应收应付款管理系统概述

第7章应收应付款管理7.1应收款管理系统概述7.2应收款管理初始设置7.3应收款管理系统日常业务处理7.4应收款期末处理应收应付款管理系统概述第1页7.1应收款管理系统概述一、应收款管理系统作用应收款管理系统，主要用于核实和管理客户往来款项。经过发票、其它应收单、收款单等单据录入，统计销售、出口业务及其它业务所形成对企业往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供客户往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，经过各种分析报表，帮助您合理地进行资金调配，提升资金利用效率。应收应付款管理系统概述第2页二、应收账款详细核实方案“详细核实”应用方案：（1）统计应收款项形成；（2）处理应收项目标收款及转账情况；（3）对应收票据进行统计和管理；（4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；（5）对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）提供针对各种条件各种查询及分析。“简单核实”应用方案：（1）接收销售系统发票，对其进行审核；（2）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；假如企业销售业务中应收款核实与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核实到产品一级；就能够使用详细核实。假如说销售业务中应收账款业务不是很复杂，或者现销业务很多，就能够选择简单核实。应收应付款管理系统概述第3页三、应收款管理系统主要功效初始化设置日常业务处理应收单据处理收款单据处理

票据管理

转账处理

坏账处理

期末处理应收应付款管理系统概述第4页系统选项设置系统初始初始设置基础档案单据设计期初余额日常业务账表查询单据查询业务账表统计分析科目账查询自定义报表单据录入单据审核应收票据制单坏账处理转账处理汇兑损益核销处理票据处理期末处理四、应收账款详细核实操作流程应收应付款管理系统概述第5页五、应收款系统与其它系统主要关系应付款子系统应收款子系统财务分析账务子系统销售子系统数据发票转账凭证应收应付款管理系统概述第6页7.2应收款管理初始设置应收应付款管理系统概述第7页一、应收款管理系统账套参数设置（常规）单据审核日期依据

系统为您提供两种确认单据审核日期依据，即单据日期和业务日期。单据日期：假如选择单据日期，则在单据处理功效中进行单据审核时，单据入账日期选取自己单据日期。审核时若发觉该单据日期所在会计月已经结账，则系统将提醒您不能审核该单据将业务日期：假如您选择业务日期，则在单据处理功效中进行单据审核时，单据入账日期选取当前登录日期。单据日期小于当前登录日期即可。应收应付款管理系统概述第8页选择坏账处理方式

备抵法应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法直接转销法自动计算金折扣需要在发票或应收单中输入付款条件，则在核销处理界面中系统依据付款条件自动计算该发票或应收单可享受折扣，您可输入此次折扣进行结算，则原币余额=原币金额-此次结算金额-此次折扣。

计算汇兑损益方式

外币余额结清时：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益月末计算：每个月末计算汇兑损益

应收应付款管理系统概述第9页应收应付款管理系统概述第10页一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）受控科目制单方式明细到客户：当您将一个客户多笔业务合并生成一张凭证时，假如核实这多笔业务控制科目相同，系统将自动将其合并成一条分录。这种方式目标是您在总账系统中能够依据客户来查询其详细信息。明细到单据：当您将一个客户多笔业务合并生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式目标是您在总账系统中也能查看到每个客户每笔业务详细情况。非控科目制单方式有三种制单方式供您选择。即明细到客户、明细到单据、汇总制单方式。明细到客户：每个客户控制科目相同合并为一条分录明细到单据：每个客户每一笔业务形成一条分录汇总制单：多个客户多笔业务合并生成一张凭证应收应付款管理系统概述第11页控制科目依据

应收控制科目指全部带有客户往来辅助核实并受控于应收系统科目。在会计科目中进行设置。本系统为您提供六种设置控制科目标依据。即按客户分类、按客户、按地域、按销售类型、按存货分类、存货。在【设置科目】-【控制科目设置】设置对应科目销售科目依据

本系统为您提供了五种设置存货销售科目标依据，即按存货分类、按存货、客户、客户分类、销售类型设置存货销售科目。在此设置销售科目，是系统自动制单科目取值依据。在【设置科目】-【产品科目设置】中设置应收应付款管理系统概述第12页一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）应收款核销方式本系统为您提供两种应受款核销方式，即按单据、按产品两种方式。各种方式含义以下：按单据核销：系统将满足条件未结算单据全部列出，由您选择要结算单据，依据您所选择单据进行核销。按产品核销：系统将满足条件未结算单据按存货列出，由您选择要结算存货，依据您所选择存货进行核销。作用：假如企业付款时，没有指定详细支付是某个存货款项，则能够采取按单据核销。对于单位价值较高存货，企业能够采取按产品核销，即付款指定到详细存货上。普通企业，按单据核销即可。应收应付款管理系统概述第13页二、业务处理核实规则设置（初始设置）凭证科目标设置

