值体现（一）审计成果1.定期出具跟踪审计报告，反映项目建设过程中的审计情况和发现的问题。2.针对审计发现的问题，提出具体的审计建议和整改要求，督促项目相关方进行整改。3.建立审计问题台账，对问题的整改情况进行跟踪记录，确保问题得到彻底解决。

（二）价值体现1.保障项目资金安全：通过对项目资金使用的全过程审计，防止资金浪费和滥用，确保资金合理、合规使用。2.提高工程质量：监督工程建设质量，促使各参建单位严格执行质量标准，保障工程质量达到预期目标。3.控制项目成本：对工程造价进行审核，有效控制项目成本，避免不必要的费用支出。4.促进项目顺利实施：及时发现并解决项目实施过程中的问题，保障项目进度，确保项目顺利交付使用。5.提升项目管理水平：为项目建设单位提供专业的审计意见和建议，帮助其完善项目管理流程，提高项目管理效率和水平。

七、沟通协调机制（一）与项目建设单位沟通1.定期召开沟通会议，向建设单位汇报审计工作进展情况和发现的问题。2.及时反馈审计意见和建议，听取建设单位的意见和要求，共同协商解决问题的方案。3.配合建设单位做好项目管理工作，为建设单位提供专业的技术支持和咨询服务。

（二）与施工单位沟通1.深入施工现场，与施工单位相关人员进行交流，了解工程施工情况。2.对施工单位报送的资料进行审核，及时反馈审核意见，要求施工单位进行整改。3.协调解决施工过程中出现的涉及审计方面的问题，确保工程顺利进行。

（三）与监理单位沟通1.与监理单位建立定期沟通机制，了解工程监理情况。2.共同对工程质量、进度、造价等方面进行监督检查，加强协作配合。3.就审计发现的问题与监理单位进行沟通，分析原因，探讨解决方案。

八、保密措施（一）建立保密制度制定严格的保密制度，明确审计人员的保密职责和义务。

（二）加强人员管理对审计人员进行保密教育，提高保密意识，签订保密承诺书。

（三）资料保管与使用对项目相关资料进行妥善保管，严格限制资料的查阅和使用范围，防止资料泄露。

九、服务承诺（一）优质高效服务1.组建专业的审计团队，为项目提供高质量的跟踪审计服务。2.优化审计流程，提高审计工作效率，确保按时完成审计任务。

（二）客观公正审计1.严格按照审计依据和标准进行审计，保持客观公正的态度。2.对审计发现的问题如实反映，不隐瞒、不偏袒，确保审计