《涉税相关制度及案例分析》教学大纲

《涉税相关制度及案例分析》教学大纲课程编号：0921082B课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□学科基础课□专业核心课√专业提升课□专业拓展课总学时：32讲课学时：32实验（上机）学时：0学分：2考试类型：□考试√考查适用对象：财税专业√是□否适合作为其他专业学生的个性化选修课先修课程：税收学中国税制一、教学目标本课程是为财政税收相关专业学生而开设的专业提升课程。本课程的教学旨在使学生广泛了解并系统掌握涉税相关法律制度的基本原理、特征、适用范围及法律程序；提升学生灵活运用相关法律制度规定对现实案例加以应用分析的能力；同时提高学生的法律意识，为培养兼具扎实法律知识与实际业务能力的专业型人才打下基础。目标1：帮助学生进一步开拓视野，优化知识结构，丰富涉税相关知识储备。目标2：让学生掌握税务师应具备的法律知识和实务能力，培养一批专业基础扎实、法治观念浓厚的综合型人才。课程思政教学目标：贯彻落实依法治国理念，强化学生的法治观念，培养财税专业学生的社会责任感和利他主义思维，帮助学生防范执业风险，规范职业行为，全方位塑造学生的价值观念道德体系，帮助学生提升思想政治觉悟，树立正确的世界观、人生观和价值观。二、教学内容及其与毕业要求的对应关系教学内容讲授上的要求：本课程主要有三个部分内容，即行政法律制度、民商法律制度和刑事与监察法律制度。每个部分中选取与财税专业关系最密切的内容进行重点讲授，特别是物权法、债权法、公司法、破产法、刑事法律制度，以及与新实施的民法典相关的改动内容。其余内容可简要概括。对拟实现的教学目标所采取的教学方法、教学手段；本课程拟采用理论教学与案例教学相结合的方式进行讲授。对实践教学环节的要求；实践教学环节的重点在于培养学生根据相关法律法规分析实际案例，解决法律问题的能力。对课后作业以及学生自学的要求；本课题要求学生课前和课后开展一定的自学，主要包括查阅相关案例、了解日常生活中的涉税法律问题等。该课程从哪些方面促进了毕业要求的实现：帮助学生丰富知识结构，掌握税务师应具备的基础法律知识和实务能力，有助于学生在未来从业过程中树立良好法律意识，防范执业风险。教学过程中应注意的其他问题：对于新实施的民法典中所涉及的相关改动内容需着重强调，避免混淆。三、各教学环节学时分配以表格方式表现各章节的学时分配，表格如下：教学课时分配序号章节内容讲课实验其他合计1第一章导论222第二章行政法律制度443第三章物权法律制度444第四章债权法律制度666第五章公司法律制度667第六章破产法律制度448第七章电子商务法律制度229第八章刑事与监察法律制度44合计3232四、教学内容第一章导论第一节法的概念、渊源和特征第二节法律基本原则第三节法的主体、行为与法律关系第四节法律方法教学重点、难点：法律的基本原则，法律关系的要素，法律事实，法律主体与行为课程的考核要求：了解关于法的基本常识、基础术语，理解法律关系的要素与法律事实，掌握法律主体与行为的判定方法，能够运用法律思维与方法分析和解决问题。复习思考题：1、法律与财税行业的职业伦理与行业规范有哪些相同点？哪些不同点？2、税收法律关系由哪些要素构成？3、个体工商户和农村承包经营户属于自然人还是法人？4、典型税收案件的法律关系分析。课程思政切入点：明确思想政治、道德品质是社会对公民行为的软约束，而法律制度则是公民行为的硬约束；强调我党在全面依法治国当中的领导地位；明确依法治国的目标是通过坚持中国特色社会主义法治道路，建成中国特色社会主义法治体系，实现法治国家、法治政府、法治社会；强调行政法律制度、民商法律制以及是刑事法律制度在依法治国、依法执政、依法行政当中的重要性。