房地产公司成控部门管理制度

房地产公司成控部门管理制度一、总则1.目的本管理制度旨在规范房地产公司成控部门的工作流程，加强成本控制与管理，确保项目在预算范围内顺利完成，提高公司经济效益和市场竞争力。2.适用范围本制度适用于公司内所有房地产开发项目的成本控制与管理工作，成控部门及相关职能部门均需严格遵守。3.职责分工成控部门负责制定成本控制计划、进行成本核算与分析、监控成本执行情况等；工程部门负责按照设计要求和施工规范组织施工，控制工程变更；采购部门负责材料设备的采购，确保采购成本合理；财务部门负责成本费用的核算与资金管理，提供财务数据支持。

二、成本控制流程1.项目启动阶段成控部门参与项目可行性研究，从成本角度对项目进行评估，提供成本估算依据。根据项目定位和目标，制定初步的成本控制目标和预算框架。2.设计阶段成控部门与设计部门密切沟通，提供成本控制要求和限额设计指标。参与设计方案评审，对设计方案的经济性进行评价，提出优化建议，确保设计在满足功能要求的前提下，控制成本。根据设计进度，编制详细的成本预算，明确各项成本费用的控制目标。3.招标采购阶段采购部门根据成控部门提供的预算和技术要求，制定采购计划，选择合适的供应商。成控部门参与采购合同谈判，审核合同条款，确保合同价格合理、条款清晰，符合成本控制要求。对招标采购过程进行监督，防止出现围标、串标等违规行为，保证采购成本的真实性和合理性。4.施工阶段工程部门按照施工计划组织施工，严格控制工程变更。如需变更，必须按照规定的流程进行审批，成控部门对变更的必要性和成本影响进行评估。成控部门定期对项目成本进行核算与分析，对比实际成本与预算成本的差异，找出原因，提出改进措施。监控施工现场的成本支出，对各项费用进行审核，确保费用支出合理合规。5.竣工结算阶段项目竣工后，成控部门负责组织相关部门进行竣工结算工作。审核施工单位提交的结算资料，对工程量、单价、费用等进行严格核对，确保结算金额准确无误。与施工单位进行结算谈判，达成最终结算意见，形成竣工结算报告。

三、成本核算与分析1.成本核算方法采用制造成本法进行成本核算，将项目成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括土地成本、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费等；间接成本包括管理费用、销售费用、财务费用等。2.成本核算流程每月末，各部门按照规定的格式和内容，向成控部门报送成本费用数据。成控部门对各部门报送的数据进行审核、汇总，编制成本报表。根据成本报表，进行成本核算，计算出各项成本费用的实际发生额和累计发生额。3.成本分析定期（每月、每季度）对项目成本进行分析，分析成本构成、成本变动趋势、成本控制效果等。通过比较实际成本与预算成本、同类型项目成本，找出成本差异的原因，提出成本控制的改进措施和建议。进行成本敏感性分析，确定影响成本的关键因素，为项目决策提供依据。

四、成本控制措施1.目标成本管理建立目标成本管理制度，明确目标成本的制定、分解、执行、监控和考核等环节的要求。在项目开发前期，根据项目定位和市场情况，制定合理的目标成本，并将目标成本分解到各个成本项目和责任部门。各责任部门按照目标成本进行成本控制，确保成本支出不超过目标成本。2.工程变更控制建立严格的工程变更审批流程，工程变更必须经过设计单位、工程部门、成控部门、监理单位等相关部门的审核和批准。成控部门对工程变更的成本影响进行评估，只有在变更带来的收益大于成本增加时，才能批准变更。对工程变更的实施过程进行跟踪，确保变更按照批准的内容执行，避免出现擅自变更的情况。3.采购成本控制建立供应商评估与选择机制，定期对供应商进行评估，选择优质、低价的供应商。采用招标、询价、谈判等多种采购方式，确保采购价格合理。加强采购合同管理，严格审核合同条款，控制采购风险。4.费用控制制定各项费用的控制标准和审批流程，严格控制管理费用、销售费用、财务费用等间接费用的支出。加强对费用报销的审核，确保费用支出真实、合理、合规。

五、合同管理1.合同签订所有与项目成本相关的合同，必须经过成控部门审核。成控部门重点审核合同价格、付款方式、结算方式、违约责任等条款，确保合同条款符合成本控制要求。合同签订前，必须由法定代表人或其授权代表签字，并加盖公司公章。2.合同执行合同执行过程中，各部门应严格按照合同约定履行义务，确保合同的顺利执行。成控部门负责对合同执行情况进行跟踪，及时发现和解决合同执行过程中出现的问题。3.合同变更与解除如需变更合同，必须按照规定的流程进行审批，成控部门对变更的成本影响进行评估。合同解除必须符合法律法规和合同约定的条件，解除合同前，应进行清算和结算。

六、成本信息管理1.成本数据库建设建立公司成本数据库，收集、整理、存储项目成本相关的数据和信息，包括成本预算、实际成本、合同文件、变更记录等。定期对成本数据库进行更新和维护，确保数据的准确性和完整性。2.成本信息共享成控部门应及时向公司内部相关部门提供成本信息，为各部门的决策提供支持。建立成本信息共享平台，实现成本信息的实时共享和交流。

七、考核与奖惩1.考核指标制定成控部门及相关职能部门的成本控制考核指标，包括目标成本完成率、成本节约率、工程变更控制情况、采购成本控制情况等。考核指标应具有可量化、可操作性强的特点，能够客观反映各部门的成本控制工作成效。2.考核周期成本控制考核周期为每季度一次，考核结果作为部门和员工绩效评价的重要依据。3.奖惩措施对成本控制工作成绩突出的部门和个人，给予表彰和奖励，包括奖金、晋升、荣誉证书等。对成本控制不力，导致成本超支的部门和个人