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文档简介

企业财务和会计核算管理制度一、总则第一条为保证企业财务稳健运作，规范财务和会计核算管理，提高企业经营效益，订立本《企业财务和会计核算管理制度》（以下简称“本制度”）。第二条本制度适用于本企业全体员工和相关部门。第三条企业财务和会计核算工作应遵从依法合规、规范高效、真实有效、风险可控的原则。二、财务管理职责和权限第四条财务部门是企业财务和会计核算管理的牵头部门，负责具体执行和监督财务工作。第五条财务部门的职责包含：订立财务管理制度和操作规程；组织实施预算管理、资金管理、本钱管理等工作；布置会计核算、报表编制和财务分析等工作；维护财务系统的正常运行和数据安全。第六条财务部门负责的权限包含：订立财务管理制度、操作规程和审批权限清单；审批日常的财务支出、报销和收款等事项；签署财务合同、凭证和报表。三、财务预算和资金管理第七条企业财务预算是为了合理调配企业资源，实现企业经营目标而订立的计划。第八条财务部门应每年订立财务预算方案，并报经企业高层审批后执行。第九条资金管理包含资金筹措、运用和监督。第十条财务部门应依据资金需求订立资金筹措计划，并确保资金来源合法、安全、稳定。第十一条企业资金运用应依照预算计划，优化资金结构，提高资金使用效益。第十二条财务部门应建立健全资金监督制度，严格掌控资金流动，防范和化解财务风险。四、会计核算和报表编制第十三条会计核算是指依照国家财务会计准则和有关法律法规，对企业经济业务进行记录、分类、计量、核实和统计的工作。第十四条财务部门应及时、准确地进行会计核算，确保财务数据真实、完整、可靠。第十五条财务报表编制应符合国家财务会计准则和有关法律法规的规定，及时、准确地向有关部门和机构进行上报。第十六条财务部门应及时编制各类财务报表，并进行财务分析，供应给企业高层决策参考。五、本钱管理和财务风险掌控第十七条本钱管理是指对企业生产经营本钱进行核算和掌控的工作。第十八条财务部门应建立完善的本钱核算方法，确保本钱核算数据的准确性和完整性。第十九条财务部门应定期进行本钱分析，找出本钱掌控的重点和难点，提出改进措施。第二十条财务风险掌控是指对企业财务风险进行防备和掌控的工作。第二十一条财务部门应建立健全的财务风险评估和预警机制，及时发现、分析和掌控潜在风险。第二十二条财务部门应订立应急预案，应对突发财务风险事件，保障企业财务安全。六、财务制度执行和监督检查第二十三条企业全体员工应自发遵守财务管理制度，执行财务政策和流程。第二十四条财务部门应定期对财务制度执行情况进行监督检查，并及时发现和矫正存在的问题。第二十五条对于违反财务管理制度的员工，财务部门应依据相关规定进行追责，并报经企业高层审批作出处理决议。七、附则第二十六条本制度由财务部门负责解释和修订。第二十七条本制度自颁布之日

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