销售与收款管理制度

销售与收款管理制度一、总则1.目的为了加强公司销售与收款业务的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，确保公司销售与收款业务的真实、准确、完整，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门的销售与收款业务。3.基本原则销售与收款业务应当遵循合法、公平、公正、自愿、诚信的原则。销售与收款业务应当实行岗位分离、相互制约，确保不相容岗位相互分离、相互监督、相互制约。销售与收款业务应当按照规定的程序和方法进行，确保业务的真实性、准确性、完整性。

二、岗位职责与分工1.销售部门销售经理负责制定销售计划和销售策略，组织实施销售活动，完成销售目标。负责客户开发、客户关系维护，及时了解客户需求和市场动态，为客户提供优质的产品和服务。负责组织销售合同的评审、签订和执行，确保销售合同的合法性、有效性和完整性。负责销售订单的下达、跟踪和管理，及时协调解决销售过程中出现的问题。负责销售数据的统计、分析和报告，为公司决策提供依据。销售人员负责具体的销售业务，按照销售经理的要求开展客户开发、客户关系维护和销售合同的签订工作。负责销售订单的执行，及时跟进产品的生产、发货和交付情况，确保客户按时收到产品。负责客户反馈信息的收集和整理，及时反馈给销售经理和相关部门，以便及时解决客户问题。负责销售款项的催收工作，确保销售款项及时足额收回。2.信用管理部门信用经理负责制定公司信用政策和信用管理制度，建立客户信用档案，对客户信用状况进行评估和管理。负责审核客户信用额度申请，根据客户信用状况确定信用额度，并报公司领导审批。负责对客户信用状况进行跟踪和监控，及时发现客户信用风险，并采取相应的风险防范措施。负责与销售部门沟通协调，为销售部门提供客户信用信息支持，协助销售部门开展销售业务。信用专员负责具体的客户信用调查和评估工作，收集客户信用信息，对客户信用状况进行分析和评价。负责客户信用档案的建立和维护，及时更新客户信用信息。负责信用额度的初审和调整工作，根据客户信用状况变化及时提出信用额度调整建议。负责与销售部门、财务部门等相关部门沟通协调，及时传递客户信用信息。3.财务部门财务经理负责制定公司销售与收款财务管理制度，规范销售与收款财务核算流程。负责审核销售合同的财务条款，确保销售合同符合公司财务政策和相关法律法规要求。负责销售发票的开具、审核和管理，确保销售发票的真实性、准确性和完整性。负责销售款项的核算和管理，及时登记应收账款明细账，定期与客户进行对账，确保应收账款账实相符。负责销售与收款业务的财务分析和报告，为公司决策提供财务支持。会计人员负责销售与收款业务的会计核算工作，按照会计准则和公司财务制度的要求，及时、准确地记录销售业务和应收账款的增减变动情况。负责销售发票的开具和审核工作，确保销售发票的内容与销售合同一致，发票金额准确无误。负责应收账款的账龄分析和坏账准备的计提工作，及时发现应收账款的风险，并提出相应的风险防范措施。负责与客户进行对账工作，定期编制应收账款对账单，及时核对账目，发现问题及时沟通解决。出纳人员负责销售款项的收取和缴存工作，确保销售款项及时足额存入公司银行账户。负责销售款项的现金日记账和银行存款日记账的登记工作，做到日清月结，账实相符。负责与银行进行沟通协调，及时办理销售款项的收付款业务，确保资金收付安全、准确、及时。

三、销售业务流程1.客户开发与信用评估销售部门负责客户开发工作，通过市场调研、客户推荐、行业展会等方式寻找潜在客户。销售人员对潜在客户进行初步了解，收集客户基本信息，并填写《客户信息登记表》。信用管理部门收到销售人员提交的《客户信息登记表》后，对客户信用状况进行调查和评估。信用评估的内容包括客户的基本情况、财务状况、经营状况、信用记录等。信用管理部门根据客户信用评估结果，确定客户信用等级和信用额度，并填写《客户信用评估报告》。信用管理部门将《客户信用评估报告》提交给销售经理和财务经理审核，审核通过后，信用管理部门将客户信用等级和信用额度录入客户信用档案。2.销售合同签订销售人员与客户达成销售意向后，起草销售合同，并提交给销售经理审核。销售经理对销售合同的条款进行审核，重点审核合同的合法性、有效性、完整性、合理性以及合同条款与客户信用状况的匹配性。审核通过后，销售经理在销售合同上签字确认。销售合同提交给财务经理审核，财务经理重点审核合同的财务条款，包括付款方式、结算期限、发票开具等。审核通过后，财务经理在销售合同上签字确认。销售合同经销售经理和财务经理审核通过后，提交给公司法定代表人或其授权代理人签字盖章。销售合同签订后，销售人员将销售合同副本一份提交给信用管理部门，一份提交给财务部门，一份留存销售部门。3.销售订单下达销售部门根据销售合同，填写《销售订单》，并提交给生产部门。《销售订单》应包括客户名称、产品名称、规格型号、数量、价格、交货日期、交货地点等内容。生产部门收到《销售订单》后，对订单进行评审，确认订单的可行性。如订单存在问题，生产部门应及时与销售部门沟通协调，提出解决方案。生产部门评审通过后，安排生产计划，并将生产计划下达给相关生产车间。4.产品生产与发货生产车间按照生产计划组织生产，确保产品质量符合合同要求。生产过程中，生产车间应及时记录生产进度和产品质量情况，并将相关信息反馈给销售部门和生产部门。产品生产完成后，质量检验部门对产品进行检验，检验合格的产品办理入库手续。销售部门根据销售合同和客户需求，填写《发货通知单》，并提交给仓库管理部门。《发货通知单》应包括客户名称、产品名称、规格型号、数量、发货日期、发货地点等内容。仓库管理部门收到《发货通知单》后，按照通知单要求组织发货，并填写《出库单》。《出库单》应包括客户名称、产品名称、规格型号、数量、发货日期、发货地点等内容。仓库管理部门发货后，将《出库单》副本一份提交给销售部门，一份提交给财务部门，一份留存仓库管理部门。5.销售发票开具财务部门根据销售合同和发货情况，及时开具销售发票。销售发票应按照规定的格式和内容开具，确保发票内容真实、准确、完整。销售发票开具后，财务部门将发票联交给销售人员，销售人员将发票联及时送达客户。财务部门将销售发票记账联作为记账凭证的附件，进行账务处理。6.销售款项催收销售人员负责销售款项的催收工作，按照销售合同约定的付款方式和结算期限，及时向客户催收销售款项。销售人员应定期与客户沟通，了解客户付款情况，及时掌握客户付款动态。对于逾期未付款的客户，销售人员应加大催收力度，采取多种方式进行催收，如电话催收、上门催收、发函催收等。销售人员在催收过程中，如发现客户存在财务困难或其他异常情况，应及时向销售经理和信用管理部门报告。信用管理部门收到销售人员报告后，对客户信用状况进行重新评估，根据评估结果调整客户信用额度或采取其他风险防范措施。财务部门负责对应收账款进行账龄分析和监控，定期编制应收账款账龄分析表，及时发现应收账款的风险，并向销售部门和信用管理部门通报。

