外资银行风险评估报告

欢迎阅读欢迎阅读欢迎阅读【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】参考资料二：外资银行风险评估报告机构名称：**中国有限公司评估内容：全面风险评估监管员：评估时间：年月

?.整体风险情况1.整体风险评级（低）该行于**年**月**日经银监会批准正式设立。业务发展积极，除了大型企业、中资龙头企业外，中小企业和微小企业也是客户重点；行业上，确定了大力发展房地产业的计划；产品上努力推介各类个人资产业务，如按揭，转按，加按，持证抵押等。但该行总体控制比较严谨，分支机构的增设比较稳定，员工人数增加也没有那么迅猛。不足的是：人员编制较紧，对中后台控制部门有一定影响。但该行风险管理政策、对业务线的授权比较严格，风险偏好比较审慎，对中国的风险限额并没有因为改制而增加，因此整体风险评级为低。2.整体风险发展趋势（上升）该行综合风险发展趋势为“上升”。1、业务发展策略积极，但人员的配置特别是中后台的配置不足。今年，根据监管意见，该行适当增加了合规与内部审计的配置，并将内部控制部门与内审部门分离，强化了内部审计职能。2、近期客户投诉较多，面临声誉风险有所上升。上半年，下发监管意见后，该行个人理财业务管理有所加强。但随着理财业务亏损不断扩大，近期针对其理财产品的投诉有所增加。3、随着经济下行调整，该行不良贷款呈上升趋势。信用风险明显增加。4、随着员工人数增长，对员工的教育和监督需要加强，对分支机构的管控需要加强。该行**分行出现客户经理仿冒客户签字的行为，暴露出监督制约以及激励机制不足。另外，银行业务外包事项有增多趋势，操作风险呈现上升趋势。5、流动性风险方面。随着母行危机，近期大客户转移资金的迹象明显，需关注流动性风险。风险评估矩阵摘要表风险种类内在风险水平风险管理能力整体风险状况风险发展趋势信用风险低可接受可接受上升市场风险低可接受可接受稳定流动性风险中可接受可接受上升操作风险中需加强可接受上升法律风险低可接受可接受稳定声誉风险中可接受可接受上升策略风险中可接受可接受上升整体风险低可接受可接受上升Π.单个风险评估3.信用风险3.1内在风险水平（低）资产组合整体分散。**年**月**日，资产总额***亿元人民币，各项贷款***亿元人民币，占资产的39.5％，同期外资法人银行各项贷款占比多数超过60％。非企业信贷资产较多，包括投资173亿元人民币，占**％；拆放同业**亿元人民币，占比14.3％；存放央行**亿元人民币，占比18.1％。除了拆放同业承受的是商业信用风险外，投资、存放央行主要是政府信用。资产组合较为分散。信贷产品主要类型：普通贷款。贸易融资、贴现、个人按揭、个人无抵押贷款。**年，银行对企业信贷有所控制，增长明显放缓；个人信贷增长较快，目前个人信贷尚未出现不良贷款。单位：亿元人民币**年12月31日**年12月31日余额占比余额占比各项贷款普通贷款贸易融资贴现个人按揭个人无抵押贷款与年初相比，个人信贷明显增加。贴现保持稳定，贸易融资略有增加。单位：亿元人民币时间资产总额各项贷款合计人民币各项贷款外币各项贷款本期值同比本期值同比本期值同比本期值同比**年12月**年12月**年12月**年10月**年10月贷款五级分类单位：万元人民币项目人民币外币本外币合计占各项贷款比各项贷款正常类关注类次级类可疑类损失类从贷款评级看，**年10月末，正常类贷款**％，不良贷款0.68％。不良贷款中主要是次级贷款，原因为10月份新增了一笔**次级，余额为**元，从而使不良贷款迅速增加。**年9月30日行业分布表行业余额（元人民币）占比制造业56.3％批发和零售业10.4％金融业8.9％租赁和商务服务业4.1％交通运输、仓储和邮政业2.5％个人贷款2.1％住宿和餐饮业1.2％居民服务和其他服务业1.2％房地产业0.78％**行业分布以制造业为主，占比56.3％；其他行业均占比较小。房地产行业仅占0.78％，行业风险较分散。但随着全球制造业的萎缩，预计该行面临信用风险增加。该行客户以跨国公司为主，占授信比重为**％；其余为东南亚国家客户，占比**％；**国内大型企业；中小企业和零售客户占比**％。跨国公司和东南亚客户也是中国本地外商投资企业，既受到母公司影响，但受中国国内经济政策影响更大。外资银行在岸客户的特点，使得其国家风险集中在中国。但银行对整个国家风险有一定限额管理，通过对中国子公司的风险资产设置限额，控制在中国的整体风险。见上。**年9月末，**最大10家集团客户授信情况如下：单位：万元人民币客户名称报告期内

