中职教材金融法律制度

第十章金融法律制度第一节金融法律制度概述一、金融二、金融法第一节金融法律制度概述一、金融(一)金融的概念金融,即货币资金在信用基础上的融通。信用即信贷,是货币资金借贷活动的总称。(二)金融关系在我国,金融业务和金融管理一般都要通过银行和其他金融机构来进行。银行和其他金融机构,在从事金融管理和金融业务中,必然要与社会各方发生与货币流通的经济关系,这种在金融活动过程中产生的经济关系称之为金融关系。一般金融关系主要有金融管理关系和金融监督关系,以及资金流转关系。第一节金融法律制度概述二、金融法(一)金融法律法规我国先后颁布了《中华人民共和国中国人民银行法》①(简称《中国人民银行法》)、《中华人民共和国商业银行法》②(简称《商业银行法》)、《中华人民共和国保险法》③(简称《保险法》)、《中华人民共和国票据法》④(简称《票据法》)《大额现金支付登记备案规定》⑤、《支付结算办法》⑥等法律法规。(二)金融法的作用1为金融管理提供法律依据2为金融机构履行职责提供法律依据3为打击金融领域的违法犯罪活动提供法律依据第十章金融法律制度第二节银行法律制度一、中国人民银行二、商业银行三、政策性银行四、非银行金融机构五、货币与现金管理六、支付结算第二节银行法律制度一、中国人民银行(一)中国人民银行的概念与职责1中国人民银行的概念中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行受国务院的领导,制定和实施货币政策,对金融业实施监督管理。因此,中国人民银行是我国金融机构体系的核心机构,是全国惟一的货币发行银行、货币储备银行、政府的银行和银行的银行。2中国人民银行的职责中国人民银行依法应当履行下列职责:依法制定和执行货币政策;发行人民币,管理人民币流通;按照规定审批、监督管理金融机构;按照规定监督管理金融市场;发布有关金融监督管理的业务命令和规章;持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备;经理国库;维护支付、清算系统的正常运行;负责金融业的统计、调查、分析和预测;作为国家的中央银行,从事有关的国际金融活动;履行国务院规定的其他职责。第二节银行法律制度一、中国人民银行(二)中国人民银行组织机构中国人民银行实行行长负责制。中国人民银行设行长1人,副行长若干人。行长领导中国人民银行的工作,副行长协助行长工作。中国人民银行的行长、副行长及其他工作人员,应当依法保守国家秘密,并有责任为与履行其职责有关的金融机构及当事人保守秘密。中国人民银行向全国人民代表大会常务委员会提出有关货币政策情况和金融业运行情况的工作报告。中国人民银行在国务院领导下依法独立执行货币政策,履行职责,开展业务,不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。中国人民银行的全部资本由国家出资,属于国家所有。中国人民银行设立货币政策委员会。中国人民银行货币政策委员会在国家宏观调控、货币政策制定和调整中发挥重要作用。中国人民银行有权对商业银行、政策性银行和其他金融机构及其业务实行监督管理,对金融机构的设立、变更、终止及其业务范围行使审批权。第二节银行法律制度一、中国人民银行(三)中国人民银行的业务范围中国人民银行为执行货币政策,可以运用下列货币政策工具:(1)要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金。(2)确定中央银行基准利率。(3)为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现。(4)向商业银行提供贷款。(5)在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇。(6)国务院确定的其他货币政策工具。中国人民银行为执行货币政策,运用上述所列货币政策工具时,可以规定具体的条件和程序。第二节银行法律制度一、中国人民银行(四)中国人民银行的金融监督管理中国人民银行依法监测金融市场的运行情况,对金融市场实施宏观调控,促进其协调发展。中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列行为进行检查监督:(1)执行有关存款准备金管理规定的行为。(2)与中国人民银行特种贷款有关的行为。(3)执行有关人民币管理规定的行为。(4)执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为。(5)执行有关外汇管理规定的行为。(6)执行有关黄金管理规定的行为。(7)代理中国人民银行经理国库的行为。(8)执行有关清算管理规定的行为。(9)执行有关反洗钱规定的行为。第二节银行法律制度一、中国人民银行(五)中国人民银行财务会计中国人民银行实行独立的财务预算管理制度。中国人民银行的预算经国务院财政部门审核后,纳入中央预算,接受国务院财政部门的预算执行监督。每一会计年度的收入减除该年度支出,并按照国务院财政部门核定的比例提取总准备金后的净利润,全部上缴中央财政。其亏损由中央财政拨款弥补。中国人民银行的财务收支和会计事务,应当执行法律、行政法规和国家统一的财务、会计制度,接受国务院审计机关和财政部门依法分别进行的审计和监督。每一会计年度结束后的3个月内,编制资产负债表、利润表和相关的财务会计报表,并编制年度报告,按照国家有关规定予以公布。第二节银行法律制度二、商业银行(一)商业银行的概念商业银行,是指依据我国《商业银行法》和《公司法》成立的,吸收存款,发放贷款,办理结算业务,以营利为目的的企业法人。商业银行是以营利为目的的企业法人组织,是经营货币的特殊企业。我国商业银行包括:国有商业银行、交通银行、中信银行、光大银行、华夏银行、招商银行、农村合作银行、城市合作银行、外资商业银行、中外合资银行等。