2023年-会计报表附注模板

ABC公司2014年度报表附注一以及公司基本情况XXX公司（以下简称“公司”或“本公司”）由XXX与XXX出资组建，于XXX年义XX月XXX日成立，领取XXX号企业法人营业执照，注册地址为XXX。本公司注册资本为XXX元，实收资本为XXX,法定代表人为XXX。本公司设有董事会，董事会由义XX名董事组成，［其中独立董事XXX人］,董事长XXX,副董事长XXX人，下设XXXXXX等专门委员会；监事会由XXX名监事组成，其中股东代表担任的监事义XX人，职工代表担任的监事XXX人。公司的母公司为XXX,最终控股母公司为XXX。公司总经理为XXX,副总经理XXX人，下设XX个部门和分支机构：xxxo（该部分需要根据企业所有制性质和企业组织形式描述）本公司属XX行业，经营范围主要包括：二以及财务报表的编制基础三以及公司主要会计政策以及会计估计和前期差错（一）遵循******的声明（二）会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。（三）记账本位币采用人民币为记账本位币。（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.同一控制下的企业合并.非同一控制下的企业合并（五）合并财务报表的编制方法（六）现金及现金等价物的确定标准（七）外币业务和外币报表折算.外币业务.外币财务报表的折算（A）金融工具1.金融工具的分类（3）账龄超过一年以及金额较大的预付款项前十名明细如下:单位名称2014年12月31日账龄未及时结算原因合计（八）存货存货分类列示如下:项目2014年12月31日2013年12月31日金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值在途物资原材料辅助材料委托加工物资周转材料自制半成品在产品库存商品房产开发成本勘探开发成本其他合计各项存货跌价准备的增减变动情况2014年度计提的各项存货跌价准备 元，转销元；2013年度依据已制定的会计政策计提各项存货跌价准备元。（3）开发成本明细列示如下：项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资2014年12月31日2013年12月31日合计（九）划分为持有待售的资产项目2014年12月31日2013年12月31日(十)其他流动资产项目2014年12月31日2013年12月31日合计11以及XX公司申购《XXXX》，合同编码XXXX,本期申购金额为XXX万元，利率为XXX；(十一)对合营企业投资和对联营企业投资本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下:被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额营业收入总额2014年度2013年度一以及合营企业二以及联营企业被投资单位名称净利润本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)2014年度2013年度一以及合营企业二以及联营企业(十二)长期股权投资长期股权投资分项列示如下:被投资单位核算方法投资成本2013年12月31日本期增减额(减少以"-"号填列)2014年12月31日合计向投资企业转移资金的能力受到限制的情况（十三）.投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下:项目2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日一以及投资性房地产原价合计1以及房屋以及建筑物2以及土地使用权二以及投资性房地产累计折旧（摊销）合计1以及房屋以及建筑物2以及土地使用权三以及投资性房地产账面净值合计1以及房屋以及建筑物2以及土地使用权四以及投资性房地产减值准备累计金额合计1以及房屋以及建筑物2以及土地使用权五以及投资性房地产账面价值合计1以及房屋以及建筑物2以及土地使用权本期计提的投资性房地产折旧额为元。（十四）固定资产项目2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日一以及固定资产原价合计1以及房屋建筑物2以及机器设备3以及专用设备4以及运输工具5以及其他设备本期新增本期计提二以及累计折旧合计1以及房屋建筑物2以及机器设备3以及专用设备4以及运输工具项目2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日5以及其他设备三以及固定资产净值合计1以及房屋建筑物2以及机器设备3以及专用设备4以及运输工具5以及其他设备四以及固定资产减值准备累计金额合计1以及房屋建筑物2以及机器设备3以及专用设备4以及运输工具5以及其他设备五以及固定资产账面价值合计1以及房屋建筑物2以及机器设备3以及专用设备4以及运输工具5以及其他设备固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:注：本期计提的折旧额为元。(2)本期暂时闲置固定资产元。TOC\o"1-5"\h\z(3)本期通过融资租赁租入的固定资产 元。(4)本期通过经营租赁租出的固定资产 兀。(5)期末持有待售的固定资产 元。