最高风险额报告期末表内授信报告期末表外授信不含“其他表外项目”的表内外授信合计贷款余额不可撤销的承诺及或有负债授信余额(D+K+L)占资本净额

比例合计十大集团户授信余额呈下降趋势，均低于最高风险额。最大户占比为**％，十大户累计**％。十大户中，除美联信为关注，其他均为正常。银行信用风险管理较为审慎。**.9月**.12月**.03月**.6月**.9月最大一户占比最大十户占比单位：亿元人民币**.12月**.12月1年以内1年至5年5年以上从贷款合同期限看，5年以上的各项贷款有所增加，一年以内保持稳定，一年至五年的有所减少。万元**.09月**.12月**.03月**.06月**.09月**.10月不良贷款次级可疑损失不良贷款率不良贷款呈上升趋势，其中该行核销了2115万元人民币的不良贷款。不良贷款率为**年初仅0.23％。**贷款损失准备的计提充足。该行按照新企业会计准则，于税前对所有授信业务按照单笔测试与组合法计提准备，税后则按照金融企业会计制度，计提一般风险准备。**年10月末，准备充足率达185％。担保类型**.10月**.12月12月12月抵押贷款12.9％12.5％3.1％0.5％担保贷款28.9％38％41.2％37.8％信用贷款56.4％49.5％55.7％61.7％抵押且担保贷款1.8％000各项贷款合计100％100％100％100％信用贷款占比与**相比有所下降，与**年12月末相比增加。主要原因是**年，该行大量发展中小企业信贷，中小企业信贷主要以抵押担保为主，因此**年抵押担保率较高，信用贷款相对有所下降。随着**年陆续出现中小企业不良贷款，该行对中小企业信贷有所控制，大企业授信占比有所提高，而大企业主要以信用贷款为主。**非信贷资产主要是投资、拆放同业和存放中央银行，产品较为简单。单位：亿元人民币科目名称合计占比投资拆放同业存放中央银行款项资产总计银行同业主要是与保留分行和境外**往来，为内部负债，风险相对较小。该行证券投资主要是央行票据和政策性银行金融债。投资余额**人民币，具体投资类型如下。**年10月31日单位：亿元人民币人民币外币央行票据国债政策性银行债券商业银行金融债其他其他项目主要是对亚洲开发银行等多边政府组织发行的人民币债券投资。上述投资均享受政府主权信用。3.2风险控制水平（可接受）（1）信用风险管理架构：董事会——风险管理委员会——首席风险官——信贷审查部、商业银行风险部、个人银行风险。（2）风险管理委员会：风险管理委员会至少每半年召开会议，实际上一个季度开一次会（**年12月、**年4月、**年7月和**年10月。）风险管理委员会通常听取首席风险官关于整个银行风险组合的报告，了解银行非正常类信贷资产（包括关注）、资产减值准备计提的情况；审议银行风险限额报董事会审批，并讨论银行现有的风险敞口。总体上，风险管理委员会比较尽责。董事会每季于风险管理委员会召开后的第二日开会，审议风险管理委员会呈报的有关限额调整、风险管理政策调整的提议。（3）风险管理部门设置、职责与业务部门沟通该行风险管理架构是首席风险官下设置与信用风险管理相关部门，分别是信贷审查部、商业银行风险管理部、个人银行风险管理部。在信贷风险管理上，区分公司业务、商业银行业务和个人银行业务有所不同。公司业务（在该行是指大型企业）的信用风险管理部门集中在总行，主要是信贷审查部和信贷风险监控部。虽然各分行在公司业务上未设置信用风险管理部门，但由于公司业务信用风险实施个人授权制，各分行业务人员也是不同权限的信贷官，具备信贷审批权限。商业银行业务即中小企业的授信管理主要由总行商业银行风险管理部负责最终审核，该行在主要分行如深圳分行、上海分行和北京分行等也配备了商业银行风险管理人员，但分行上述人员只负责预审。