工程改造项目绩效评价报告

(一)项目概况。(二)项目绩效目标。(三)绩效评价工作过程。(一)项目决策情况(二)项目过程情况(三)项目产出情况(四)项目效益情况无无(一)评价指标体系(二)综合评价情况及评价结论评分表(一)项目单位基本情况续齐全，20xx年12月开工建设，20xx年5月底主体已完工，建设该项目主体工程实施建设工期：计划20xx年12月—20xx年5月，该项目装修工程实施建设工期：计划20xx年5月一20xx年7月。该项目申报的资金申报的(三)项目财务管理情况(四)项目组织实施情况(五)项目完成情况1、项目完成任务量已全面完工，完成工程量的100%,正在申请相关部门验3、该项目于20xx年12月开工建设，20xx年7月全面竣工。根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(10号)、《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意管理办法>的通知》(云财绩(20xx)11号)、《中共昆明市委昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(昆发〔20xx〕12号)和《昆明市财政局关于开展市本级财政支出绩效20xx年重点评价工作有关事项的通知》的要求，为科学、规范完成本次绩效评价工作，云南明博会计师事务所(普通合伙)接受昆明市财政局委托，于20xx年7月至20xx年8月对昆明市市场监督管理局20xx年集贸市场规范化对下补助项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下：(一)项目概况为更好地满足人民日益增长的美好生活需要，及做好昆明国家卫生城市复审、全国文明城市创建双重迎检任务准备，进一步加快昆明市主城区集贸市场建设改造步伐，按照“准公共产品”的建设思路，全面提升集贸市场软硬件水平、环境面貌和服务功能，将主城区集贸市场打造成服务民生的放心工程，昆明市人民政府于20xx年10月制订了《昆明市主城区集贸市场20xx—20xx年提升整治三年行动计划》。计划对昆明市五华区、盘龙区、官渡区、西山区、呈贡区、东川区(铜都街道办事处)、晋宁区(昆阳、晋城街道办事处),高新区、经开区、滇池度假区、昆明空港经济区(大板桥街道办事处)辖区范围内所有集贸市场，按照“改造升级一批、取缔关闭一批、新建扩建一批、收购回购一批”的总体思路和“谁主办、谁负责”的原则，通过改造提升、综合整治、促进主城区集贸市场硬件提档、管理升级，全面达到《昆明市标准化菜市场建设改造规范(20xx年修订)》标准，成为布局合理、设施先进、功能完善、管理规范、环境优美、购物方便、食品安全、群(二)项目资金安排情况(三)项目实施内容区、西山区、呈贡区、东川区(仅指铜都街道办事处)、晋宁区(仅指昆阳、晋城(四)项目绩效目标设立情况1.预算批复(申报)绩效目标和绩效指标情况(1)绩效目标级改造后，各县(区)集贸市场布局更加合理，(2)绩效指标年初预算共申报绩效指标8项，其中：数量指标1项、质量指标1项、时效指标1项、成本指标1项、社会效益指标2项、服务对象满意度指标2项。详见附评价工作组通过实地调研，以及与被评价单位有效沟通，对项目的功能进行了初步梳理，包括资金性质、预期投入、支出的范围、实施内容、工作任务、受益对象等，明确项目在一定时期内的总体产出和效益，以定性和定量相结合的方式确定项目所需实现的目标，并将其进行细化分解，从中总结提炼出了最能反映总体绩效(1)绩效目标20xx年继续认真贯彻落实省委、省政府和市委、市政府的工作部署要求，进一步加快昆明市主城区集贸市场建设改造步伐，按照“准公共产品”的建设思路，全面提升集贸市场软硬件水平、环境面貌和服务功能，将主城区集贸市场打造成服务民生的放心工程。按照《昆明市主城区集贸市场20xx-20xx年提升整治三年行动计划》,对昆明市五华区、盘龙区、官渡区、西山区、呈贡区、东川区(铜都街道办事处)、晋宁区(昆阳、晋城街道办事处),高新区、经开区、滇池度假区、昆明空港经济区(大板桥街道办事处)辖区范围内所有集贸市场，按照“改造升级一批、取缔关闭一批、新建扩建一批、收购回购一批”的总体思路和“谁主办、谁负责”的原则，通过改造提升、综合整治、促进主城区集贸市场硬件提档、管理升级，全面达到《昆明市标准化菜市场建设改造规范(20xx年修订)》标准，成为布局合理、设施先进、功能完善、管理规范、环境优美、购物方便、食品安全、群众满意的购物场所，并按三年行动计划完成相应工作。(2)绩效指标数量指标：提升改造集贸市场完成率、新建扩建集贸市场完成率、取缔关闭集满意度指标：市场开办方满意度、市场摊贩满意度、消费者满意度。