第二章行政法律制度第一节行政许可法律制度第二节行政复议法律制度第三节行政诉讼法律制度第四节行政处罚法律制度教学重点、难点：行政许可设定权划分，税务行政复议范围和管辖、参加人和实施程序，行政诉讼管辖、参加人和实施程序。课程的考核要求：了解行政法律制度的特征和基本原则，理解行政法律制度的受案范围，掌握行政法律制度的参加人和实施程序，运用相关知识对行政法律案件进行实际分析。复习思考题：1、行政复议与行政诉讼的受案范围如何进行区分？2、行政复议的特殊性主要体现在哪些方面？3、简述税务行政处罚规则。4、最高人民法院典型案例中的涉税案例分析课程思政切入点1：中共十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出，要“深入推进依法行政，加快建设法治政府”。习近平总书记强调，“各级政府必须坚持在党的领导下、在法治轨道上开展工作，加快建设职能科学、权责法定、执法严明、公开公正、廉洁高效、守法诚信的法治政府。”其中，简政放权是打造法治政府的内在要求。本章第一节当中所涉及的“税务行政许可的设定”的修改变化充分体现了国家深化“放管服”改革、优化营商环境的决策部署。课程思政切入点2：通过向学生介绍疫情期间我国采取的行政措施与手段，向学生明确我国政府在抗疫过程中发挥的决定性作用，阐述我国行政制度在重大灾害面前的优越性。第三章物权法律制度第一节物权法基本理论第二节所有权制度第三节用益物权制度第四节担保物权制度第五节占有制度教学重点、难点：物权的特征、基本原则、效力及变动，所有权的取得和消灭，按份共有和共同共有，各类用益物权的内容、效力及变动，各类担保物权的内容、效力及变动，占有的效力。课程的考核要求：了解物权的特征、分类和基本原则，理解和掌握所有权、用益物权、担保物权的内容、效力及变动，应用物权法相关知识对实际案例进行分析。复习思考题：1、简述物权法的基本原则。2、什么是按份共有和共同共有。3、用益物权具有哪些特征？4、抵押权的效力都有哪些？第四章债权法律制度第一节债权法基本理论第二节合同法律制度第三节侵权法律制度教学重点、难点：债的效力、保全、担保及转移，合同的效力、变更和解除、救济，侵权的归责原则、构成要件、免责和减责事由。课程的考核要求：了解合同的意义和特征、侵权行为与侵权责任，理解债和合同的分类、各类侵权责任的构成要件，掌握债和合同的发生、效力及变更、侵权责任的归责原则与构成要件，应用债权法相关知识对实际案例进行分析。复习思考题：1、试述票据行为的无因性。2、简述债的构成要素。3、简述债的提存的效力。4、试述要约的概念及构成要件。5、试述承诺的概念及构成要件。6、融资租赁合同的特征有哪些？7、简述侵权责任的归责原则与构成要件。8、分析中国农业银行北京亚运村支行诉北京和平实业集团公司、北京华夏宾馆有限责任公司借款合同纠纷案。课程思政切入点：结合《关于公布失信被执行人名单信息的若干规定》、《关于落实在一定期限内适当限制特定严重失信人乘坐火车、民用航空器有关工作的通知》等政策规定，对我国典型的失信被执行人（俗称“老赖”）进行案例分析，阐述拒不履行法院生效判决行为的严重性及社会危害性，帮助学生正确认识“债权”的法律严肃性，向学生传达社会主义核心价值观，帮助其建立起良好的社会责任意识。第五章公司法律制度第一节公司法基础第二节公司设立第三节公司股东第四节公司运行教学重点、难点：公司资本，公司设立的方式、条件与责任，股东权利与资格，公司组织机构及管理人员。课程的考核要求：了解公司类型与能力，理解公司股权与股份转让、公司变更、解散与清算，掌握公司设立方式、条件与责任，股东权利与资格，应用所学知识进行实际案例分析。复习思考题：1、税法对股权转让有何规制？2、试述有限责任公司与股份有限公司的区别。3、简述股东财产权、参与决策权及知情权的内容。4、公司包含哪些组织机构？课程思政切入点：以公司法中诚实信用原则的价值和运用为切入点，联系社会主义核心价值观进行讲述，帮助学生树立良好的诚信意识，提升职业道德，防范未来执业风险。