个人银行：该行个人银行业务的授信审批全部集中至总行个人银行风险管理部。除了职责分工明确外，业务部门和风险部门保持畅通的沟通机制，每月保持一次会议沟通，双方信息比较畅通。业务部门对风险部门提出的意见比较尊重。政策与程序：现有的信用风险管理政策是在多年业务发展基础上逐步丰富和修订的，具体政策和流程包括：风险管理综述、企业银行授信原则、政策和流程；中小企业专用授信政策及流程；个人信贷以及欺诈风险；房产抵押贷款、坏账准备、损失计提及核销贷款管理的政策；授信申请与审批的标准流程；授信业务中接受担保品的相关政策及流程；集团客户授信业务风险管理制度；个人房贷业务产品信贷政策与程序手册；中小企业授信审批流程；中小企业信贷文档管理流程；中小企业预警管理流程；抵押品机器设备管理流程；信贷资产质量管理流程。限额：信用风险限额类型较多，既受到单一借款人授信限制，也受到总体的限额制约，对有效控制信用风险十分重要。单一借款人授信限额针对不同借款人评级，设定借款人最高授信总限额。对该限额的使用期限也做出了进一步限定。具体见附表。限额**年6月实际值CMB总授信限额(不包括高流动性可售债券)目标市场的例外情况最高加权平均预计损失率公司业务集团客户授信限额表中小企业业务：中小企业在**集团也适用集团客户授信管理制度。对单一中小企业集团，其授信限额如下。但该表是从整个**集团的角度来控制。**银行表示，在中国对单一中小企业借款最高不超过**。总体限额除了设置单一借款人限额外，**还设定了总体限额。对**总体限额，这一限额既有从整个资产负债表出发，也有从行业出发，也可能对某一特定业务设定，但都是总体限额。（**年7月，批准将最高风险资产限额由**亿美元增加至**亿美元）确定了房地产行业的授信限额美元：百万限额**年6月实际值CMB房地产项目中小企业标准化授信流程中的房地产抵押授信个人银行按揭贷款总计中小企业授信限额美元：百万限额**年6月实际值中小企业标准化授信中型企业授信对授信的期限结构也做出限额规定。专门有行业授信限额。单一行业（政府和银行授信除外）的授信余额不得超过总授信余额的15%。（1）风险监控：由信贷风险监控部负责授信额度的输入，信贷监控，信贷系统维护，信贷文件检查与储存，信贷政策维护，信贷组合报告。为更好实施监督，该部门汇报路线由向首席风险官汇报转为向营运总监汇报。（2）管理信息系统预警功能与信贷管理相关的报告银行针对企业银行和个人银行设置了不同管理信息系统，帮助信贷审核人员、管理层及时了解风险暴露情况。企业银行：信贷风险组合数据库：该系统是一个授信集中记录平台，记录信贷客户基本信息、授信情况和担保情况。授信审批平台：信贷委员可在系统内做出批准、不批准或有条件批准。系统会记录批准情况。信贷风险报告系统：该系统存储所有信贷客户授信额度、信用等级、已使用授信余额等一应授信资料，并可疑从不同口径生成汇总报告。个人银行：房贷审批系统、自动贷款系统、自动催收系统以及数据仓库。内部审计目前并未针对企业或个人信贷业务进行专门审计。3.3风险发展趋势（上升）综合上述内在风险水平和风险管理能力，该行信用风险呈上升趋势。4、市场风险4.1内在风险水平（低）**年6月30日单位：亿元人民币交易账户银行账户利率敏感性缺口利率上升200个基点对净利息收入影响利率上升200个基点对净值影响净值影响占资本净额比例根据6月末数据，银行账户面临较大利率风险。但6月以前，央行紧缩货币政策，**年上半年中国处于加息周期，利率上升对银行产生的影响表明银行贷款期限相对存款更长，对利率上升敏感。随着央行下调存贷款利率，银行这一期限结构将使其在短期内获得收益。外汇头寸表**年9月末单位：万元人民币币种资产负债远期买入远期卖出净头寸1.美元USD2.欧元EUR3.日圆JPY4.英镑GBP5.港元HKD6.瑞士法郎CHF7.澳大利亚元AUD8.加拿大元CAD4.2风险管理水平（可接受）一是在本地专门配备了市场风险管理的中台，且素质较高。在**集团内，与**市场风险相关的职能是由一个在中国的团队和位于香港和新加坡的地区总部的团队所组成的。该行于2006年8月在**设立了独立的市场风险管理部门，聘用了一位经验丰富的工作人员作为**市场风险管理经理。