四、收款业务流程1.收款确认出纳人员收到销售款项后，应及时与销售人员核对收款金额和客户名称等信息，确保收款信息准确无误。出纳人员核对无误后，填写《收款确认单》，并签字确认。《收款确认单》应包括收款日期、客户名称、收款金额、收款方式等内容。出纳人员将《收款确认单》副本一份提交给销售人员，一份提交给会计人员，一份留存出纳人员。2.收款入账会计人员收到出纳人员提交的《收款确认单》后，及时进行账务处理。会计人员根据收款金额和收款方式，借记"银行存款"或"库存现金"科目，贷记"应收账款"科目。会计人员在记账凭证上注明收款对应的销售合同号和发票号，确保账务处理准确无误。会计人员定期将收款情况与应收账款明细账进行核对，确保账账相符。3.应收账款对账财务部门定期与客户进行应收账款对账工作，确保双方账目一致。会计人员根据应收账款明细账，编制应收账款对账单，并加盖财务专用章后发送给客户。客户收到对账单后，应认真核对账目，并在规定的时间内将对账单回执返回给财务部门。财务部门收到客户对账单回执后，应认真核对回执内容，如发现账目不符，应及时与客户沟通协调，查明原因，并进行相应的账务调整。

五、销售与收款业务的监督与检查1.内部审计部门内部审计部门定期对公司销售与收款业务进行审计，检查销售与收款业务内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。内部审计部门审计的内容包括销售合同签订、执行情况，销售订单下达、跟踪情况，销售款项收取、缴存情况，应收账款管理情况等。内部审计部门应在审计工作结束后，撰写审计报告，并提交给公司管理层。2.财务部门财务部门定期对销售与收款业务进行财务分析，检查销售与收款业务的财务指标完成情况，如销售收入、销售利润、应收账款周转率等。财务部门分析的内容包括销售合同的财务条款执行情况，销售发票的开具、审核情况，销售款项的核算、管理情况，应收账款的账龄分析、坏账准备计提情况等。财务部门应根据财务分析结果，及时发现销售与收款业务中存在的问题，并提出改进措施和建议。3.销售部门销售部门定期对销售人员的销售业务开展情况进行检查，检查销售人员的客户开发、客户关系维护、销售合同签订、执行情况，销售订单下达、跟踪情况，销售款项催收情况等。销售部门应建立销售人员业绩考核制度，根据销售人员的销售业绩、客户满意度等指标进行考核评价，激励销售人员积极开展销售业务。销售部门应及时收集销售人员在销售业务中遇到的问题，并协调相关部门进行解决。

六、销售与收款业务的风险评估与控制1.风险评估公司应定期对销售与收款业务进行风险评估，识别销售与收款业务中可能存在的风险，如客户信用风险、销售合同风险、销售款项回收风险等。公司应采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。公司应根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.风险控制客户信用风险控制信用管理部门应加强对客户信用状况的调查和评估，建立客户信用档案，定期更新客户信用信息。信用管理部门应根据客户信用状况，合理确定客户信用额度，并报公司领导审批。信用管理部门应加强对客户信用状况的跟踪和监控，及时发现客户信用风险，并采取相应的风险防范措施，如调整信用额度、加强款项催收等。销售合同风险控制销售部门应加强对销售合同的评审和签订管理，确保销售合同的合法性、有效性、完整性和合理性。财务部门应加强对销售合同财务条款的审核，确保销售合同符合公司财务政策和相关法律法规要求。销售合同签订后，销售部门应严格按照合同约定执行，及时跟踪合同执行情况，发现问题及时沟通协调解决。销售款项回收风险