塑钢门窗项目经济数据分析

塑钢门窗项目经济数据分析

目录

一、市场分析.......................................................4

二、项目名称及投资人...............................................5

三、项目建设背景...................................................6

四、结论分析.......................................................6

五、公司简介.......................................................7

六、项目选址综合评价...............................................8

七、产品规划方案及生产纲领.........................................8

产品规划方案一览表..................................................8

八、董事............................................................9

九、各部门职责及权限..............................................13

十、防范措施......................................................17

十一、项目实施保障措施............................................19

十二、项目运营期原辅材料供应及质量管理...........................19

主要原辅材料一览表.................................................20

十三、环境保护结论................................................21

十四、项目节能措施................................................22

十五、项目总投资..................................................24

总投资及构成一览表.................................................24

十六、资金筹措与投资计划..........................................25

项目投资计划与资金筹措一览表......................................25

十七、经济评价财务测算............................................26

营业收入、税金及附加和增值税估算表................................26

综合总成本费用估算表..............................................28

利润及利润分配表...................................................30

十八、项目盈利能力分析............................................30

项目投资现金流量表.................................................32

十九、财务生存能力分析............................................33

二十、偿债能力分析................................................33

借款还本付息计划表.................................................35

二H—、经济评价结论..............................................35

二十二、项目招标依据..............................................36

二十三、项目总结..................................................36

二十四、附表......................................................37

营业收入、税金及附加和增值税估算表................................37

综合总成本费用估算表..............................................38

固定资产折旧费估算表..............................................39

无形资产和其他资产摊销估算表......................................39

利润及利润分配表...................................................40

项目投资现金流量表.................................................41

借款还本付息计划表.................................................42

建设投资估算表.....................................................43

建设期利息估算表...................................................43

固定资产投资估算表.................................................44

流动资金估算表.....................................................45

总投资及构成一览表.................................................46

项目投资计划与资金筹措一览表......................................47

一、市场分析

塑钢窗是继木、铁、铝合金窗之后，在90年代中期被国家积极推

广的的一种窗户形式。由于其价格较低，性能价格比较好，现仍被广

泛使用。这种窗户的边框是聚氯乙烯（PVC）树脂为主要原料，加上一

定比例的稳定剂、着色剂、填充剂、紫外线吸收剂等，经挤出成型材;