**市场风险管理经理的日常工作主要包括：（1）对**企业银行和个人银行业务所涉及的市场风险进行管理，同时也参与**亚太区的一些市场风险项目的开发；（2）对市场风险的管理流程进行独立的监控；（3）与监管机构就市场风险管理有关的事宜进行沟通；（4）确保落实所有与市场风险相关的外部监管和公司内部政策；（5）审核/批准各个市场风险承担部门的市场风险限额，独立地监控已实施的市场风险限额；（6）和财务部门就价格合理性确认和市值评估等进行沟通；（7）建立和加强市场风险的报告流程，以提高该流程的效率和有效性；（8）参与审核/批准新产品的申请材料，以确保相关的市场风险均得到有效的涵盖和监控；（9）确保所有与市场风险相关的外部监管和公司内部政策均得到很好的落实。同时，该市场风险管理人员得到**产品控制小组（ProductControlGroup-PCG的支持）除向**财务总监汇报之外，**产品控制团队也直接向亚太区产品控制团队和中国大陆及香港地区市场风险部汇报。香港和新加坡的区域市场风险管理经理也会不断关注与管理中国的交易活动，协助实施国际标准化的市场风险管理。二是建立了一套完整的政策、程序，在市场风险管理中有制度可依。**采用的是全面的市场风险度量和管理方法，考虑所有对产品价值产生影响的市场风险因素。对市场风险的管理必须依照**集团的全球市场风险政策。该行的市场风险主要通过市场风险限额进行控制，限额主要包括额度(Limit)和触发点(Trigger)。风险承担部门在每年的价格风险额度计划中提出额度和触发点要求。它们首先要得到业务经理的批准，并经市场风险经理认可它们对于该部门的经验和能力而言是适当的。所有的额度(Limit)和触发点(Trigger)分为三级：业务部门和国家级、区域或功能单位级、全球企业金融和投资银行业务部及新型市场业务部级。**业务部门和国家级的额度和触发点由亚太区市场风险管理部门批准。**市场风险管理部门根据以下风险因素监控银行的利息累计风险（accrualrisk银行账户利率风险）：利率敞口因素，是测量在一定的时间范围内，收益率曲线的变化对潜在的税前收入的影响；经济价值敏感性因素，是测量利率的变化对利息累计资产（accrualportfolio）的经济价值产生的潜在影响；压力测试因素，是测量利率曲线的水平或形态发生剧烈变化对利息累计资产（accrualportfolio）的潜在影响；总回报由以下几块组成：收盘价值的变化，累计利息，资产出售或负债取消时产生的盈亏。对于交易资产组合也有相应类似的因素敏感性分析和VAR值。由于**目前尚未对衍生产品交易业务计算VAR值。该行正在进行一个项目，将**市场风险敞口录入**集团全球风险值(VAR)的系统中，从而进行中国业务的VAR值计算。三是外汇衍生业务全部是背对背平盘，而人民币衍生则在亚太区限定的敞口内进行。目前该行只要是外汇衍生交易都采取背对背（Back-to-Back）平仓的方式，境内的销售人员与**境外交易分行的交易员进行平仓，**不被授予风险敞口。但涉及人民币的衍生交易，如人民币远期结售汇、人民币利率掉期等均留有一定的敞口，该敞口是在亚太区限定的各项风险敞口内进行。**的市场风险管理报告中限额和指标见以下表格。市场风险管理的监测指标四是对突破限额的例外情况，有严格的程序和授权规定该行允许限额例外发生，但所有的限额例外必须在超过限额之前获得批准。在限额例外的管理上，该行有比较严格的程序。交易室级别以及国家级别的例外应由**市场风险经理和高级产品经理或区域市场风险经理或指定人员批准，并向首席风险官汇报。重大例外通知**董事会以及集团市场风险主管。不足：一是执行情况如何并不十分确定。从政策上看，该行允许限额得到突破的例外发生，而现场检查人员也发现该行在检查期内有40次限额例外。我们的顾虑是当限额不断通过授权的方式而被临时允许突破，限额的意义。我们也注意到在流动性风险管理上也有此情况。二是现场检查中发现该行交易授权的独立性不够。在本币衍生业务开展以后，业务授权、本地化的风险管理如何体现出来，还需要逐步完善。从人员配置上，虽然**背景很强，但在本地仅一个人在岸，其他都是亚太区支持是否可行。