商业银行是以效益性、安全性、流动性为经营原则,实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束和发展经营金融业务的机构,它依法开展业务活动,不受任何单位和个人的干涉,并以其全部法人财产独立承担民事责任。商业银行依法接受中国人民银行的监督管理。第二节银行法律制度二、商业银行(二)设立商业银行的条件设立商业银行,应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。未经国务院银行业监督管理机构批准,任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务,任何单位不得在名称中使用“银行”字样。设立商业银行,应当具备下列条件:(1)有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程。(2)有符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额。(3)有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员。(4)有健全的组织机构和管理制度。(5)有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。第二节银行法律制度二、商业银行(三)商业银行的设立程序设立商业银行,申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料:①申请书。申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等。②可行性研究报告。③国务院银行业监督管理机构规定提交的其他文件、资料。设立商业银行的申请经审查符合《商业银行法》第14条规定的,申请人应当填写正式申请表,并提交下列文件、资料:①章程草案;②拟任职的董事、高级管理人员的资格证明;③法定验资机构出具的验资证明;④股东名册及其出资额、股份;⑤持有注册资本5%以上的股东的资信证明和有关资料;⑥经营方针和计划;⑦营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料;⑧国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。第二节银行法律制度二、商业银行(四)商业银行的经营范围商业银行可以经营下列部分或者全部业务:(1)吸收公众存款。(2)发放短期、中期和长期贷款。(3)办理国内外结算。(4)办理票据承兑与贴现。(5)发行金融债券。(6)发行、代理兑付、承销政府债券。(7)买卖政府债券、金融债券。(8)从事同业拆借。(9)买卖、代理买卖外汇。(10)从事银行卡业务。(11)从事信用证服务及担保。(12)代理付款款项及代理保险业务。(13)提供保管箱服务。(14)经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。第二节银行法律制度二、商业银行(五)商业银行分支机构的设立商业银行根据业务需要,可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构,不按行政区划设立。商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构,应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和,不得超过总行资本金总额的60%。设立商业银行分支机构,申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资料:(1)申请书。申请书应当载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等。(2)申请人最近2年的财务会计报告。(3)拟任职的高级管理人员的资格证明。(4)经营方针和计划。(5)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料。(6)国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。第二节银行法律制度二、商业银行(六)法律对商业银行的董事、高级管理人员的禁止性规定不得担任商业银行董事、高级管理人员的情形有:(1)因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪,被判处刑罚,或者因犯罪被剥夺政治权利的。(2)担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理,并对该公司、企业的破产负有个人责任的。(3)担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的。(4)个人所负数额较大的债务到期未清偿的。第二节银行法律制度二、商业银行(七)商业银行的变更商业银行的分立、合并适用《公司法》的规定,同时应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。更换董事、高级管理人员时,应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。任何单位和个人购买商业银行股份总额5%以上的,应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。商业银行有下列变更事项之一的,应当经国务院银行业监督管理机构批准:(1)变更名称。(2)变更注册资本。(3)变更总行或者分支行所在地。(4)调整业务范围。