公司内部控制审计项目服务合同条款及格式

XX公司内部控制审计项目服务合同条款及格式甲方：住所：法定代表人：电话：乙方：住所：法定代表人：电话：

根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。本着自愿、平等、诚实信用的原则，对XX公司年度内部控制、财务收支情况等进行审计，包含但不限于内部控制、“三重一大”、财务合规、风险管理等事项的检查及其他咨询委托事宜，经甲、乙双方经友好协商，订立如下条款，双方严格遵照履行：第一条委托事项范围1.审计主要内容及重点包括但不限于：对XX公司年财务收支、经济活动的全面审计，包括对公司的财务合法合规性、内部控制情况、风险管理等进行检查。包含但不限于：（1）资产、负债、损益情况；（2）财务收支的真实、完整、合法、效益情况；（3）预算管理和预算执行情况；（4）“三重一大”事项落实和执行情况；（5）内部控制制度建立和执行情况；（6）重要资产投资、重大资产处置情况；（7）政府采购程序和招投标执行情况；（8）重大对外投资及资本运作、重组情况；（9）重大融资、担保及债务清偿情况；（10）贯彻落实中央“八项规定”、“六项禁令”、“反四风”等国家政策情况；（11）领导干部遵守廉洁自律规定情况；（12）建设项目的决策程序、投资、建设、管理情况；（13）其他审计事项。2、其它要求（1）乙方应制定审计计划。（2）根据招标人的要求，出具阶段性审计报告。（3）在审计期间配合甲方完成其他与该项目审计有关的事项。（4）未尽事宜按《中华人民共和国审计法》、《云南省政府投资建设项目审计办法》、《云南省政府投资建设项目竣工决算审计操作指南》并根据双方合同约定执行。第二条服务期限审计服务期限：3年，根据项目进展情况提供咨询服务。注：本项目内部控制审计服务，每年对乙方进行综合评价，如每年评价都为优秀，甲方可以选择继续与乙方以三年为周期签订内部控制审计服务合同。第四条服务费及支付方式1.服务费：元（大写：）（含税包干价）。2.支付方式：合同签订时双方另行约定。3.税率%由乙方自行承担。甲方向乙方支付款项前，乙方需先向甲方开具对应金额的有效增值税专用发票，如乙方未开具增值税专用发票，甲方有权拒绝付款。第三条审计依据及服务目标1.审计依据1.1《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师审计准则》合其他有关的制度和规定，及甲方相关内部制度等。1.2乙方对审计服务的组织和控制，应按照甲方要求，根据《中国注册会计师质量控制基本标准》和甲方相应要求组织本项目审计2.服务目标加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，通过内部审计找到风险点，并协助甲方逐步建立健全工程管理制度及内控制度，形成工程评估绩效机制。3.提供审计报告的时限：每季度（1季度、3季度）结束后15个工作日内提交内部控制审计报告等成果性文件；半年度、年度结束后30个工作日内提交内部控制审计报告等成果性文件。第四条审计服务人员此次审计要求乙方以团队形式进行服务，项目的项目组成员至少人：主任会计师或副主任会计师名，团队中至少名具备会计师资格；至少名具备注册会计师资格；甲方指派为日常联系人。乙方指派为日常联系人。第五条双方权利义务1.甲方及被审计单位的权利义务1.1甲方有权根据需要使用、分发乙方出具的审计报告及有关文件。1.2根据《中华人民共和国会计法》，甲方及其负责人有责任保证提供资料的真实性和完整性。甲方应当要求乙方妥善保存和提供相关会计记录和与合同执行相关所有资料记录。1.3甲方应全力配合乙方的审计工作，提交与所需资料和记录并保证所提供资料的真实性和完整性（如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供），并配合乙方审计人员到维护现场勘查等一系列审计工作。1.4确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员、签订施工合同第三方内部人员和其他相关人员。1.5根据本次审计项目的需要，甲方有权适时调整审计范围，乙方应予以配合。1.6甲方应及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料，并保证所提供资料的真实性和完整性。1.7确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。1.8甲方管理层对其做出的与审计有关的声明予以书面确认。1.9为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助。1.10按本约定书的约定及时足额支付审计费用。2.乙方权利义务2.1乙方应制定详细的审计计划，并列明需招标人配合提交的资料清单，待甲方确认后开始审计工作。2.2乙方在审计过程中，不得发生重大漏审事项（重大漏审事项是指通过甲方或事项提供的账表、原始单据等资料进行核对、测算、分析、对比，应该发现但未发现的违法国家法律、严重违反公司有关规定的问题）。完成审计项目后，应向甲方提交审计报告，支出审计过程中发现的问题，提出改进措施。2.3乙方的责任是在实施审计工作的基础上对甲方发表审计意见。乙方按照中国注册会计师审计准则（以下简称审计准则）的规定进行审计。审计准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施审计工作。2.4审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估等。2.5乙方需要合理计划和实施审计工作，以使乙方能够获取充分、适当的审计证据，为甲方维护作业工作中是否不存在重大错报获取合理保证。2.6在审计过程中，乙方若发现甲方内部控制存在乙方认为的重要缺陷，应向甲方提交管理建议书。2.7按照约定时间完成审计工作，出具审计报告。审计报告一式叁份。