基本科目设置：核实应收款项时经惯用到科目控制科目设置:产品科目标设置：结算方式科目标设置为每种结算方式设置一个默认科目，方便在应收账款核销时，直接按不一样结算方式生成对应账务处理中所对应会计科目。坏账准备设置坏账准备期初余额第一次使用时设置，以后年度自动生成与总账坏账准备期初余额相等坏账准备科目对方科目提取比率

应收应付款管理系统概述第14页三、本单位开户银行（基础设置）

在开具销售发票时需要列示本企业开户银行信息，方便与客户之间进行收付结算。所以在录入销售发票之前应设置要单位开户银行。基础设置-----收付结算----本单位开户银行四、存货档案设置（基础设置）

因为在应收应付款系统中要进行采购业务及销售业务核实和管理，因些就需要设置存货种类、存货内容及存货计量单位等内容。

应收应付款管理系统概述第15页存货分类（企业应用平台---设置—基础档案—存货—存货分类）注：（1）只在在建立账套时设置了对存货分类，才能在些设置存货分类，不然，不能设置存货分类。（2）因为运输费、装卸费等也是组成企业存货成本一组成部分，而且它们拥有不一样于普通存货税率。因些单独设置一类存货，如“应税劳务”或“劳务费用”。23类别名称01原材料0101原料及主要材料0102辅助材料02库存商品03应税劳务应收应付款管理系统概述第16页计量单位（企业应用平台---设置—基础档案—存货—计量单位）在对存货进行核实时会包括到各种计量单位，甚至一个存货就会有各种计量方法，在对存货进行核实之前应设置计量单位。（1）设置计量单位分组计量单位编码计量单位组名称计量单位组类别1无换算单位无换算2固体物质固定换算3液体物质固定换算4包装物浮动换算应收应付款管理系统概述第17页（2）设置计量单位计量单位组别计量单位编码计量单位名称无换算单位（无换算）101台无换算单位（无换算）102件无换算单位（无换算）103个无换算单位（无换算）104次固体物质（固定换算）201千克（主计量单位）固体物质（固定换算）202吨（辅计量单位）且一吨=1000千克）包装物（浮动换算）301米包装物（浮动换算）302卷（辅计量单位）且1卷=500米注：（1）在设置计量单位时，应先设置计量单位组，再针对不一样计量单位组设置计量单位。（2）换算率：录入辅计量单位和主计量单位之间换算比

应收应付款管理系统概述第18页（3）存货档案存货编号存货名称计量单位存货分类存货属性010101钢材吨原料及主要材料外购、生产耗用010201齿轮个辅助材料外购、生产耗用02013号机床台库存商品自制、销售02025号机床台库存商品自制、销售0301运输费次应税劳务应税劳务应收应付款管理系统概述第19页应收应付款管理系统概述第20页应收应付款管理系统概述第21页应收应付款管理系统概述第22页五、期初数据录入录入期初销售发票（设置—期初余额—查询—增加）录入期初应收单录入期初预收款与总账对账注：（1）发票和应收单方向包含正向和负向；（若输入单据为红字单据，选择方向为负向）预收款和应收票据，则不用选择方向，系统默认预收款方向为贷方，应收票据方向为借。（2）期初余额所录票据保留后自动审核。应收应付款管理系统概述第23页案例：华兴企业应收期初余额以下：单据名称方向开票日期票号客户名称销售部门科目编码货物名称数量无税单价价税累计销售专用发票正11.1278987北京天益销售一科1122甲产品37020销售专用发票正11.1878988明兴销售一科1122甲产品37020销售专用发票正11.2278989大地销售一科1121乙产品25001170其它应收单正11.220060明兴销售一科1122运费500预售款单（银行汇票）正11.26111伟达销售二科213130000应收应付款管理系统概述第24页7.3应收款管理系统日常业务处理1、单据处理

2、票据管理

3、转账处理

4、坏账处理、其它处理与查询应收应付款管理系统概述第25页1、应收单据处理应收款日常核实原始单据主要有销售单据与收款单据。假如同时启用了销售系统，销售发票单据在销售系统录入，在应收系统可对上述单据查询、核销、制单等进行操作以及录入其它应收单据。未启用销售系统情况下，各类发票及应收单据都在应收系统录入。应收应付款管理系统概述第26页（1）应收单据录入销售发票录入分两种情况：假如启用销售管理系统，则销售发票及代垫费用产生其它应收单不在应收款管理系统中录入，需要在销售管理系统中填制销售发票，复核后，传递给应收款管理系统；假如没有启用销售管理系统，则全部应收单据都在应收款管理系统中录入。其它应收单录入则比较统一，不论是否启用销售管理系统，非销售业务形成应收单都在应收款管理系统中录入。只有代垫费用单除外，在启用销售管理系统情况下，代垫费用单在销售管理系统中录入。应收应付款管理系统概述第27页（2）应收单据审核应收单据审核即把应收单进行记账，并在单据上填上审核日期、审核人过程。对销售发票或应收单进行审核有三个含义：一是确认应收账款；二是对单据输入正确是否进行审查；三是对应收单据进行记账。已审核应收单据不允许修改及删除。已经审核过单据不能进行重复审核；未经审核单据不能进行弃审处理。已经做过后续处理（如核销、转账、坏账、汇兑损益等）单据不能进行弃审处理。