(五)组织管理情况昆明市集贸市场建设管理工作领导小组主导主城区集贸市场提升整治工作，通过定期梳理集贸市场整治提升及建设管理工作中存在的困难和问题，形成问题清各区县集贸市场建设管理工作领导小组负责全面组织实施和协调推进辖区内集贸市场的规划、建设、管理等工作；制定资金管理及考核办法，统筹安排集贸市场资金；研究制定辖区集贸市场发展的重大政策措施，协调解决集贸市场管理过程中集贸市场提升整治按照“属地管理”的方式，采取“区政府(管委会)负总责，街道办事处(社区)具体实施，职能部门配合”的办法，统一规划、合理布市及区财政局负责下达奖补资金，监督资金使用，市及区集贸市场建设管理工作领导小组办公室负责组织指导奖补资金的申报、日常考核、绩效评价，对奖补资(一)绩效评价目的、对象和范围以及集贸市场属地街道办事处(社区),评价范围为市本级预算安排资金。(1)绩效评价指标绩效评价的相关要求设立相应的指标，并分配相应的权重(分值)。本项目设置4个一级指标(决策、过程、产出、效果);9个二级指标(项目立项、绩效目标、(2)绩效评价指标分值权重权重30分。(3)指标解释(2)比较法：是指将实施情况与绩效目标、20xx年项目实施历史情况、昆明市不同县区同类支出情况进行比较的方法。通过对比项目绩效目标和实际产出、效益，分析项目产出数量、质量的完成情况和效果实现程度，分析项目实施产生的社会效益、可持续性影响、满意度等效果指标，并对相关佐证资料进行逐一分析、对比。同时对昆明市不同县区同类支出的情况进行横向比较，分析对比各地区在实际(3)公众评判法：是指通过公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。通过现场调查、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效益情况进行调查了解，为项目实施效益提供定性与定量评价的依据。(4)实地勘察法：通过实地查看集贸市场新建、扩建、取缔关闭、收购回购等实际产出成果是否达到《昆明市标准化菜市场建设改造规范(20xx年修订)》标准，了解集贸市场运营状况，以及存在问题，为后期资金补助范围和补助标准提4.绩效评价标准本次评价标准采用了计划标准和行业标准，用于对指标完成情况进行比较。计划标准是根据各区制定的《集贸市场20xx-20xx年提升整治三年行动计划》和年初制定的目标作为评价标准，行业标准是按照《昆明市标准化菜市场建设改造规范(20xx年修订)》作为评价标准。本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价等级分为：优(得分≥90分);良(80分≤得分<90分);中(60≤得分<80分);差(得分<60分)。5.绩效评价抽样本次绩效评价分板块按照一板块：官渡区、西山区、五华区、盘龙区、呈贡区、经开区、空港区、高新区、度假区，二板块：晋宁区，三板块：东川区进行分层抽样。其中：一板块抽取2个区县，二板块和三板块因均只有一个区县故均抽(三)绩效评价工作过程通过对项目相关资料的查阅，收集的项目实施单位的自评报告进行审阅与数据分析，详细查看各类评分依据材料。通过查阅项目相关的政策文件、项目申报表、项目管理办法等资料，了解项目立项背景、依据、目的、过程管理资料以及项目执通过数据整理填报，收集查阅会计账簿、资金文件等，检查资金到位情况、拨规整收集到的信息资料及数据，并进行分析、统计、记录。绩效评价工作小组对自评报告进行认真审阅，核实工作是否按要求完成，评价完成的质量和效果。查阅抽查单位及项目的会计凭证、会计账簿等，检查资金到位情况，资金拨付、支出情况，相关会计制度执行情况，是否存在违规现象，对项目执行情况、资金拨付执行情况、资金使用规范情况、主要项目内容完成情况的检查。3.案卷研究依据国家及省政府及昆明市相关法律法规，研究绩效评价项目是否按照相关文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，绩效评价项目资金使用情况；将项目绩效效调查问卷188份，市场商户获取有效调查问(一)绩效评价综合结论档、管理升级，逐步达到《昆明市标准化菜市场建设改造规范(20xx(二)绩效目标实现情况(一)决策情况分析决策部分满分为15分，此次绩效评价得分10分，得分率为66.67%,具体分1.项目立项项目立项的政策依据充分、程序规范，具体如下：序的若干意见》,以及昆明市有关文件和会议纪要等政策要求，且严格按照《中华2.绩效目标项目年初申报绩效目标过于粗糙，无明确的预期产出和效果，目标与预算确定申报绩效目标未结合《昆明市主城区集贸市场20xx-20xx年提升整治三年行动计划》进行，未对项目在20xx年所要达到的总体产出和效果进行描述，未明确20xx年计划完成情况和效果，绩效指标中也无明确任务数或计划数。申报预算完全按照昆明市集贸市场建设管理工作领导小组《专题研究昆明市主城区集贸市场建设管理工作会》纪要精神和市委办公厅《创建全国文明城市总指挥部第二次工作调度会》工作通报精神执行，安排不低于1亿元专项资金用于集贸市场改造提升及建设管理，而未根据年度绩效目标确定匹配的资金量。预算申报项目虽然事前进行了可行性论证，但因预算无明确的工作任务量，无(二)过程情况分析过程部分满分为20分，此次绩效评价得分16.35分，得分率为81.75%,具体集贸市场规范化对下补助项目20xx年预算安排资金10,000.00万元，实际到位资金10,000.00万元，截至20xx年12月31日各区县实际使用资金7,092.18万元，结余资金2,907.82万元，资金执行率为70.92%,资金结余率为29.08%。