生产用低值易耗品管理制度

生产用低值易耗品管理制度一、总则1.目的为了加强公司生产用低值易耗品的管理，规范低值易耗品的采购、验收、入库、保管、发放、使用、报废等环节的工作流程，提高低值易耗品的使用效率，降低生产成本，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有生产用低值易耗品的管理，包括但不限于工具、量具、刃具、模具、夹具、辅具、办公用品、劳保用品等。3.职责分工采购部门：负责生产用低值易耗品的采购工作，确保所采购的物品符合公司要求，并及时交付使用部门。仓库管理部门：负责生产用低值易耗品的验收、入库、保管、发放等工作，建立健全库存台账，定期盘点，确保账物相符。使用部门：负责本部门生产用低值易耗品的申购、领用、使用、保管及报废等工作，合理使用低值易耗品，提高其使用效率，延长使用寿命。财务部门：负责生产用低值易耗品的账务处理，定期与仓库管理部门核对账目，监督检查低值易耗品的采购、使用和报废情况。

二、低值易耗品的分类与界定1.分类原则根据低值易耗品的用途、性质、特点等因素，将其分为以下几类：工具类：如各种手工工具、电动工具、气动工具等。量具类：如卡尺、千分尺、百分表、硬度计等。刃具类：如各种刀具、铣刀、钻头、锯片等。模具类：如注塑模具、冲压模具、压铸模具等。夹具类：如各种工装夹具、定位夹具等。辅具类：如各种辅助工具、辅助材料等。办公用品类：如办公桌椅、文件柜、电脑、打印机、复印机等。劳保用品类：如安全帽、工作服、手套、防护鞋等。2.界定标准凡单位价值在[X]元以上（含[X]元），[X]元以下，或者使用年限在一年以上，能独立使用且保持原有实物形态的资产，作为低值易耗品管理。

三、采购管理1.采购计划使用部门根据生产需要，提前填写《低值易耗品申购单》，详细注明所需物品的名称、规格、型号、数量、用途等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后，将《低值易耗品申购单》提交至采购部门。采购部门汇总各部门的申购单，结合库存情况，制定月度采购计划，并报分管领导审批。2.供应商选择采购部门应选择具有良好信誉、产品质量可靠、价格合理、售后服务完善的供应商。建立供应商档案，记录供应商的基本信息、产品质量、交货期、价格等情况，并定期对供应商进行评估和考核。3.采购实施采购部门根据审批后的采购计划，向选定的供应商下达采购订单，明确采购物品的名称、规格、型号、数量、价格、交货期等条款。在采购过程中，采购人员应及时与供应商沟通协调，确保采购任务的顺利完成。如因特殊情况需要变更采购订单，应提前征得使用部门和相关领导的同意。采购人员应严格按照采购合同的约定，跟踪采购进度，确保供应商按时、按质、按量交货。

四、验收与入库1.验收标准采购的低值易耗品到货后，仓库管理部门应依据采购合同、申购单及相关质量标准进行验收。验收内容包括物品的名称、规格、型号、数量、外观质量、技术性能等，确保所采购的物品符合要求。2.验收流程仓库管理部门收到采购的低值易耗品后，应及时通知使用部门和质量检验部门共同进行验收。质量检验部门负责对低值易耗品的质量进行检验，如发现质量问题，应及时通知采购部门与供应商协商解决。使用部门负责对低值易耗品的规格、型号、数量等进行核对，确保与申购单一致。验收合格后，仓库管理部门填写《低值易耗品验收单》，相关人员签字确认。3.入库管理验收合格的低值易耗品，仓库管理部门应及时办理入库手续，按照规定的存放地点进行分类存放，并建立库存台账。库存台账应详细记录低值易耗品的入库日期、名称、规格、型号、数量、供应商等信息，做到账物相符。

五、保管与发放1.保管要求仓库管理部门应设置专门的低值易耗品存放区域，确保物品存放安全、整齐、有序。对于易损、易腐蚀、易燃、易爆等特殊物品，应按照相关规定进行单独存放，并采取相应的防护措施。仓库管理部门应定期对低值易耗品进行盘点，确保账物相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。2.发放原则遵循"以旧换新"、"交旧领新"的原则，对可回收利用的低值易耗品进行管理。严格按照审批后的《低值易耗品领用单》发放物品，确保发放数量准确无误。3.发放流程使用部门填写《低值易耗品领用单》，注明所需物品的名称、规格、型号、数量、用途等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后，将《低值易耗品领用单》提交至仓库管理部门。仓库管理部门根据《低值易耗品领用单》进行发放，并在库存台账上记录发放日期、领用部门、领用人员、物品名称、规格、型号、数量等信息。如遇特殊情况需要临时领用低值易耗品，使用部门应填写《临时低值易耗品领用申请表》，经部门负责人和分管领导批准后，到仓库管理部门领取。

六、使用与维护1.使用要求使用部门应按照低值易耗品的使用说明书和操作规程正确使用，不得擅自改变其用途和性能。建立低值易耗品使用台账，详细记录物品的使用情况、维修记录、报废情况等信息。加强对低值易耗品的日常管理，定期进行检查和维护，确保其正常使用。如发现问题，应及时报告并安排维修或更换。2.维护保养仓库管理部门应定期对库存的低值易耗品进行检查和维护，确保其质量完好。使用部门负责对在用的低值易耗品进行日常维护保养，如发现问题，应及时报告并安排维修或更换。对于需要专业维修的低值易耗品，应送专业维修单位进行维修，并做好维修记录。

七、报废管理1.报废条件低值易耗品符合下列条件之一的，可申请报废：已超过规定使用年限，且无法正常使用的；因损坏严重，无法修复或修复成本过高的；技术性能落后，已被新型产品替代，且无使用价值的；因其他原因不能继续使用的。2.报废申请使用部门填写《低值易耗品报废申请表》，详细说明报废原因、物品名称、规格、型号、数量等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后，将《低值易耗品报废申请表》提交至仓库管理部门。仓库管理部门对申请报废的低值易耗品进行核实，确认无误后，在申请表上签字盖章，并提交财务部门审核。3.报废审批财务部门对《低值易耗品报废申请表》进行审核，核实物品的原值、净值、已提折旧等情况，并提出审批意见。分管领导根据财务部门的审核意见进行审批，批准后方可办理报废手续。4.报废处理经批准报废的低值易耗品，仓库管理部门应及时进行清理，并按照相关规定进行处理。对于有残值的低值易耗品，应进行作价处理，其残值收入应及时上缴财务部门。仓库管理部门应在库存台账上注销已报废的低值易耗品，并做好相关记录。

八、盘点与清查1.盘点计划仓库管理部门应制定年度低值易耗品盘点计划，明确盘点时间、范围、方法等内容。盘点计划应报分管领导审批后实施。2.盘点实施仓库管理部门按照盘点计划组织实施盘点工作，使用部门应积极配合。盘点人员应认真核对实物与库存台账，确保账物相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并填写《低值易耗品盘点差异表》。3.清查处理仓库管理部门根据《低值易耗品盘点差异表》进行清查处理，分析差异原因，提出处理意见。对于盘盈的低值易耗品，应查明原因，办理入账手续；对于盘亏的低值易耗品，应按照规定的审批程序进行处理。仓库管理部门应将盘点结果和清查处理情况及时报告财务部门和分管领导。

九、监督与检查1.内部审计财务部门定期对生产用低值易耗品的采购、使用、报废等情况进行内部审计，检查相关制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。2.日常检查仓库管理部门和使用部门应加强对低值易耗品的日