是现代建筑最常用的窗户类别之一。

塑钢门窗是以聚氯乙烯（英文为PolyVinylChloride,经常被称作

PVC）树脂为主要原料，加上一定比例的稳定剂、着色剂、填充剂、紫

外线吸收剂等，经挤出成型材，然后通过切割、焊接或螺接的方式制

成门窗框扇，配装上密封胶条、毛条、五金件等，同时为增强型材的

刚性，超过一定长度的型材空腔内需要填加钢衬（加强筋），这样制

成的门户窗，称之为塑钢门窗。故塑钢窗价格总体比其他类型的窗稍

贵，另外介绍塑钢门窗制作过程也有它特有的流程，塑钢窗施工方案

也和其他的差别不少。

塑料窗是本世纪五十年代末，首先由西德研制开发的，于1959年

开始生产。最初的塑料窗均采用单胶结构，比较简单、粗糙，伴随着

1972年世界性的能源危机，七十年代初节能效果较好的塑料窗得到了

大量使用，也推动了型材生产技术的提高，性能日臻完善，由原来的

单腔型材发展到三腔、四腔型材，也带动了欧洲乃至亚洲塑料门窗的

发展。据不完全统计，德国塑料门窗的使用量已占门窗市场的52%,奥

地利为48%,瑞士、英、法、意等发达国家也有10%-20%以上；美国的

塑料窗在七十年代末开始起步，每年使用量增长率达15%以上，亚洲地

区使用塑料窗的有日本、韩国、中国和新加坡、泰国等。

我国的塑料窗起步较晚，七十年代生产的钙塑门窗，质量不过关,

已基本淘汰。真正的塑料窗生产是从1983年由引进设备开始的，当时

的技术不是很先进，均采用单腔或二腔结构型材，伴随着91年行业好

转，国内纷纷涌现了一批挤出设备、模具、型材、组装设备等生产厂

商；96年随着国家大力提倡和新组建的引进90年代先进设备的厂商的

诞生，大大地推动了行业的发展。国内有型材挤出生产线2000多条，

型材厂400多家，组装厂3000多家，99年型材生产能力为80万吨，

年组装门窗能力为6000万平方米，已成为国内为数不多的发展迅猛的

行业。塑料门窗以其优良的性能正被广大用户所接受。

二、项目名称及投资人

（一）项目名称

塑钢门窗项目

（二）项目投资人

XX有限公司

（三）建设地点

本期项目选址位于XX园区。

三、项目建设背景

实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、

绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢,

任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力

进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提

档进位、率先绿色崛起。

四、结论分析

（-）项目选址

本期项目选址位于xx园区，占地面积约46.00亩。

（二）建设规模与产品方案

项目正常运营后，可形成年产XX平方米塑钢门窗的生产能力。

（三）项目实施进度

本期项目建设期限规划12个月。

（四）投资估算

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资23988.70万元，其中：建设投资18879.98

万元，占项目总投资的78.70%；建设期利息185.12万元，占项目总投

资的0.77%；流动资金4923.60万元，占项目总投资的20.52%。

（五）资金筹措

项目总投资23988.70万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划

自筹资金（资本金）16432.90万元。

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7555.80万

7Go

（六）经济评价

1、项目达产年预期营业收入（SP）：54000.00万元。

2、年综合总成本费用（TC）：46808.78万元。

3、项目达产年净利润（NP）：5230.01万元。

4、财务内部收益率（FIRR）：13.70%o

5、全部投资回收期（Pt）：6.61年（含建设期12个月）。

6、达产年盈亏平衡点（BEP）：27393.83万元（产值）。

五、公司简介

公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原贝I,

加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创

新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产

业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。

通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环

境。

公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进

研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技

技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和

品牌发展。

六、项目选址综合评价

项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，

同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且与大气污染防治、

水资源和自然生态资源保护相一致。

七、产品规划方案及生产纲领

本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、

资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、

项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市

场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能

力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一

致，本报告将按照初步产品方案进行测算。

产品规划方案一览表

产品（服务）

序号单位单价（元）年设计产量产值

名称

平方

1塑钢门窗undefined

米

平方

2塑钢门窗undefined

米

平方

3塑钢门窗undefined

米

平方

4,.・

米

平方

5•••

米

平方

6••・

米

合计XX54000.00

八、董事

1、公司董事为自然人，有下列情形之一的，不能担任公司的董事:

(1)无民事行为能力或者限制民事行为能力；

(2)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场

经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治

权利，执行期满未逾5年；

(3)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公

司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日

起未逾3年；

(4)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定

代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起

未逾3年；

(5)个人所负数额较大的债务到期未清偿；

(6)法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。

违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。

董事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职务。

2、董事由股东大会选举或更换，任期3年。董事任期届满，可连

选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。

董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董

事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照

法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。

董事可以由总裁或者其他高级管理人员兼任，但兼任总裁或者其

他高级管理人员职务的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2O

3、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实

义务:

(1)不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的

财产；

(2)不得挪用公司资金；

(3)不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开

立账户存储；

(4)不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公

司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；

(5)不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立

合同或者进行交易；

(6)未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取

本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务;

(7)不得接受与公司交易的佣金归为己有；

(8)不得擅自披露公司秘密；

(9)不得利用其关联关系损害公司利益；

(10)法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。

董事违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损

失的，应当承担赔偿责任。

4、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列勤勉

义务:

(1)应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的

商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商

业活动不超过营业执照规定的业务范围；

(2)应公平对待所有股东；

(3)及时了解公司业务经营管理状况；

(4)应当对公司定期报告签署书面确认意见。保证公司所披露的

信息真实、准确、完整；

(5)应当如实向监事会提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或

者监事行使职权；

(6)法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他勤勉义务。

5、董事连续两次未能亲自出席，也不委托其他董事出席董事会会

议，视为不能履行职责，董事会应当建议股东大会予以撤换。

6、董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应向董事会提交

书面辞职报告。董事会将在2日内披露有关情况。

如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，或因独立

董事辞职导致独立董事人数低于法定比例的，在改选出的董事就任前,

原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董

事职务。

除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。

7、董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有移交手续，

其对公司和股东承担的忠实义务，在任期结束后并不当然解除，在24

个月内仍然有效。但属于保密内容的义务，在该内容成为公开信息前

一直有效。其他义务的持续期间应当根据公平的原则决定，视事件发

生与离任之间时间的长短，以及与公司的关系在何种情况和条件下结

束而定。

8、未经本章程规定或者董事会的合法授权，任何董事不得以个人

名义代表公司或者董事会行事。董事以其个人名义行事时，在第三方

会合理地认为该董事在代表公司或者董事会行事的情况下，该董事应

当事先声明其立场和身份。

9、董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程

的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

10、独立董事应按照法律、行政法规及部门规章的有关规定执行。

九、各部门职责及权限

（一）销售部职责说明

1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并

负责具体落实。

2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展

销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预

期目标。

3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展

状况等，并定期将信息报送商务发展部。

4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送

商务发展部。

5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，

进行有效的客户管理。

6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商

务发展部总经理。

7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资

供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。

8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就

能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并

进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、

质量符合要求。

9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运

输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用

开支，查找超支、节支原因并实施控制。

10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作,

不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。

（二）战略发展部主要职责

1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。

2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，

及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进

行考核。

3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况

进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，

组织签订供应商合作协议。

4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市

场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。

5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修

订合同，并通知销售部门执行合同。

6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时

收到的款项查找原因进行催款。

7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及

服务资源的统一规划和配置。

8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档

案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况

及处理结果。

9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资

料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。

（三）行政部主要职责

1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。

2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流

程、方法及执行标准。

3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部

门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。

4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、

专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。

五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商

评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。

5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行

情况。

6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部

运行控制相关的工作。

十、防范措施

1、本项目在实施过程中必须根据工业安全卫生的规定，严格按照

工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，

按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保护工作。

2、本项目整个生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成分复

杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格按照

国家的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生

产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措施，并