三是关于VAR的数据来源是否有效的问题。该行目前已经开始用VAR来量度市场风险，包括核对中国业务数据的准确性等。但从现场检查的报告看，其对于人民币利率产品使用的是国债历史波动率拟和所有利率产品，包括不同品种的掉期。忽视了国债波动率与掉期产品波动率之间并不完全相关的情况。也就是说以国债波动率为数据基础确定VAR的限额是否能够很好的拟和其他利率产品还需要确认。四是检查组发现该行计算市场风险资本时，没有严格按照《商业银行资本充足率管理办法》计提市场风险准备。4.3风险发展趋势（稳定）总体上市场风险比较稳定。5.流动性风险5.1内在风险水平（中）时间人民币流动比外币流动比人民币贷存比外币贷存比**.942.82%31.75%61.00%82.43%**.1258.08%40.22%56.25%69.79%**.0363.50%50.65%58.73%72.09%**.0644.39%60.18%59.55%55.86%**.0946.41%62.33%63.78%50.67%**.1048.42%70.85%68.53%48.69%单位：亿元人民币储蓄存款占资产比重单位存款占资产比重同业往来占资产比重实收资本+未分配利润占资产产比重**.9**.12**.03**.06**.09**.10资金来源主要是企业与同业。近期，各项存款波动较大，具体如下日期各项存款贷存比流动性比例9.2810.1010.1710.2410.3111.711.1411.2111.2711.28*尽管目前流动性指标良好，但受母行危机影响，流动性风险的面临不确定性。**年9月30日单位：万元人民币次日2日至7日8日至30日31日－90日资产现金存放中央银行款项存放同业款项拆放同业各项贷款债券投资和债权投资其他有确定到期日的资产负债同业存放款项同业拆入各项存款其中：定期存款活期存款其他有确定到期日的负债到期期限缺口累计到期期限缺口该行持有的流动性资产主要是存放央行、存放同业和一个月内到期的贷款与投资。流动性资产较多，现金储备比较充足。该行人民币备付率24％，是非常高的一个比例。虽然，累计到期期限缺口：1个月和3个月内为负，但主要是大量活期存款，而活期存款均假定第二日到期，实际上大量活期存款可能一直沉淀下来，并不会立刻提取。总体上，该行流动性充足，尽管各项存款有所下降。5.2风险管理水平（可接受）判断的依据如下：一是董事会根据公司章程，在流动性风险管理上发挥了一定作用董事会于第一次董事会上批准了银行流动性风险管理政策和流动性应急计划，并于第二次董事会上批准了流动性限额，审议了上半年的流动性限额的实际执行情况。二是流动性管理机制总体上比较清晰，分工明确首先，该行流动性风险管理集中在总行，各分行不设置资金部。总行层面，由资产负债委员会负责制定有关调整资金以及资产负债各项目比重的具体政策。资产负债委员会每月召开一次会议。从该行提供的ALCO会议纪要看，每期都会对流动性变动趋势、资金缺口分析（人民币和外币）、压力测试报告和流动性比率及变动趋势等做出分析。参加ALCO的成员包括该行董事长、业务条线总监、财务总监、风险总监、资金部负责人等。通过这一机制确保**的高管了解到银行的流动性状况。财务部人员会每日提交一份汇总的**资产负债流动性及到期日报告，至**财务总监及资金部经理审阅分析。资金部根据相关政策和报告进行资金头寸调度和资金交易。这些交易员根据市场的流动性情况，在银行内部授权范围内，对银行头寸进行管理，并确保所有交易符合人民银行、银监会及其他监管部门的要求。交易员向流动性风险总监汇报头寸及各项指标的完成情况，并及时将可预见的头寸变化报告流动性风险总监，根据实际需要提出交易额度申请。待申请获得批准之后，交易员将根据新的额度进行相应的操作。三是从流动性管理政策看，监督制约机制比较强首先，该行要求**总司库起草融资与流动性计划，但该计划必须获得**ACLO批准，以及以下人士的单独批准（**和区域市场风险经理、**首席风险官、**集团高级资金部风险执行官、**集团司库）。同时，关于融资与流动性计划的频率也是由**和**集团企业资金部在与**和区域市场风险经理协商的基础上决定起草。