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公司财务管理制度：应收账款管理与风险防控一、背景应收账款是公司经营中非常重要的一部分财务资产，直接关系到公司的收入和现金流。因此，建立有效的应收账款管理制度及风险防控措施是保障公司财务稳定发展的关键。二、目的本制度旨在规范公司应收账款的管理流程，明确各部门的职责和权限，提高应收账款的回收效率，并通过风险防控措施，减少坏账的产生。三、适用范围本制度适用于公司所有与客户签订销售合同而形成的应收账款。四、主要内容4.1应收账款管理流程销售部门根据合同约定向客户开具发票，并将发票副本和合同副本存档；销售部门将收到的付款情况及时录入系统，并及时更新客户账户信息；财务部门负责应收账款的核对和确认，确保销售部门录入的数据准确无误；财务部门每月根据系统数据应收账款报表，并进行核对，更新应收账款余额；财务部门将逾期未收款情况及时通知销售部门，并协助销售部门与客户进行沟通和催收；销售部门定期与财务部门对账，核对应收账款余额和付款情况；财务部门每季度对应收账款进行坏账准备，根据公司政策提取相应的风险准备金；4.2应收账款风险防控销售部门在与客户签订合同前应进行客户信用评估，确保客户信用良好；销售部门应多渠道获取客户信息，并建立客户档案，定期更新；财务部门在应收账款核对中发现异常情况时，应立即向销售部门报告并进行调查处理；财务部门定期对应收账款进行风险评估，针对高风险客户加强管理和催收；财务部门与销售部门定期开展培训，加强员工风险意识和催收技巧。五、责任与权限5.1销售部门负责与客户签订销售合同，并向客户开具发票；及时录入系统，更新客户账户信息；定期与财务部门对账，核对应收账款余额和付款情况；协助财务部门进行逾期账款催收工作。5.2财务部门负责应收账款的核对和确认，应收账款报表；对异常情况及时报告销售部门，并进行调查处理；定期进行应收账款的风险评估和坏账准备。六、制度执行和监督公司领导对应收账款管理制度的执行负总责；销售部门和财务部门负责具体执行；内部审计部门对应收账款管理流程进行监督和审计，发现问题及时提出整改措施。七、附则本制度自颁布之日起执

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