(十五)在建工程在建工程分项列示如下：项目2014年12月31日2013年12月31日金额减值准备账面净额金额减值准备账面净额合计重大在建工程项目基本情况及增减变动如下:工程名称资金来源2013年12月31日本期增加额金额其中：利息资本化金额其中：利息资本化合计（续上表）工程名称本期减少额2014年12月31日金额其中：本期转固金额其中：利息资本化合计1（十六）工程物资项目2014年12月31日2013年12月31日工程用材料尚未安装的设备为生产准备的工器具合计（十七）固定资产清理项目2014年12月31日2013年12月31日转入清理原因运输工具房屋建筑物*其他合计（十八）无形资产（1）无形资产情况项目2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日一以及无形资产原价合计1以及土地使用权2以及采矿权3以及软件4以及探矿权5以及其他二以及无形资产累计摊销额合计1以及土地使用权2以及采矿权3以及软件4以及探矿权5以及其他三以及无形资产账面净值合计1以及土地使用权2以及采矿权3以及软件4以及探矿权5以及其他四以及无形资产减值准备累计金额合计1以及土地使用权2以及采矿权3以及软件4以及探矿权6以及其他五以及无形资产账面价值合计1以及土地使用权2以及采矿权3以及软件4以及探矿权5以及其他说明：1以及本期XX资产增加元，其中主要项目为:2以及本期无性资产摊销额为元。（十九）•商誉被投资单位名称或形成商誉的事项2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日期末减值准备合计（二十）长期待摊费用项口2013年12月3日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2014年12月31日合计（二十一） 递延所得税资产与递延所得税负债（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下:项目2014年12月31日2013年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备资本性财政补贴合计项目2014年12月31日2013年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融工具以及衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动合计（二十二）资产减值准备项目2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日转回转销坏账准备存货跌价准备合计（二十三）其他非流动资产项目2014年12月31日2013年12月31日勘探开发成本地质成果合计（其他非地勘单位根据自身实际情况填写）注:勘探开发成本为公司对自有勘查项目实施的勘查工作及缴纳探矿权价款形成的勘探成本。本期增加额主要为（二十四）短期借款（1）短期借款明细项目列示如下:借款类别2014年12月31日2013年12月31日备注质押借款抵押借款保证借款信用借款其他合计（2）短期借款明细列示如下:贷款单位借款起始日借款终止日担保方式年利率（%）2014年12月31日人民币金额合计注：担保方式为质押以及抵押以及保证以及信用以及其他（3）逾期借款。（二十五）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项目2014年12月31日2013年12月31日备注合计（二十六）衍生金融负债项目2014年12月31日2013年12月31日备注合计（二十七）应付票据种类2014年12月31日2013年12月31口备注银行承兑汇票商业承兑汇票合计应付票据明细列示如下票据类型起始日到期日币种年利率（%）保证金合计（二十八）应付账款项目2014年12月31日2013年12月31口1年以内1至2年2至3年3年以上合计（1）截至2014年12月31日止，账龄超过一年的大额应付账款的前十名明细如下:供应商金额性质或内容未偿还的原因合计（二十九）预收款项项目2014年12月31日2013年12月31日1年以内1至2年2至3年3年以上合计（1）截至2014年12月31日止，账龄超过一年的大额预收款项的前十名明细如下:客户金额性质或内容未结转的原因合计（三十）应付职工薪酬应付职工薪酬明细如下:项n2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日工资以及奖金以及津贴和补贝占职工福利费社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险大病保险年金缴费住房公积金辞退福利工会经费和职工教育经费非货币性福利除辞退福利外其他因解除劳动关系给予的补偿其他合计（三十一）应交税费项目2014年12月31日2013年12月31日备注增值税营业税企业所得税个人所得税资源税城建税教育费附加地方教育费附加.金融工具的确认依据和计量方法.金融资产转移的确认依据和计量方法.金融负债终止确认条件.金融资产和金融负债公允价值的确定方法.金融资产（不含应收款项）减值准备计提（九）应收款项坏账准备的确认标准以及计提方法1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：.按组合计提坏账准备应收款项：采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例（％）其他应收款计提比例（％）1年以内（含1年）1一2年2—3年3—4年4一5年5年以上3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。（十）存货.存货的分类.存货的计价方法.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法.存货的盘存制度.低值易耗品和包装物的摊销方法（十一）长期股权投资.投资成本的确定.后续计量及损益确认.确定对被投资单位具有共同控制以及重大影响的依据.