选取五华区、官渡区、晋宁区、东川区进行实地评价，资金的使用基本按照区县的集贸市场建设管理工作奖补办法进行，资金申报、审批程序均经过单位内部决策程序，暂未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，但也存在审批手续不规范的情况，如五华区市场监督管理局20xx年12月记账29号凭证，市管科20xx年集贸市场新建及提升验收评级误餐费2,247.00元，其中，382元的就餐时间为20xx年11月26日中午，工作误餐申请表部门领导意见审批时间为20xx年11月28日，697元的就餐时间为20xx年11月25日，工作误餐申请表部门领导意见审批时间为20xx年11月27日，495元的就餐时间为20xx年11月26日晚上，工作误餐申请表部门领导意见审批时间为20xx年11月27日。针对该项目市级层面成立了昆明市集贸市场建设管理工作领导小组，印发了《昆明市主城区集贸市场建设管理考核评价办法(试行)和昆明市集贸市场建设管理工作奖补办法》和《昆明市主城区集贸市场20xx-20xx年提升整治三年行动计(三)产出情况分析产出部分满分为30分，此次绩效评价得分17.40分，得分率为58%,具体分各区县20xx年计划升级改造集贸市场91个，其中：已完成62个集贸市场升各区县20xx年计划新建集贸市场28个，但因五华区20xx年原计划新建10个市场调整为新建2个，即20xx年各个区县调整后计划新建集贸市场20个。其中：各区县20xx年计划取缔关闭集贸市场14个，其中：已完成6个集贸市场的取各区县20xx年计划回购集贸市场2个，实际完成回购集贸市场0个。市场完成时间为20xx年，5个市场完成时间为20xx年3月前。75个集贸市场完成(四)效益情况分析效益部分满分为35分，此次绩效评价得分33分，得分率为94.29%,具体分全、消防安全、健康教育宣传栏等制度),每个出入口设置有“四项制度”:卫生摊位(点)号、样品名称、合格情况)。通过对各市场提升整治及日常管理进行奖补，引导其规范化，同时，建立和完善相关工作机制、强化责任落实，以日常监管为抓手，坚持稳固提升与综合整治相结合，扎实有序的开展集贸市场长效管理工作。目前，各辖区属地政府责任清单已明确，行政监管部门职责已明确、市场开办方职责已明确，但后续的经费保障还有3.满意度通过采用随机抽样对市场的管理者、在市场中经营的商户和前来购物的消费者进行问卷调查共收回有效问卷472份，得出项目实施综合满意度为98.2%。其中：消费者综合满意度为98.46%,商户综合满意度为87.28%,市场管理者的满意度为96.26%的人认为近两年农贸市场变得越来越规范了，92.52%的`人认为现在去集贸市场购物更方便、环境更舒服了，89.25%的人认为现在集贸市场内环境卫生干净整洁、无乱扔(堆)杂物现象，通道无垃圾、无积水，无脏乱差现象，94.16%的人认为改造后的市场有明确蔬菜、肉类、禽类等分区，能方便的找到想要的商品。(一)项目年度计划未完成各区县20xx年计划升级改造集贸市场91个，新建集贸市场28个，取缔关闭集贸市场14个，回购集贸市场2个，截至20xx年12月31日实际完成升级改造集贸市场62个，新建集贸市场10个，取缔关闭集贸市场6个，回购集贸市场0个。主要原因是该部分市场已纳入片区改造或城市更新改造计划，或因土地性质有问题，无法改造，或是正在实施，暂未达到提升改造验收要求。(二)项目管理制度内容不完善《昆明市集贸市场建设管理工作奖补办法》和《昆明市主城区集贸市场20xx-20xx年提升整治三年行动计划》中没有对资金使用范围和项目管理的关键环节作出更明确的要求，致使区县不能及时、有效的发挥项目资金效益及指导项目后续相(三)项目资金执行率不高集贸市场规范化对下补助项目20xx年预算安排资金10,000.00万元，实际到位资金10,000.00万元，截至20xx年12月31日各区县实际使用资金7,092.18万元，结余资金2,907.82万元，资金执行率为70.92%,资金结余率为29.08%。(四)预算申报工作有待加强根据项目预算申报表显示，所设绩效目标未对项目在20xx年所要达到的总体产出和效果进行描述，未明确20xx年计划数和预计要达到的效果。六、建议(一)严控项目进度，提前做好项目规划调整辖区人民政府应严控项目进度，应在三年行动计划的基础上每年末对项目存量与增量进行统计梳理，并提前对纳入下一年度提升整治计划的市场进行核实，若计划有变应按照程序提前变更，以确保计划数与实际完成数相匹配。(二)建立健全管理制度，有效推进项目实施昆明市集贸市场建设管理工作领导小组应进一步建立健全补助资金管理制度，对集贸市场补助资金使用范围，成果资料提报、资金审批流程、资金报销单据资料、事后财政资金效益评估等做出明确要求。建立健全制度后方便项目单位按照制度执行，积极使用补助资金，实现财政资金效益最大化。(三)完善