其次，该行用于流动性分析的市场缺口报告由财务部门（独立于资金部）生成和编制，资金部只是用户。该报告至少每月向**集团资金部报告，以便上对下的监督。对于例外情况的处理需走审批程序。当有超出市场缺口限额的例外发生时，**司库应向**和区域市场风险经理申请未经授权的超额绝对不能允许。此外，压力测试报告必须向区域市场风险经理和集团资金风险分析部报告。当测试结果表明需要采取行动时，行动计划需获得**和区域市场风险经理批准。此两人可以依据情况，降低**的缺口限额。类似纵横交错的报告线路和监督机制也反映在其他流动性管理工具的使用中，如流动性比率的设定、流动性管理的市场触发等。因此，总体上**的流动性管理机制体现了较强的监督职能。四是从政策上看，该行具备多种流动性管理工具，能够通过综合运用来管理流动性风险。该行遵循**集团统一规定，用于流动性风险管理的工具较多，包括以下方面：每日做缺口分析。**的缺口分析，区分人民币和外币分析进行；并特别对交叉货币融资限额做出规定。财务部每日生成缺口分析报告供资金部使用，以对银行的资产负债缺口做出判断。资金部根据前一天的报表以及当天资金进出情况负责控制和调整各期限的净现金流出量，保证一直到2年的各期限流动性在限额范围内，所以流动性风险管理是资金部除了盈利之外的重要职责。**总司库在对每日缺口分析报告进行审阅时，还要对资金缺口限额进行管理。**允许有超出限额的例外。但所有限额例外必须在头寸超过限额之前获得批准，而不能以有未经授权的例外情况发生。具体程序一般是资金部交易人员每日上午根据前一天资金进出情况和缺口报告对当日资金缺口做出判断，如果预估当日会有超出容忍度或限额的缺口发生，则需立刻向司库汇报并由司库向**首席风险官和**区域市场风险经理申请以得到批准。如例外情况不能得到批准，则必须通过调整资金进出的期限结构，将资金缺口控制在可容忍的范围内。比如，当3月期指标很危险时，**会从海外分行借入一笔大于3个月的资金；同时会相应地将这笔资金拆出给海外分行，但拆出期限不能大于3个月，否则3月期指标就达不到调整的目的。虽然总的净现金流量没有发生变化，但是资产负债的期限配比发生了变化，这种变化能保证银行在一些关键期限不会发生流动性不足的风险。这就是以拆借期限不匹配的方法来满足该行内部流动性指标的作法。这种调节不会每天发生，但会时常随着资金情况的变化而发生。每月做压力情境测试。该行每月都做一次压力测试，压力测试区分本外币分别进行。银行同时将压力测试结果在每月ALCO会议上做出报告。该行将四个因素作为压力情境，分别为集中事件、长期评级下降、短期评级下降、本地市场事件。如果压力测试结果是3个月时间内累计负资金缺口，则**资产负债委员会必须制定解决这一情况的行动计划，该行动计划需获得**和亚太市场风险经理的批准。与一些同业相比，该行压力测试保持一个月一次，频率较高而且稳定；此外，该行区分本币和外币分别进行压力测试，这对流动性管理较为重要。一些银行只针对人民币做压力测试，一些银行则是混合货币来做压力测试，都没有考虑外债管理的因素、人民币不可自由兑换因素等。多种流动性比率来监测流动性风险。该行使用两大类型流动性比率，用于日常流动性风险管理。一是**集团内部使用的流动性比率，共有7种，如流动性资产与一年以内累计资金正缺口的比率、核心负债及长期债务与客户贷款和长期资产的比率、存款与贷款的比率、核心存款对贷款的比率、净货币市场资金占第三方负债的比率、第三方负债中来自前五大证券和基金公司负债的比率、第三方负债中全部证券和基金公司负债的比率等。该比率每日由财务部生成，供资金部使用。二是按照监管部门流动性风险监测指标设定的比率，主要包括流动性比率、经调整资产流动性比率、流动性缺口率、核心负债依存度、人民币超额备付金率、贷存比、最大十户存款比例。对市场触发进行监测。市场触发指可能导致市场上流动性或**在市场准入的变化的内部或外部市场或经济因素，这是该行编制融资与流动性计划的一部分。**司库每月检测市场触发情况。被超过时，将通知**ALCO和区域市场风险经理。司库与ALCO共同负责解决超过市场触发的情况并记录做出的决定或采取的行动。