第六章破产法律制度第一节破产法基础第二节破产案件的申请与受理第三节债权申报第四节债务人财产第五节追回权、取回权、抵销权第六节重整与和解第七节破产宣告与破产清算教学重点、难点：破产案件申请、债权申报、债务人财产、追回权取回权抵销权、破产宣告与清算课程的考核要求：了解破产案件管辖与管理人，理解破产原因、破产申请的受理、债权人会议及债权人委员会、和解程序，掌握破产案件申请、债权申报、债务人财产、追回权取回权抵销权、破产宣告与清算，应用破产法律知识分析实际破产清算案例。复习思考题：1、破产申请人都有哪些？2、试述追回权、取回权、抵销权的概念。3、简述破产宣告对债务人、债权人、第三人的效力。4、全国法院审理破产典型案例当中，都有哪些案件类型？破产重整与破产清算案件的主要区别是什么？第七章电子商务法律制度第一节电子商务法基本理论第二节电子商务经营者第三节电子商务法的基本制度第四节电子商务税收法律教学重点、难点：电子商务经营者的种类、经营一般规则、电子商务平台经营者的义务和责任，电子商务合同法律制度、电子签名和电子认证法律制度、电子支付法律制度。课程的考核要求：了解电子商务法的特征，我国电子商务法立法，理解电子商务税收法律内容，掌握电子商务经营者的种类、经营一般规则、电子商务平台经营者的义务和责任，电子商务合同法律制度、电子签名和电子认证法律制度、电子支付法律制度，应用电子商务法知识对我国电子商务行业存在问题进行分析。复习思考题：1、电子商务经营者都有哪几类？2、简述电子商务经营者的纳税登记和纳税申报。3、简述电子平台经营者的义务和责任。4、电子合同的订立、履行及效力都有哪些特殊规则？5、简述电子商务的税收征管方式。6、我国电子商务行业中存在哪些违背电子商务法的现象。第八章刑事与监察法律制度第一节刑法及刑事诉讼法基础第二节刑罚种类与刑罚适用第三节涉税犯罪第四节涉税职务犯罪第五节监察法基础第六节监察机关、监察范围和监察管辖教学重点、难点：逃税罪、虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪、虚开发票罪、持有伪造的发票罪，刑事诉讼辩护制度，监察机关、监察范围和监察管辖、监察权限。课程的考核要求：了解刑罚种类，了解抗税罪、非法出售增值税专用发票罪，了解非法制造、出售非法制造的发票罪，了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，理解刑罚的适用情形、逃避追缴欠税罪、非法出售发票罪、涉税犯罪与涉税职务犯罪的区别，理解监察原则，掌握主要刑罚种类，掌握逃税罪、虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪、虚开发票罪、持有伪造的发票罪，掌握监察机关、监察范围和监察管辖、监察权限，应用涉税犯罪相关知识分析实际涉税案例。复习思考题：1、何为累犯？2、试述逃税罪与徇私舞弊不征、少征税款罪的区别。3、试述逃避追缴欠税罪与逃税罪的区别。4、简述虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的构成。5、简述虚开发票罪的处罚。6、近年来涉税犯罪的典型案例分析。 课程思政切入点：通过对重大涉税腐败案件进行分析，向学生重申中央八项规定精神以及整顿“四风”问题的具体内容，总结中央八项规定贯彻实施以来我国涉税腐败问题的变化情况，让学生充分认识到党中央惩治这类问题，努力实现全面从严治党的决心和毅力。五、考核方式、成绩评定本课程采用“过程考核”和“期末考核”相结合的考核方式，平时成绩占40％，期末考试占60％。过程考核包括考勤、课堂表现及小组案例分析与展示，期末结业考试采取开卷考查形式。另外，平时上课要加强对学生考勤的检查，主要考核学生学习的主动性和学习态度是否端正。六、主要参考书及其他