国有企业投资管理试行办法

国有企业投资管理试行办法一、总则1.目的与依据为加强国有企业投资管理，规范投资行为，提高投资效益，防范投资风险，根据国家有关法律法规和国有资产监管规定，结合国有企业实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司及其各级独资、控股子企业（以下统称国有企业）的投资活动。3.基本原则国有企业投资活动应遵循以下原则：符合国家发展战略和产业政策导向，聚焦主业，严控非主业投资。坚持科学决策、民主决策，提高投资决策的科学性和准确性。注重投资回报，强化风险管理，确保国有资产保值增值。严格遵守国家法律法规和国有资产监管规定，依法履行投资决策程序。

二、投资决策程序1.投资项目分类国有企业投资项目分为以下三类：重大投资项目：指对企业发展战略、生产经营、财务状况等具有重大影响的投资项目，包括但不限于新建、扩建、改建重大生产经营性项目，并购重组项目，重大技术改造项目，重大对外投资项目等。重要投资项目：指对企业生产经营、财务状况有较大影响的投资项目，其投资规模、重要性等低于重大投资项目。一般投资项目：指除重大投资项目和重要投资项目以外的其他投资项目。2.投资项目立项企业投资项目应编制项目建议书，对投资项目的必要性、可行性、投资规模、投资效益等进行初步分析和论证。项目建议书应经企业内部相关部门审核，并报企业分管领导审批。对于重大投资项目，企业应在编制项目建议书的基础上，委托有资质的专业机构编制可行性研究报告。可行性研究报告应包括项目背景、市场分析、技术方案、经济效益分析、环境影响评价、风险评估等内容。可行性研究报告应经企业内部相关部门审核，并组织专家评审后，报企业董事会或类似决策机构审批。3.投资项目决策企业应按照内部治理结构和决策程序，对投资项目进行决策。重大投资项目应由企业董事会或类似决策机构审议决定；重要投资项目应由企业经理层或授权的决策机构审议决定；一般投资项目可由企业相关部门或下属子企业按照规定的审批权限进行决策。企业在决策投资项目时，应充分听取各方面意见，对项目的可行性、必要性、风险等进行全面评估。决策过程应形成书面记录，并存档备查。4.投资项目审批备案国有企业投资项目涉及国家规定需审批、核准、备案的，应按照国家有关规定办理相关手续。企业应在投资项目决策后，将投资项目相关文件报履行出资人职责的机构或其他相关部门备案。备案内容应包括投资项目决策文件、可行性研究报告、环境影响评价文件、项目用地预审意见等。

三、投资风险管理1.风险管理制度国有企业应建立健全投资风险管理制度，明确投资风险管理的目标、原则、流程和方法，对投资项目实施全过程风险管理。2.风险评估企业在投资项目决策前，应组织相关部门和专业人员对投资项目进行风险评估。风险评估应包括市场风险、技术风险、财务风险、管理风险、环境风险等方面。企业应根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低投资风险。3.风险监控企业应建立投资项目风险监控机制，对投资项目实施过程中的风险状况进行实时监控。发现风险预警信号时，应及时采取措施进行处置，防止风险扩大。企业应定期对投资项目的风险状况进行评估和分析，总结经验教训，完善风险管理制度和风险应对措施。4.风险处置对于投资项目出现的风险，企业应根据风险的性质和严重程度，采取相应的风险处置措施。风险处置措施包括但不限于调整投资策略、优化项目方案、加强项目管理、寻求合作伙伴、处置不良资产等。企业应及时向履行出资人职责的机构报告投资项目风险处置情况。

四、投资后评价1.评价原则国有企业投资后评价应遵循客观、公正、科学的原则，全面评价投资项目的实施效果和投资效益。2.评价内容投资后评价应包括以下内容：投资项目的决策程序合规性评价。投资项目的建设实施情况评价，包括项目进度、质量、投资控制等方面。投资项目的运营情况评价，包括生产经营状况、市场竞争力、经济效益等方面。投资项目的社会效益评价，包括对当地经济发展、就业、环境保护等方面的影响。投资项目的风险评价，包括项目实施过程中及投产后的风险状况及应对措施效果评价。3.评价方法投资后评价可采用定性与定量相结合的方法，通过对投资项目相关数据和资料的分析，结合实地调研、专家咨询等方式，对投资项目进行全面评价。4.评价报告企业应在投资项目投产后一定期限内，组织开展投资后评价工作，并编制投资后评价报告。投资后评价报告应包括评价背景、评价目的、评价方法、评价内容、评价结论及建议等内容。5.结果应用企业应将投资后评价结果作为改进投资决策、加强项目管理、完善投资管理制度的重要依据。对于投资后评价发现的问题，企业应及时采取措施进行整改，并将整改情况报履行出资人职责的机构。

五、监督管理1.出资人监督履行出资人职责的机构应加强对国有企业投资活动的监督管理，建立健全监督管理制度，对国有企业投资项目的决策程序、投资实施、投资效益等进行监督检查。2.内部监督国有企业应加强内部监督，建立健全内部审计、纪检监察等监督机制，对投资项目进行全过程监督。内部监督应重点关注投资项目的合规性、风险控制、投资效益等方面。3.责任追究对于国有企业投资活动中存在的违规行为，按照国家有关法律法规和国有资产监管规定，追究相关人员的责任。对造成国有