对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切

安全卫生事故的发生。

3、工艺布置应有利于安全生产和有效操作，并按消防安全规范设

置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安

全通道设置事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火

箱、灭火器等消防设施。

4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低

压动力线路及供电照明设施皆要有过热、过流保护，各用电设备应有

可靠的接地或接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。建

筑物避雷、接地措施要符合有关规定，建筑物防雷接地、用电保护接

地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻

W10欧姆。

5、对所有存在危险因素的区域均放置警示标志，对特殊工种的操

作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，预防职业病的发

生。

6、建筑装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警

装置，建立应急照明系统和疏散标志。

7、职工的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的

规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职

工劳动生产过程的安全与健康。

8、项目的安全生产管理纳入公司统一管理，安全责任到人，并加

强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育

做到经常化，制定严格的安全生产操作规程。

9、项目设计中严格执行《安全生产法》、《安全技术监察规程》，

从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏。对有可能接触到各种有

毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上

设置急救用品，一旦发生中毒事故，能够使中毒人员得到及时抢救。

10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建筑物及

装置之间的安全距离，并在装置和建筑物之间设环形道路，保证消防

安全通道。

11、设置医务室、浴室、休息室等必要的生活福利设施，对空闲

地进行绿化，为员工创造优美、舒适的工作和生活环境。

12、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时

观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限报警。此外，为

保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故

发生。

十一、项目实施保障措施

为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽

快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积

极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益,

应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。

十二、项目运营期原辅材料供应及质量管理

（一）主要原材料供应

本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，主要原材料

及辅助材料是：（略）等若干，xx有限公司拥有稳定的供应渠道并且

和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。

（二）主要原材料及辅助材料管理

1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料

采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，

对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用

原材料降低采购成本。

2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供

应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。

3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规

格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材

料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计

报表工作。

主要原辅材料一览表

序号主要原辅材料单位年消耗量备注

1

2

3

4

5

6

7

8

合计

十三、环境保护结论

本项目建成后产生的各项污染物如能按本报告提出的污染治理措

施进行治理，保证治理资金落实到位，保证污染治理工程与主体工程

实行“三同时”，且加强污染治理措施和设备的运行管理，实施排污

总量控制，则本项目建成后对周围环境不会产生明显的影响，从环境

保护角度分析，本项目是可行的。

二级环境保护标题建议

1、建设单位应认真贯彻执行有关建设项目环境保护管理文件的精

神，建立健全各项环保规章制度，严格执行“三同时”。

2、加强生产设施及污染防治设施运行的管理，定期对污染防治设

施进行保养检修，确保污染物达标排放。

3、完善管理机制，强化企业职工自身的环保意识。环境管理专职

人员应落实、检查环保设施的运行状况，保证装置长期、安全、稳定

运行，配合当地环保部门做好本项目的环境管理、验收、监督和检查

工作。

4、加强对员工的安全教育，定期对员工进行安全生产培训，杜绝

意外事故的发生。

十四、项目节能措施

（一）生产工艺设备节能措施

1、在生产工艺的节电技术和设备的生产效率、采用节能设备和节

能技术、加强管理、认真操作的基础上，实现本期工程项目的低能消

耗；电器设备选用新型节能产品，例如：自带补偿装置的变频节能电

机、LED节能灯具等。

2、项目建设单位的操控人员一定要严格执行工艺要求认真操作，

认真做好节能降耗工作，加强设备管道保温保冷，减少散热损失从而

降低能耗。

3、做好生产设备的综合保养提高其利用率，杜绝各类能源浪费现

象，节约能源和物料资源，提高材料综合利用率，废旧材料集中回收

利用。

4、项目建设单位设专人负责节能工作，各工段均设兼职节能管理

人员，形成节能管理网络，落实各项节能措施和节能教育培训工作。

（二）项目节电措施

1、根据用电性质、用电容量，选择合理供电电压和供电方式；变

配电室的位置应接近负荷中心，减少变压级数，缩短供电半径，按经

济电流密度选择导线的截面；优化用电设备的工作状态，合理分配与

平衡负荷，使用电均衡化，提高项目的负荷率。

2、供电设备均选用国家推荐的节能型机电设备减少能源消费；电

气线路采用静电容器补偿无功负荷，配电室内安装低压电容器补偿屏,

使生产装置在最大负荷时补偿后功率因数提高到0.95以上，减少无功

损耗。

3、积极选用FS11系列节能型变压器；正确选择和配置变压器容

量，通过运行方式的择优，合理调整负荷，实现变压器经济运行，通

过合理调整负荷提高功率因数，从而提高变压器的利用率。

（三）项目节水措施

1、项目用水节流措施；项目建设单位用水系统均采用清浊分流提

高循环利用率，才能大大减少新鲜水的消耗量，可以达到增产不增水

的目的；企业的节水工作需要根据主体生产工艺结构进行综合平衡，

从中找出最优的供水方案，进而采取节流措施是实现节水目标的重要

途径。

2、制定合理的用水定额，调整供水政策，在项目建设单位内部进

行用水商品化管理，首先必须有科学的用水定额，只有确定了符合实

际的、先进的用水定额并进行严格的考核，才能将用水成本体现到工

序能耗上，才能促进有限的水资源发挥积极效能。

3、供、用水系统管路及设备，如阀门、水泵、冷却设备、储水设

备、水处理设施及计量仪表等，均应选择节能型产品或按国家有关规

范和产品标准的要求设计、制造、安装，减少水资源的跑、冒、滴、

漏；项目建设单位内部各用水部门由公司安装计量分水表，车间用水

计量率应达到100.00%；设备用水计量率不低于90.00%。

4、项目建设单位做到日常对各车间用水指标进行严格考核，指标

包括：水资源重复利用率、间接冷却水循环率、工艺水回用率、万元

产值耗水量、单位产品耗水量等。

十五、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资23988.70万元，其中：建设投资18879.98