减值测试方法及减值准备计提方法（十二）投资性房地产投资性房地产的预计使用寿命以及净残值率及年折旧（摊销）率列示如下:类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率土地使用权房屋建筑物（十三）固定资产土地使用税房产税矿产资源补偿费印花税水利建设基金其他税种合计（三十二）其他应付款项目2014年12月31日2013年12月31日1年以内1至2年2至3年3年以上合计（1）金额较大的其他应付款前十名明细列示如下:项目2014年12月31日性质或内容（2）账龄超过一年的大额其他应付款的前十名明细如下:项目2014年12月31日性质或内容未偿还的原因合计（三十三）划分为持有待售的负债项目2014年12月31日2013年12月31日合计（三十四）一年内到期的非流动负债（1）一年内到期的非流动负债明细如下:项目2014年12月31H2013年12月31日1年内到期的长期借款合计（2）1年内到期的长期借款A以及1年内到期的长期借款明细如下:项目2014年12月31日2013年12月31日合计B以及1年内到期的长期借款明细贷款单位借款起始日借款终止日担保方式年利率（%）2014年12月31日人民币金额合计注：担保方式为抵押以及保证以及信用以及其他。（三十五）长期借款（1）长期借款明细列示如下：借款类别2014年12月31日2013年12月31日抵押借款保证借款信用借款合计（2） 长期借款明细贷款单位借款起始日借款终止日担保方式年利率（%）2014年12月31日人民币金额合计（三十六）应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额2013年12月31日应付利息本期应计利息本期已付利息2014年12月31日应付利息2014年12月31日账面余额合计（三十七）长期应付款金额前十名的长期应付款明细如下:单位期限初始金额年利率（%）截止2014年12月2014年12月31借款条31日的应计利息日账面余额件合计长期应付款中应付融资租赁款。（三十八） 专项应付款专项应付款明细项目如下：项目 2014年12月31日2013年12月31日 文件号注：（1）XX公司2014依据XX号文件，收到XX资金XX万元，其中用XX资金XX万元;（2）（...）（三十九） 其他非流动负债项n2014年12月31日2013年12月31口与资产相关的递延收益合计注：（1）XX公司，根据XX号文件，收XX款XX,按XX记入损益（摊销）14年年初余额XX,年末余额XX；（2）（四十）实收资本2014年度实收资本变动情况如下:股东名称2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日股本比例股本比例合i+注：2014年度实收资本增加XX万元（并说明）资本公积2013年度资本公积变动情况项目2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日资本溢价其他资本公积（1）探矿权评估增值（2）地勘发展基金（3）采矿权投资增值（4）其他（5）财政拨款（6）投资其他权益变动（7）盘盈固定资产（8）企事分家评估增值合计注：（详细说明变动原因其中包括但不限于变动金额以及引起该笔变动所依据文件等）。（四十一）其他权益工具项目2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日合计（四十二）其他综合收益项目2014年12月31日2013年12月31日合计（四十三）专项储备项目2014年12月31日2013年12月31日合计（四十四）盈余公积项目2014年12月31日2013年12月31日法定盈余公积任意盈余公积合计（1）2014年度盈余公积变动情况项目2013年12月31日本期增加额本期减少额2014年12月31日法定盈余公积任意盈余公积合计（四十五）未分配利润未分配利润增减变动情况如下:项目2014年度2013年度上年年末未分配利润力口：年初未分配利润调整数（调减“・”）本期年初未分配利润力口：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润（四十六）营业收入以及营业成本（1）营业收入以及营业成本明细如下:项目2014年度2013年度营业收入主营业务收入其他业务收入营业成本主营业务成本其他业务成本主营业务按行业类别列示如下:行业名称2014年度2013年度营业收入营业成本营业收入营业成本地质勘探行业房地产行业矿山开采行业冶炼行业商业服务业及其他合计主营业务按产品类别列示如下:产□□名称2014年度2013年度营业收入营业成本营业收入营业成本勘探收入销售矿产产品矿权转让房产销售建筑施工提供劳务销售商品其他合计主营业务按地区分项列示如下:地区名称2014年度2013年度营业收入营业成本营业收入营业成本内蒙地区上海地区广东地区山西地区北京地区宁夏地区----贵州地区----湖北地区----四川地区----河南地区沈阳地区江苏地区天津地区河北地区浙江地区山东地区湖南地区境外合计（4） 