在销售系统中增加发票也在应收款管理系统中审核入账；在销售系统中录入发票若未经其复核，则不能在应收款管理系统中审核。应收应付款管理系统概述第28页（3）单据结算（收款单）单据结算是指收款结算，企业收款业务管理是应收系统管理主要组成部分，它标志着企业债权收回及资金流入。在系统中，发生收款业务录入后，生成应收账款所需账款信息，然后对发票及应收单进行核销①收款单录入

收到客户款项时,该款项有三种可能用途:一是客户结算所欠货款;二是客户提前支付预付款;三是用于支付其它费用。系统用表款项类型来区分不一样用途。假如对于同一张收款单，同时有几个用途，那么应该在表体统计中分行显示。款项类型应收款则该款项性质为冲销应收款能够进行核销处理预收款则该款项用途为开形成预收款能够进行核销处理其它费用则该款项用途为其它费用不需要进行核销，直接计入费用科目应收应付款管理系统概述第29页②预收款形成

假如预收了客户货款，当初还没有发生销售业务，则能够录入收款单，然后将该笔款项作为预收款。

将收款单中款项作为应收款应分两种情况处理。一是当收款单中金额大于原应收款金额时，将收到货款一部分核销原所欠款项，另一部分形成预收款；二是将收款单中金额全部作为预收款。③收款单审核对收款单审核有三个含义：其一是确认收款；其二是对单据输入正确是否进行审查；其三是记入应收明细账。注：付款单：统计发生销售退货时，企业开具退付给客户款项。应收应付款管理系统概述第30页（4）核销处理也称核销往来账或勾账，它是往来款项管理主要组成部分。在手工条件下把销账称为抽单，是将未收到货款发票放在一起，待收到对应货款时，将其抽出另外保管，并在应收账款明细账上打勾，表示核销。电算化系统下，往来账核销是经过找到收款单与单据之间对应关系，标明核销金额来处理。。核销方式结算单据录入时核销、手工核销和自动核销三种核销方式。手工核销：注：（1）手工核销时一次只能显示一个客户单据统计，且结算单列表依据表体统计明细显示。（2）手工核销时一次只能对一个结算单类型进行核销，即手工核销情况下需要将收款单和付款单分开核销。自动核销：注：（1）自动核销可对多个客户进行核销处理，依据核销规则对客户单据进行核销处理。（2）自动核销允许在取消操作中能够按客户进行分别取消核销处理。应收应付款管理系统概述第31页2．应收票据结算票据管理票据管理是指对企业应收票据管理。应收票据包含银行承兑汇票与商业承兑汇票。商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常业务处理，全部包括票据收入、贴现、背书、转出、计息、结算等处理。①应收票据增加企业收到客户支付货款，不是以现金、支票或汇票等形式支付，而是用银行承兑汇票进行支付。②票据贴现处理：指持票人因急需资金，将未到期承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩下票款业务活动。应收应付款管理系统概述第32页③票据背书处理：当无法支付其它单位欠款时，能够将自己拥有票据背书，冲减自己应付款。④转出：当票据到期，而承兑单位无力付款时，应该将应收票据转入应收账款。⑤计息：票据分为带息票据和不带息票据。假如票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。应收应付款管理系统概述第33页

⑥结算：当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是经过结算实际收到现金等。应收应付款管理系统概述第34页3、转账处理在日常往来业务中，经常会发生一笔往来款冲抵另一笔往来款情况，这种情况需进行转账处理。①应收冲应收指将一家客户应收款转到另一家客户中。经过应收冲应收功效将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务调整，处理应收款业务在不一样客商间入错户或合并户问题。应收应付款管理系统概述第35页

②预收冲应收经过预收冲应收处理客户预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收）之间核销业务。“预收冲应收”功效能够处理客户预收订金和该客户应收欠款转账核销业务。应收应付款管理系统概述第36页③应收冲应付：用客户应收账款来冲抵供给商应付款项。系统经过应收冲应付功效将应收款业务在客户和供给商之间进行转账，实现应收业务调整，处理应收债权与应付债务冲抵。④红票对冲：红票对冲可实现客户红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵操作。？什么业务出现红票。应收应付款管理系统概述第37页4、坏账处理坏账处理包含坏账计提、发生、收回处理。①坏账计提处理

手工方式下坏账准备每年末计提一次，计算机处理与手工一致。以下按照初始化处理时选取应收账款余额百分比喻法为例，说明坏账计提处理。

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