(5)变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东。(6)修改章程。(7)国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。第二节银行法律制度二、商业银行(八)商业银行的接管和终止1商业银行的接管商业银行接管是指商业银行已经或者可能发生信用危机,严重影响存款人的利益时,国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施,以保护存款人的利益,恢复商业银行的正常经营能力。被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。接管由国务院银行业监督管理机构决定,并组织实施。国务院银行业监督管理机构的接管决定应当载明下列内容:①被接管的商业银行名称;②接管理由;③接管组织;④接管期限。接管决定由国务院银行业监督管理机构予以公告。接管自接管决定实施之日起开始。自接管开始之日起,由接管组织行使商业银行的经营管理权力。接管期限届满,国务院银行业监督管理机构可以决定延期,但接管期限最长不得超过2年。有下列情形之一的,接管终止:①接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满;②接管期限届满前,该商业银行已恢复正常经营能力;③接管期限届满前,该商业银行被合并或者被依法宣告破产。第二节银行法律制度二、商业银行(八)商业银行的接管和终止2商业银行终止商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。商业银行因分立、合并或者出现公司章程规定的解散事由需要解散的,应当向国务院银行业监督管理机构提出申请,并附解散的理由和支付存款的本金和利息等债务清偿计划。经国务院银行业监督管理机构批准后解散。商业银行解散的,应当依法成立清算组,进行清算,按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。国务院银行业监督管理机构监督清算过程。商业银行因吊销经营许可证被撤销的,国务院银行业监督管理机构应当依法及时组织成立清算组,进行清算,按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。商业银行不能支付到期债务,经国务院银行业监督管理机构同意,由人民法院依法宣告其破产。商业银行被宣告破产的,由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组,进行清算。商业银行破产清算时,在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后,应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。第二节银行法律制度三、政策性银行政策性银行,是指政府投资设立,不以营利为目的,通过优惠政策来扶持符合国家经济政策的一些特殊产业和部门发展的金融机构。目前,我国的政策性银行主要有:国家开发银行、中国农业发展银行、国家进出口银行。国家开发银行是以国家重点建设为主要融资对象的投资开发银行;中国农业发展银行是主要承担国家粮油储备收购、主要农副产品合同收购、农业开发等方面政策性贷款业务的金融机构;国家进出口银行是主要为大中型成套设备进口提供信贷,为成套机电产品出口信贷贴息及提供出口信用担保业务的金融机构。第二节银行法律制度四、非银行金融机构非银行金融机构是指银行以外的,从事金融管理和业务活动的金融机构。目前,我国非金融机构主要有:中国人民保险公司、信托投资公司、证券公司、企业集团财务公司、融资租赁公司、国家外汇局等。第二节银行法律制度五、货币与现金管理(一)货币管理1货币发行管理中国人民银行是我国统一管理和发行货币的机关。任何商业银行、政策性银行和非银行金融性机构,都无权发行人民币。中国人民银行设立人民币发行库,其分支机构设立分支库。分支库调拨人民币发行基金,按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人都不得违反规定,支用发行基金。2人民币的保护人民币是我国的法定货币。国家通过强制力保证人民币在我国境内的流通。任何组织和个人不得拒绝用人民币结算和支付。我国法律禁止使用金银和外币计价支付和结算(国家规定的宾馆和商店收取外币的除外)。国家禁止发行变相货币。禁止人民币出入国境,禁止模仿人民币的式样,禁止伪造、变造人民币,禁止出售、购买人民币,禁止运输、持有、使用伪造的人民币,禁止故意毁损人民币,禁止在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样。第二节银行法律制度五、货币与现金管理(二)现金管理现金是指具备现实购买力或者法定清偿力的通货。现金管理是现金管理机关按照国家的方针和有关规定管理各单位的现金收入、支出和库存的一种管理活动,是国家的重要财经管理活动。1现金使用范围根据《现金管理暂行条例》的规定,开户单位可以在下列范围内使用现金:(1)职工工资、津贴。(2)个人劳务报酬。(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。(4)劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。(5)收购农副产品和其他物资的价款。(6)出差人员必须随身携带的差旅费。(7)结算起点以下的零星支出。(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第二节银行法律制度五、货币与现金管理2库存现金限额的核定为满足企业日常零星开支需要,企业可拥有一定的库存现金,但其限额必须由开户银行审批核定。