万元，占项目总投资的78.70%；建设期利息185.12万元，占项目总投

资的0.77%；流动资金4923.60万元，占项目总投资的20.52也

总投资及构成一览表

单位：万元

序号项目指标占总投资比例

1总投资23988.70100.00%

1.1建设投资18879.9878.70%

1.1.1工程费用16557.4569.02%

1.1.1.1建筑工程费8115.2233.83%

1.1.1.2设备购置费8019.6733.43%

1.1.1.3安装工程费422.561.76%

1.1.2工程建设其他费用1750.877.30%

1.1.2.1土地出让金852.993.56%

1.1.2.2其他前期费用897.883.74%

1.2.3预备费571.662.38%

1.2.3.1基本预备费329.491.37%

1.2.3.2涨价预备费242.171.01%

1.2建设期利息185.120.77%

1.3流动资金4923.6020.52%

十六、资金筹措与投资计划

本期项目总投资23988.70万元，其中申请银行长期贷款7555.80

万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：万元

序号项目数据指标占总投资比例

1总投资23988.70100.00%

1.1建设投资18879.9878.70%

1.2建设期利息185.120.77%

1.3流动资金4923.6020.52%

2资金筹措23988.70100.00%

2.1项目资本金16432.9068.50%

2.1.1用于建设投资11324.1847.21%

2.1.2用于建设期利息185.120.77%

2.1.3用于流动资金4923.6020.52%

2.2债务资金7555.8031.50%

2.2.1用于建设投资7555.8031.50%

2.2.2用于建设期利息

2.2.3用于流动资金

2.3其他资金

十七、经济评价财务测算

(-)营业收入估算

本期项目达产年预计每年可实现营业收入54000.00万元；具体测

算数据详见一《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1营业收入35100.0037800.0045900.0054000.00

2增值税1053.721162.551489.041815.53

2.1销项税4563.004914.005967.007020.00

2.2进项税3509.283751.454477.965204.47

3税金及附加126.44139.51178.68217.87

3.1城建税73.7681.38104.23127.09

3.2教育费附加31.6134.8844.6754.47

3.3地方教育附加21.0723.2529.7836.31

（二）达产年增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实

施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应

缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额

=1815.53万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、

工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、

其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为

基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产

年经营能力计算，本期项目综合总成本赛用46808.78万元，其中：可

变成本39404.67万元，固定成本7404.11万元。达产年项目经营成本

45422.75万元。具体测算数据详见一《综合总成本费用估算表》所示。

综合总成本费用估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1原材料、燃料费24216.9126079.7531668.2737256.79

2工资及福利费2147.882147.882147.882147.88

3修理费631.37631.37631.37631.37

4其他费用5386.715386.715386.715386.71

4.1其他制造费用378.54378.54378.54378.54

4.2其他管理费用520.28520.28520.28520.28

4.3其他营业费用4487.894487.894487.894487.89

5经营成本32382.8734245.7139834.2345422.75

6折旧费998.74998.74998.74998.74

7摊销费17.0617.0617.0617.06

8利息支出370.23370.23370.23370.23

9总成本费用33768.9035631.7441220.2646808.78

9.1其中：固定成本7404.117404.117404.117404.11

9.2可变成本26364.7928227.6333816.1539404.67

（四）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地

方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加

217.87万元。

（五）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6973.35（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所

得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税二应纳税所得额X税率

=6973.35X25.00%=1743.34（万元）。

（六）利润及利润分配

该项目达产年可实现利润总额6973.35万元，缴纳企业所得税

1743.34万元，其正常经营年份净利润：净利润二达产年利润总额-企业

所得税=6973.35T74334=5230.01（万元）。

利润及利润分配表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

a

1营业收入35100.0037800.0045900.0054000.00

2税金及附加126.44139.51178.68217.87

3总成本费用33768.9035631.7441220.2646808.78

4利润总额1204.662028.754501.066973.35

5应纳所得税额1204.662028.754501.066973.35

6所得税301.17507.191125.271743.34

7净利润903.491521.563375.795230.01

8期初未分配利润0.00813.142101.234929.32

9可供分配的利润903.492334.705477.0210159.33

10法定盈余公积金90.35233.47547.701015.93

11可供分配的利润813.142101.234929.329143.40

12未分配利润813.142101.234929.329143.40

13息税前利润1876.062906.175996.569086.92

十八、项目盈利能力分析

(-)财务内部收益率(所得税后)