对于重大市场触发事项，**和区域市场经理（独立于司库的中台人员）可以决定通知集团资金风险分析部和集团高级资金部风险官。如有必要，则继续通知**集团司库和集团首席风险官。保持对重大资金来源的分析。重大资金来源分析也是该行流动性风险管理的工具之一。**结合中国本地市场以及适用的本地资产负债表确定何谓重大资金来源的界限。资产负债管理委员会负责评估潜在的集中风险，采用何种标准为其市场内的流动资金提供者进行分类或分组等，如以行业分、以细分市场分。**将提供流动资金5％以上的单一的流动资金提供者视为重大资金来源，并由资产负债委员会每月审核一次重大资金来源集中度情况。每季度向**集团资金风险分析部汇报单一组合提供五千万美元以上的资金、单一客户提供一千万美元以上的资金。有应急资金计划的起草和制定机制。该行流动性管理内容中包括制定资金应急计划。对**而言，其确定的本地紧急情况仅限于在中国发生的事件并只对**产生影响而不对其他任何国家产生实质影响。因此，宣布本地紧急情况是**司库的责任，但需要由其与**ALCO、董事长、**及区域市场风险经理协商决定本地这一情况是否属于紧急情况，并尽快通知**首席风险官、董事会、集团高级资金部风险官以及集团司库。如启动本地紧急情况程序，**司库和**资产与负债委员会（ALCO）必须制定解决紧急情况的特别行动计划，并获得**和区域市场风险经理的批准。并且该计划应与首席风险官、董事会、**集团高级资金部风险官和**集团司库沟通。五是针对上述流动性工具设置了不同的限额和标准。该行适用流动性的限额包括缺口分析中不同期限内最多可容忍的累计资金净流出，该期限包括2天、2-7天、8-15天、16天至1个月、2个月、3个月、4个月—6个月、7个月至12个月。也包括压力测试的可接受结果、对流动性比率设定目标值等。通过多种限额对交易员进行限定；而司库则负责对与不同流动性管理工具相关的报告进行分析和监测。上述是流动性管理中做得比较好的地方，但不足之处是：一是上述更多的是从其现有政策中得出的判断，实际执行效果还需要全面确认。尽管今年对**现场检查也涉及了一部分内容，但因检查时间限制，流动性风险方面检查并没有很深入进行，主要是市场风险方面。检查报告中提到流动性管理存在的问题主要是认为该行缺口管理工具比较单一，主要是购买债券来管理缺口。检查组认为银行应随着资产负债表的结构调整，及时考虑使用多空双向的工具进行缺口管理。二是该行曾上报过流动性执行中出现的案例，如上半年出现过两次流动性指标低于内部警戒线的情况；下半年有两次因存款准备金计提不足而被中国人民银行处罚。特别是两次处罚都与其内部业务部门、合规部门和资金部门之间在操作层面上的沟通不畅通有一定关系。因此，对流动性风险管理有必要通过进一步走访或会谈来进一步核实。5.3风险发展趋势（上升）该行受母行危机影响，各项存款下滑明显，一些客户表示出于风险分散原因，将转移部分存款，并观察三个月。因此，其流动性呈上升趋势。6、操作风险6.1内在风险水平（中）**年发生的一起操作风险事件，令该行损失**万元人民币。主要是该行**分行私人银行客户经理仿冒客户签字，造成**万元人民币的损失。该行对此进行了赔偿。该行财务报表填报质量有待提高，经调查除人员因素外，有部分系统原因。目前，财务部门重视对数据填报，质量有所提高。**年，要求银行进行操作风险自查，发现了部分操作风险的隐患，包括个人客户人民币存款利率错误设置、中小企业离岸账户美元储蓄存款利率错误设置、人员执行疏忽风险、房地产开发贷款科目设置有误、个人房贷信贷手册与流程没有及时更新、手续费摊销记账及手续费充返流程有待规范、离岸账户名称不规范、规面人员不清楚银行印、押、证、章相分离的制度。对于柜面人员的交接或变动无“交接登记簿”登记，只进行口头登记、公章保管人员不清楚银行公章管理制度，公章保管人无预留授权人签字样本或预留授权人签字样本不完整。研讨费用问题上，由于预算偏紧，资金运营部将广东研讨会服务商退回的款项作为另一研讨会的支出等。此外，外包业务风险需要关注。虽然并未出现因外包事件对该行产生的不利影响。6.2风险管理水平（需加强）该行总体上营运控制和管理的机制较好，具备相对完整的营运控制制度和流程，主要体现在以下方面。