公司前十名客户营业收入情况客户名称2014年度2013年度金额比例金额比例合计主营业务原材料采购列示如下单位:万吨以及万元/吨以及元/吨以及万kw以及万kw/兀原材料种类2014年采购量采购均价采购金额合计主营业务按产品分项列示如下：单位：单位：吨以及万元/吨以及万元/公斤以及万元产品2014年厂里销量产销率销售均价销售收入（四十七）营业税金及附加税种2014年度2013年度营业税城建税教育费附加地方教育费附加水利建设基金土地增值税资源税其他合计（四十八）销售费用项目2014年度2013年度工资以及福利折旧运输费办公费仓储费差旅费保险费税金住房公积金广告费维修费水费电费业务招待费装卸费物料消耗燃气费损耗品摊销其他费用合计（四十九）管理费用项目2014年度2013年度工资以及福利工会经费教育经费社会保险及其他保险住房公积金办公费维修费租赁费差旅费会议费招待费劳务费房产税印花税土地使用税折旧无形资产摊销税金运输费物料消耗签证及手续费水电费消防安保车务费通讯费审计费研究开发费低值易耗品摊销宣传费材料费评审费家具用具费咨询费排污费绿化费公安消防费取暖费长期待摊费用摊销车辆保险费诉讼费物业费能源费检测费安全生产费矿产资源补偿费探矿开发开办费离退休人员费用其他费用合计（五十）财务费用项目2014年度2013年度（1）利息支出减：利息收入（2）汇总损失减：汇兑收益（3）手续费支出（4）贴现息（5）其他合计（五十一）资产减值损失项目2014年度2013年度坏账损失存货跌价损失长期股权投资减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失无形资产减值损失合计（五十二） 公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2014年度2013年度交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益公允价值计量的投资性房地产其他合计（五十三）投资收益.固定资产确认条件.固定资产折旧各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限（年）残值率（％）年折旧率（％）房屋及建筑物机器设备专用设备运输设备其他设备.固定资产的减值测试方法以及减值准备计提方法.融资租入固定资产的认定依据以及计价方法（十四）在建工程.在建工程的类别.在建工程结转为固定资产的标准和时点.在建工程的减值测试方法以及减值准备计提方法（十五）借款费用.借款费用资本化的确认原则.借款费用资本化期间.暂停资本化期间.借款费用资本化金额的计算方法（十六）无形资产与开发支出.无形资产的计价方法.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：.使用寿命不确定的无形资产的判断依据：.无形资产减值准备的计提.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准.开发阶段支出符合资本化的具体标准（十七）商誉（十八）长期待摊费用（十九）附回购条件的资产转让（二十）预计负债.预计负债的确认标准.预计负债的计量方法投资收益按来源列示如下:产生投资收益的来源2014年度2013年度成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益其他投资收益合计按成本法核算的大额长期股权投资收益:被投资单位名称2014年度2013年度合计按权益法核算的大额长期股权投资收益:被投资单位名称2014年度2013年度合计(五十四)营业外收入项口2014年度2013年度非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得政府补助盘盈利得其他合计政府补助明细列示如下:项目2014年度说明合计(五十五)营业外支出项目2014年度2013年度项目2014年度2013年度非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠非常损失盘亏损失其他合计（五十六）所得税费用所得税费用（收益）的组成项目2014年度2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计（五十七）其他综合收益项 目2014年度2013年度1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计合计（五十八） 现金流量表补充资料（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量项目2014年度2013年度1,将净利润调节为经营活动现金流量：净利润力口：资产减值准备固定资产折旧以及油气资产折耗以及生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产以及无形资产和其他长期资产的损失（收益以填列）固定资产报废损失（收益以“丁填列）公允价值变动损失（收益以“，'填列）财务费用（收益以“•”填列）投资损失（收益以“•”填列）递延所得税资产减少（增加以，”填列）递延所得税负债增加（减少以“•"填列）存货的减少（增加以填列）经营性应收项目的减少（增力□以填歹IJ）经营性应付项目的增加（减少以“•"填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的期初余额力口：现金等价物的年末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额现金和现金等价物项II2014年度2013年度一以及现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二以及现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三以及期末现金及现金等价物余额注：各年货币资金中受限货币资金，在编制现金流量表时已将其剔除七以及关联方关系及其交易（一）关联方关系.本公司的母公司情况母公司名称注册地母公司对本企业的持股比例（%）母公司对本企.业的表决权比例（％）与本企业的关系.本公司的子公司情况.本公司的合营企业和联营企业情况被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质一以及合营企业二以及联营企业合营企业及联营企业情况（续）:被投资单位名称注册资本本企业持股比例（%）本企业在被投资单位表决权比例（％）关联关系组织机构代码•以及合营企业二以及联营企业4.