项目财务内部收益率（FIRR）,系指项目在整个计算期内各年净

现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=13.70%。

本期项目投资财务内部收益率13.70%,高于行业基准内部收益率,

表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均

水平，投资使用效率较高。

（二）财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项

目经营期内各年现金流量的现值之和：

财务净现值（FNPV）=694.41（万元）。

以上计算结果表明，财务净现值694.41万元（大于0）,说明本

期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

（三）投资回收期（所得税后）

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是

财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计

现金流量开始出现正值年份数）-1+｛上年累计现金净流量的绝对值/当

年净现金流量｝,本期项目投资回收期：

投资回收期（Pt）=6.61年。

本期项目全部投资回收期6.61年，要小于行业基准投资回收期,

说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能

够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

项目投资现金流量表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1现金流入0.0035100.0037800.0045900.0054000.00

1.1营业收入0.0035100.0037800.0045900.0054000.00

2现金流出18879.9835709.6534631.4043951.7946625.34

2.1建设投资18879.980.00

2.2流动资金3200.34246.183938.88984.72

2.3经营成本32382.8734245.7139834.2345422.75

2.4税金及附加126.44139.51178.68217.87

所得税前净现金

3-609.653168.601948.217374.66

流量18879.98

累计所得税前净

4-6998.16

现金流量18879.9819489.6316321.0314372.82

5调整所得税469.01726.541499.142271.73

所得税后净现金

6-910.822661.41822.945631.32

流量18879.98

累计所得税后净

7

现金流量18879.9819790.8017129.3916306.4510675.13

计算指标

1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.48%；

2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.70%；

3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：6967.93万元；

4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：694.41万元；

5、项目投资回收期（所得税前）：5.84年；

6、项目投资回收期（所得税后）：6.61年。

十九、财务生存能力分析

从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内

各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，

说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累

计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具

备较强的财务盈力能力。

二十、偿债能力分析

（-）债务资金偿还计划

本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款

计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。

（二）利息备付率测算

按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息

备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）

的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的

保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.54。

本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接

受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。

（三）偿债备付率测算

按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债

备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）

与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还

借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为

22.58o

根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年

的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于

还本付息的资金保障程度较高。

借款还本付息计划表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1借款

1.1期初借款余额7555.807555.807555.807555.80

1.2当期还本付息185.12370.23370.23370.23370.23

1.2.1还本

1.2.2付息185.12370.23370.23370.23370.23

1.3期末借款余额7555.807555.807555.807555.807555.80

2利息备付率24.54

3偿债备付率22.58

二H、经济评价结论

根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入54000.00万元，综

合总成本费用46808.78万元，税金及附加217.87万元，净利润

5230.01万元，财务内部收益率13.70%,财务净现值694.41万元，全

部投资回收期6.61年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净

现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上

评价是完全可行的。

二十二、项目招标依据

根据《中华人民共和国招标投标法》、《工程建设项目招标范围

和规模标准规定》及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应

进行招投标，现拟定招标方案。

二十三、项目总结

经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国

家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗

旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅

企业经济效益突出，而且社会效益明显。

1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持

和鼓励发展的产业，市场前景良好。

2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业

发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完

全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发

展目标和总体规划。

3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方

向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争

性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及

配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产

品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方

案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。

4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将

产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来

评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。

5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，

扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程

项目建设具有广泛的社会效益。

二十四、附表

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1营业收入35100.0037800.0045900.0054000.00

2增值税1053.721162.551489.041815.53

2.1销项税4563.004914.005967.007020.00

2.2进项税3509.283751.454477.965204.47

3税金及附加126.44139.51178.68217.87

3.1城建税73.7681.38104.23127.09

3.2教育费附加31.6134.8844.6754.47

3.3地方教育附加21.0723.2529.7836.31

综合总成本费用估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1原材料、燃料费24216.9126079.7531668.2737256.79

2工资及福利费2147.882147.882147.882147.88

3修理费631.37631.37631.37631.37

4其他费用5386.715386.715386.715386.71

4.1其他制造费用378.54378.54378.54378.54

4.2其他管理费用520.28520.28520.28520.28

4.3其他营业费用4487.894487.894487.894487.89

5经营成本32382.8734245.7139834.2345422.75

6折旧费998.74998.74998.74998.74

7摊销费17.0617.0617.0617.06

8利息支出370.23370.23370.23370.23

9总成本费用