开户银行应当根据实际需要,核定开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多于5天,但不得超过15天的日常零星开支。经核定的库存现金限额,开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的,应当向开户银行提出申请,由开户银行核定。3法律责任开户单位违反现金管理规定的,开户银行应当依照中国人民银行的规定,责令其停止违法活动,并可予以警告或者罚款;情节严重的,可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付。第二节银行法律制度六、支付结算(一)支付结算概述支付结算是指单位、个人在社会经济活动中,使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款、信用证等结算方式,进行货币给付及其资金清算的行为,它是国民经济活动中资金清算的中介。为了规范支付结算工作,我国制定了一系列支付结算方面的法律、法规和制度。《支付结算办法》是当前我国支付结算的规范性文件。本节主要以《支付结算办法》为依据,结合其他与支付结算有关的法律、行政法规和规章制度,介绍支付结算原则与基本要求、银行账户开立与管理、票据基本知识、支付结算种类和支付结算纪律等相关规定和内容。(二)汇兑汇兑是指付款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式,汇兑便于汇款人向外地主动付款,适用范围十分广泛。汇兑分信汇和电汇两种。汇兑适用于单位和个人的各种款项的结算。第二节银行法律制度六、支付结算(三)委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。1委托收款的基本规定(1)单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算,也可使用委托收款结算方式。(2)委托收款结算款项的划回方式可分为邮寄和电报两种,由收款人选用。(3)委托收款凭证必须记载:表明“委托收款”的字样;确定的金额;付款人名称;收款人名称;委托收款凭据名称及附寄单证张数;委托日期;收款人签章。缺少上述任何一项记载的委托收款凭证,银行不予受理。(4)委托收款以银行以外的单位为付款人的,委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称;以银行以外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人的,委托收款凭证必须记载收款人开户银行名称;未在银行开立存款账户的个人为收款人的,委托收款凭证必须记载委托银行名称。欠缺记载上列事项之一的,银行不予受理。第二节银行法律制度六、支付结算2委托收款的基本程序(1)委托。收款人办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。(2)付款。银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明,审查无误,办理付款。以银行为付款人的,银行应当在当日将款项主动支付给收款人;以单位为付款人的,银行应及时通知付款人;按照有关办法规定,需要将有关债务证明交给付款人的,应交给付款人,并由付款人签收。(3)拒绝付款。付款人审查有关债务证明后,收款人委托收取的款项需要拒绝付款的,可办理拒绝付款。以银行为付款人的,应自收到委托收款及债务证明的次日起3日内出具拒绝证明,连同有关债务证明、凭证寄给被委托银行,转交收款人;以单位为付款人的,应在付款人接到通知日的次日起3日内出具拒绝证明,持有债务证明的,应将其送交开户银行。银行将拒绝证明、债务证明和有关凭证一并寄给被委托银行,转交收款人。第二节银行法律制度六、支付结算(四)托收承付托收承付亦称异地托收承付,是指根据购销合同由收款人发货后,委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。人民银行1990年4月1日恢复这一结算方式。1托收承付的基本规定(1)用托收承付结算方式的收款单位和付款单位,必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好,并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。(2)托收承付结算的款项必须是商品交易款项,以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。(3)收付双方使用托收承付结算必须签有符合《合同法》的购销合同,并在合同上表明使用托收承付结算方式。(4)承付结算款项的每笔金额起点是人民币10000元;新华书店系统每笔的金额起点是人民币1000元。第二节银行法律制度六、支付结算(五)支付结算纪律与责任1支付结算纪律办理支付结算的单位和个人必须遵守下列结算纪律:不准签发没有资金保证的票据或支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用账户。银行在办理支付结算时应当遵守下列纪律:不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金;不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项;不准无理拒付、不扣少扣滞纳金;不准在支付结算制度之外规定附加条件,影响汇路畅通;不准违反规定为单位和个人开立账户;不准拒绝受理、代理他行正常结算业务;不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁;不准逃避向人民银行转汇划款项。