本企业的其他关联方情况单位名称关联关系（二）关联交易.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。.关联担保情况.重大关联交易（三）关联方往来款项余额1.应收帐款款关联方名称2014年12月31日2013年12月31日合II-2.其他应收款关联方名称2014年12月31日2013年12月31日合计3.预付账款关联方名称2014年12月31口2013年12月31口合计4.应付账款关联方名称2014年12月31日2013年12月31日合计5.其他应付款关联方名称2014年12月31日2013年12月31日6.预收帐款关联方名称2014年12月31日2013年12月31日合计7.长期应付款关联方名称2014年12月31日2013年12月31日合计八以及或有事项(一)或有负债.未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响.其他或有负债担保：被担保主体金额余额起始日贷款银行业务类型九以及重大承诺事项(-)重大承诺事项.资产质押情况：2014年—月—日，本公司以定期存款—元人民币(或其他方式)，为XX公司XX

银行，于2014年月—日至一年—月—日之间已签订—合同，提供最高额质押担保。(二)前期承诺履行情况十以及其他重大事项十一以及母公司财务报表主要项目注释(-)其他应收款其他应收款按种类列示如下:2014年12月31日类别账面金额坏账准备净额金额比例(％)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款合计组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄结构2014年12月31日金额比例(%)坏账准备净额1年以内1—2年2—3年3—4年4一5年5年以上合计期末其他应收款前十名单位列示如下:单位名称款项内容与本公司关系2014年12月31日账龄占其他应收款总额的比例(%)合计（二）长期股权投资长期股权投资分项列示如下:被投资单位核算方法投资成本2013年12月31日本期增减额（减少以”号填列）2014年12月31日合计被投资单位持股比例（%）表决权比例（％）减值准备金额本期计提减值准备金额本期现金红利（三） 投资收益投资收益按来源列示如下:产生投资收益的来源2013年12月31日至2014年12月31口成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益其他投资收益合计按权益法核算的长期股权投资收益:被投资单位名称2013被投资单位名称2013年12月31日至2014年12月31日（四）现金流量表补充资料补充资料2013年12月31日至2014年12月31日1,将净利润调节为经营活动现金流量：净利润力口：资产减值准备固定资产折旧以及油气资产折耗以及生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产以及无形资产和其他长期资产的损失（收益以“一”号填列）固定资产报废损失（收益以“一”号填歹U）补充资料2013年12月31日至2014年12月31日公允价值变动损失（收益以“一”号填列）财务费用（收益以“一”号填列）投资损失（收益以“一”号填列）递延所得税资产减少（增加以“一”号填列）递延所得税负债增加（减少以“一”号填列）存货的减少（增加以“一”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2,不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的年初余额力口：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额（二H••一） 收入.销售商品收入确认时间的具体判断标准.确认让渡资产使用权收入的依据.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法（二十二） 安全生产费（二十三） 政府补助.类型.会计处理方法（二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债.确认递延所得税资产的依据.确认递延所得税负债的依据（二十五）经营租赁以及融资租赁.经营租赁会计处理.融资租赁会计处理（二十六）持有待售资产.持有待售资产确认标准.持有待售资产的会计处理方法（二十七） 主要会计政策以及会计估计的变更.会计政策变更.会计估计变更U!以及税项U!以及税项（一）主要税种及税率1以及流转税及附加税费税种计税（费）依据税（费）率备注增值税销售货物以及应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）营业税应纳税营业额城市维护建设税实缴流转税税额教育费附加实缴流转税税额资源税采矿原矿数量矿产资源补偿费销售货物收入水利建设基金收入2以及企业所得税公司名称税率备注公司名称税率备注3以及房产税4以及个人所得税（二）税收优惠及批文（三）其他说明五以及企业合并及合并财务报表子公司情况1以及通过投资设立或投资等方式取得的子公司子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本法人代表主要经营范围子公司名称（全称）持股比例（%）表决权比例（%）期末实际出资额企业类型组织机构代码是否合并2以及同一控制下的企业合并取得的子公司3以及非同一控制下的企业合并取得的子公司4以及其他说六以及合并财务报表项目注释货币资金项目 2014年12月31R账面余额2013年12月31日账面余额现金项目2014年12月31日账面余额2013年12月31日