一是制定了较全面的营运控制操作手册，主要是企业银行操作管理、个人银行部前中后台操作管理，两大类中又涵盖从各种不同业务的操作规定。通过设定全面的制度和规程，有利于保证该行遵循统一的标准来实施业务操作。大部分操作由系统来实现，能够保证操作和执行按照预定的程序进行。二是该行在岗位中能够实现前中后台分离，这体现在信贷业务、资金交易业务、个人业务等各个方面。因此，从岗位制约角度看，该行前中后台能够互相制约。三是该行利用RCSA系统对操作风险进行日常控制。**内审部下设置的控制及合规监察部负责对各分支机构RCSA评估结果进行检查，该部门的前身是质量控制部。亚太区总部可以通过该系统了解到各地区各部门自查的情况。四是转制后有一条独立的内部审计队伍实施审计。该行的内部审计主要由以前的营运控制人员转编而成，今年按照审计计划对银行实施的审计中涉及较多对营运控制的检查。内部审计直接向审计委员会汇报能够保证独立性。五是该行于**年7月份，将内部审计与操作风险管理部单独分设，配备了专门负责操作风险控制的工作人员。在**年度操作风险自查中，该部门发挥了积极作用。但该行在营运控制上的存在的问题也存在，以下主要是日常监管中认为需要下一步关注的问题。一是银行各部门对该行营运控制执行情况如何，从非现场角度很难进行有效的查实。营运控制涉及面广，要对每一个方面的制度执行情况和执行中是否存在的问题进行确认是比较困难的。该行去年和今年都出现过两起性质恶劣的员工欺诈案件，说明银行的员工在政策执行和控制上并不一定有效。特别是分支机构不断增加的情况下，对分支机构的管理是否到位，对分支机构的检查是否到位，目前也很难做出结论。二是该行的RCSA虽然能够保证日常运营的基本控制要求，但最终实施的效果如何，还需要观察。三是合规性检查不够。该行合规资源明显不足，合规检查主要集中在反洗钱。对各项法规执行情况主要依赖其RCSA，缺少来自合规部门对业务部门的第三方合规检查。四是该行有大量外包业务，本次现场检查中发现其外包操作中存在一定问题。如招标工作逆程序操作、对外包方资质进行评估时使用其他关联公司财务数据、外包服务工作记录保留不完整等。五是人员编制总体比较紧张，增加了员工劳动负担，增加了疏漏发生的风险。6.3风险发展趋势（上升）银行人手比较紧张，多次差错发生，与复核环节未发现问题有一定关系。而银行激励机制也隐藏了较大的员工风险。外包业务的大量发生，也是一个风险点，总体风险呈上升趋势。7．法律风险7.1内在风险水平（低）总体上，该行法律风险较低，主要理由包括：一是该行设有独立的法律部门，并且法律部与少数几家业务娴熟、声誉良好的中国和国际律师事务所签订法律顾问协议并书面告知**外部法律顾问政策要求，对诸如媒体联络、利益冲突、预算、费用、服务团队、信息保密、诉讼代理等诸多方面进行了细致的规范。法律部成员会将每隔1至2年对该等律师事务所从专业素养、整体团队、服务质量、收费等各方面进行评审。对各具体咨询事项或诉讼案件，也会根据专业所长在2至3家该等事务所中择优选用以征求外部法律意见。二是该行目前的法律纠纷主要是劳资纠纷，数量并不多。但随着员工的进一步增加，相关诉讼有可能增加。同时新劳动法实施，该行人力资源管理在此方面有无进行跟进和调整，也需要关注。三是对比了该行从2003年至**年推出的理财产品，发现银行在产品销售环节中法律程序更加完备，要求客户签字的表格和确认书明显增加，这有利于降低银行的法律风险。7.2风险管理水平（可接受）**法律部全面负责**及各分支行、关联方等机构的日常主要法律事务，包括但不限于法律咨询、合同起草、审阅和修改、诉讼仲裁、项目谈判、内部法律培训和外部法律顾问管理等事项。法律部由**法律顾问负责管理并向亚太区法律顾问和**首席执行官汇报。目前法律部有5名顾问，均有多年律师或银行法务从业经验，他们在**法律顾问的管理下，分别主要负责零售、公司银行和全球交易服务等业务领域。法律部参与所有重大的新产品的设计，对其业务流程、相关法律问题进行分析。所有相关产品的主要文件须经法律部的审阅和会签。法律部全面负责所有诉讼事宜。各部门必须将所有发生的诉讼、仲裁或潜在的重大纠纷毫不迟延地向法律部和上级业务部门报告。法律部要求相关