《出纳业务操作》 课件 4.7委托收款结算业务处理

项目四银行业务处理能力训练——委托收款结算业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：委托收款结算收款业务处理任务引领委托收款结算收款业务处理任务引领典型业务：2023年3月23日，湖南施邑服饰有限公司委托中国工商银行湖南省湘潭建设南路支行向湘潭市双峰服装有限公司收取已承兑到期的商业汇票一张任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识分析任务分析委托收款指由收款单位向开户银行提供收款依据,委托银行向付款单位收款的一种结算方式。这种结算方式的特点是办理结算时不受金额起点的限制，它适用范围广,不但适应商品交易、劳务供应而且也适用于其他应收款项的结算。委托收款结算方式是一种建立在商业信用基础上的结算方式2.2知识结构分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2、2023年3月23日，湖南施邑服饰有限公司委托中国工商银行湖南省湘潭建设南路支行向湘潭市双峰服装有限公司收取已承兑到期的商业汇票一张，金额￥132400元。该公司账号：1132090142820345862，开户行建设银行大宝南路支行。30日收到收款通知。典型业务一处理流程任务实施1.填写一式五联托收凭证典型业务一处理流程任务实施2.银行受理托收凭证银行对汇款人交来的托收凭证连同已背书的商业汇票审核无误后，将第一联回单联加盖业务章后，退回申请人。收款人开户行将有关单证寄交付款人开户银行，以通知付款人付款。典型业务一处理流程任务实施3.收到银行收款通知收款人开户行将第四联回单联加盖业务章后，返回给收款人。中国工商银行建设南路支行03.30.23转

讫典型业务一处理流程任务实施4.编制记账凭证典型业务一处理流程任务实施5.登记日记账委托收款结算付款业务处理任务引领委托收款付款业务处理任务引领典型业务：2023年3月23日，湖南施邑服饰有限公司收到中国建设银行建设南路支行转来湘潭市水业集团有限公司营业分公司委托收款凭证一张，要求支付水费用。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务任务实施典型业务：2023年3月23日，湖南施邑服饰有限公司收到中国建设银行建设南路支行转来湘潭市水业集团有限公司营业分公司委托收款凭证一张（表4-163），同时传来的还有发票与水费缴费通知单，要求支付水费用。要求：填制相应记账凭证，并登记日记账。典型业务一处理流程任务实施1.审核委托收款凭证1.委托收款凭证是否应由本单位受理；2.凭证和所附的有关单证的内容是否齐全正确;；3.委托收款金额和实际应付金额是否一致；4.承付期限是否到期；5.银行盖章是否齐全等。怎样审核，审核关键点在哪？典型业务一处理流程任务实施2.通知开户行付款付款不同情形委托收款的付款期为3天，从付款人开户银行发出付款通知的次日算起，付款人在付款期内未向银行提出异议，银行视同同意付款。如在付款期满前，付款人通知银行提前付款，银行应办理划款。付款人同意付款的，银行应在付款期期满的次目（遇节假日顺延）将款项划拨给收款人。典型业务一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务一处理流程任务实施4.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

2

分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度5工作积极主动、认真负责，