（待与竞谈人商议后确定）2.8乙方在审计服务期间，应根据审计工作进展向甲方书面出具2-3次审计进展情况报告。（待与竞谈人商议后确定）2.9除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：（1）取得甲方的授权；（2）根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；（3）接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；（4）监管机构对乙方进行行政处罚（包括监管机构处罚前的调查、听证）以及乙方对此提起行政复议。（5）法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。3.乙方与甲方及被审计单位无利益冲突。第六条审计报告和审计报告的使用1.乙方按照《中国注册会计师审计准则第1501号——审计报告》和《中国注册会计师审计准则第1502号——非标准审计报告》规定的格式和类型出具审计报告。2.乙方向甲方致送审计报告纸质文档一式份，电子版一份。3.甲方在提交或对外公布审计报告时，不得修改乙方出具的审计报告及其后附的已审计财务报表。当甲方认为有必要修改数据、报表附注和所作的说明时，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具审计报告。第七条本约定书的有效期间本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。第八条约定事项的变更如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。第九条根据甲方的实际情况和需求，双方还可制定补充协议。补充协议和本合同具有同样法律效力。第十条违约责任1、若乙方未按约定时间提交成果性文件，每逾期一天，应向甲方支付元/天的违约金。逾期超过天的，甲方有权单方面解除合同，且无需承担任何违约责任，也无需给予乙方任何经济赔偿/补偿。由此造成的甲方的损失，均由乙方予以承担。2、乙方应对其出具的成果性文件内容的真实性、公允性负责，若因乙方故意或重大过失出具报告不实，导致甲方损失的，乙方应返还甲方全部已支付的费用并赔偿甲方因此受到的直接损失及间接损失及甲方为维护自身权益出支出的全部费用（包括诉讼费、律师代理费、鉴定费、保全费、差旅费、公告费等）。第十一条合同的解除、终止1.乙方未按本协议约定履行职责的，经书面通知,甲方有权解除本合同，该解除通知在乙方收到之日起生效。2.如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本合同。3.在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的审计服务项目所做的工作收取合理的审计费用。4.本合同因上列第1项情形而解除时，乙方应当收取的审计服务费按实际服务时间计算，多退少补；本合同因上列第2项情形而解除时，乙方按尚未服务的时间所占的比例退还该部分审计服务费。5.因乙方不能按照本合同要求向甲方提供及时、合理、合法、专业、有效、切实可行的服务，因此导致的甲方解除本合同，乙方有义务继续履行完成正在进行的工作，并配合甲方进行工作交接；甲方已经多支付给乙方的服务费用，乙方应按照事件发生之日前已经提供的服务时间按比例退还甲方。因乙方原因给甲方造成损失的，甲方保留向乙方追讨损失的权利。第十二条免责及乙方责任本合同履行期间，如遇不可抗力，致使本合同无法实际、继续履行，双方应按有关法律规定处理。乙方在为甲方提供审计服务过程中因乙方的故意或重大过失造成甲方损失的，由乙方承担相应的法律责任。第十三条合同的可分性本合同中的任何条款如因任何原因导致部分无效，本合同的其他条款仍保持原有的效力，应当予以履行。第十四条适用法律和争议解决本合同的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本合同履行地为合同签订所在地，合同实施或与本合同有关的一切争端应通过双方协商解决。如果协商不成，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起诉讼，且诉讼费、律师费、公告费、保全费等一切费用均由违约方承担。第十五条本合同自双方签字盖章之日起生效。第十六条本约定书一式份，甲方执份、乙方执份，具有同等法律效力。甲方：XX公司乙方：法定代表人（负责人）或授权代表人：执行事务合伙人或授权代表人：签约日期：年月日签约日期：年月日联系人：联系人：地址：地址：电话：电话：传真：传真：E-mail：E-mail：内部控制审计服务综合评价表（甲方对乙方）测评时间：甲方：乙方：序号工作内容考评要求分值得分扣分/加分事项扣分/加分责任人一、人员管理情况301审计项目组经理团队管理能力、综合业务能力、沟通能力根据实际情况评为优、良、中、差四个等级。优得10分，良得8分，中得6分，差得4分102驻现场人员资质是否与合同要求匹配？符合要求得满分，不符合要求得0分53人员配置是否合理？出勤率、专业能力、工作经验、责任心、沟通能力根据实际情况评为优、良、中、差四个等级。优得10分，良得8分，中得6分，差得4分104审计过程中是否有未经甲方许可的人员更换若“是”扣2分，若“否”的满分5二、工作质量601在甲方要求的时间内完成审计工作并提供内部控制审计报告根据实际情况评为优、良、中、差四个等级。优得20分，良得16分，中得12分，差得8分202熟悉国家法律法规、掌握政府财税政策，针对甲方工作中的实际情况提出切实可行的建议根据实际情况评为优、良、中、差四个等级。优得20分，良得16分，中得12分，差得8分203协助甲方加强内部控制制度建设，包括但不限于建立项目施工现场管理、安全生产管理、采购与招标管理及合同计量和支付管理等制度。根据实际情况评为优、良、中、差四个等级。优得20分，良得16分，中得