第二节银行法律制度六、支付结算2支付结算责任单位和个人在办理业务过程中,应承担下列责任:(1)自行负责(2)连带责任(3)经济处罚和行政处罚第十章金融法律制度第三节票据法律制度一、票据与票据法二、汇票三、本票四、支票五、涉外票据的法律适用六、法律责任第三节票据法律制度一、票据与票据法(一)票据1票据的概念票据一词使用得比较广泛,它的含义归纳起来有广义和狭义两种解释。广义的票据解释是指商业活动中的一切凭证。狭义的票据是指由出票人依法签发的,约定自己或者指定他人无条件支付一定金额的有价证券。我国《票据法》规定的票据是狭义的票据,特指汇票、本票和支票。2票据的特征其特征主要表现在以下几个方面:(1)票据以支付一定金额为目的(2)票据是出票人依法签发的有价证券(3)票据的权利与票据不可分离(4)根据所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付(5)票据的持票人可即时提款(6)票据是一种可转让证券第三节票据法律制度一、票据与票据法(二)票据法1票据法的概念票据法是规定票据种类、形式、内容和有关当事人的权利与义务等法律规范的总称。2票据行为票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。我国《票据法》规定的票据行为,是指票据当事人以发生票据债务为目的、以在票据上签名或盖章为权利义务构成要件的法律行为,包括出票、背书、承兑和保证四种。3票据代理票据代理,是指票据行为权利人授权代理人,代理其实施票据行为的行为。4票据丧失票据丧失,是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失分为绝对丧失和相对丧失两种。票据丧失后,要以挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。第三节票据法律制度二、汇票汇票是由出票人签发的,委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。汇票是一种委托他人支付的票据,是一种委托证券而不是自付证券,可见汇票关系的当事人至少有三个,即出票人、付款人和收款人。对于汇票,可以根据不同的标准进行多种划分。按照出票人的不同,分为银行汇票和商业汇票;按照指定到期日方式的不同,分为即期汇票和远期汇票;按照当事人的不同,分为一般汇票和变式汇票;按照对付款要求的不同,分为光票汇票和跟单汇票;按照行为发生地不同分为国内汇票和涉外汇票。(一)出票出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系,并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。第三节票据法律制度二、汇票(二)背书背书,是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。出票人在汇票上记载“不得转让”字样的,汇票不得转让。持票人转让时,应当背书并交付汇票。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要,可以加附粘单,粘附于票据凭证上。(三)承兑承兑,是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。定日付款或者出票后定期付款的汇票,持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。提示承兑是指持票人向付款人出示汇票,并要求付款人承诺付款的行为。见票后定期付款的汇票,持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。汇票未按照规定期限提示承兑的,持票人丧失对其前手的追索权。见票即付的汇票无需提示承兑。付款人对向其提示承兑的汇票,应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。第三节票据法律制度二、汇票(四)保证汇票的债务可以由保证人承担保证责任。保证人由汇票债务人以外的他人担当。保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项:(1)表明“保证”的字样；(2)保证人名称和住所；(3)被保证人的名称；(4)保证日期；(5)保证人签章；(五)付款付款,是指付款人向持票人足额支付款项的行为。持票人要求付款,应当按照下列期限提示付款:(1)见票即付的汇票,自出票日起1个月内向付款人提示付款。(2)定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票,自到期日起10日内向承兑人提示付款。第三节票据法律制度二、汇票(3)持票人未按照上述规定期限提示付款的,在作出说明后,承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。(六)追索权汇票到期被拒绝付款的,持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。汇票到期日前,有下列情形之一的,持票人也可以行使追索权:①汇票被拒绝承兑的;②承兑人或者付款人死亡、逃匿的;③承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。第三节票据法律制度三、本票我国《票据法》所指的本票就是指银行本票。银行本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付票据金额给收款人或持票人的票据。本票的基本当事人有两方,一方是出票人本人,一方是收款人。出票人是债务人,负责本