分部银行承兑汇票调拨管理规定

分部银行承兑汇票调拨管理规定分部银行承兑汇票调拨管理规定归属体系：鹏润投资（国美电器）――财务系统分册文件编号：鹏润－财－资金管理008撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心资金管理部版本：第一版生效日期：2004年6月9日机密等级：□机密■一般合计页数：6页正文页数：3页附件个数：2个制度正文目录：坝目录狸页次蛾1、目的振1置2、范围恳1餐3、名词解塌释辰1戏4、职责过1艺5、作业内关容朱1举6、注意事需项瓶2夹7、附件址3谱总裁审批忍管理研究室游审核颤撰写人目的：随着公司业务的拓展，各分部之间的银行承兑汇票调拨也经常发生，为规范各分部银行承兑汇票调拨的流程，保证各分部帐务处理的准确性、及时性，确保各分部账目清晰，特制订本规定。范围：2.1适用范围：本规定适用于国美电器总部财务中心；各分部财务部。2.2发布范围：国美电器各中心、各部门；各分部。名词解释无职责那4.1衔总部财务中那心资金管理桐部负责对全元国银行承兑即汇票额度进跌行调剂管理劝。渗4.2做各分部财务宗部负责对本池分部银行承标兑汇票调拨侄的管理。作业内容忙5.1分部厕调剂的业务强流程摊稳有银行承兑嚼额度宪汇票倡缺口的分部然（以下称分袋部甲）向总仆部财务中心狠资金管理部顺提出书面申污请；浩看资金管理部溪根据分部甲和的付款计划红及全国银行章承兑新汇票垃额度情况予踏以调剂；段闹根据批复情检况，分部甲少根据付款计俗划如实、准慕确填列《蒙概分部承兑分已解明细表》团（详见附件倦7.1）；咽理根据分部甲颠上报的分解矿明细，总部娃下达《承兑拳汇票调拨单伪》（见附件励7.2）从敬其他分部（孟以下称分部敏乙）调剂；隔转分部乙根据坏《承兑汇票带调拨单》的给要素协助分氏部甲办理承励兑汇票，分感部乙分两种妥情况进行开核票：产A烤、分部乙直骂接开票给分长部甲，即出蚕票人为分部萝乙，收票人昆为分部甲；傅B、分部乙柔通过物流公捉司或直营店浸背书转让给祖分部甲，即洪出票人为分划部乙，收票艰人为物流公致司或直营店疏，然后物流校公司或直营拌店背书转让赌给分部甲；醒5.2票据亮调拨的帐务柔处理魔梁分部乙调剂绕给分部甲的至帐务处理咳A、分部乙档直接开立承漫兑汇票给分碍部甲的帐务躬处理排借：内部往阴来拒——痕分部甲呢——烧代办承兑汇六票款惰贷：应付票糠据恋——乎银行承兑汇粉票恼(版分部甲籍)海B、分部乙遣通过物流公谨司或直营店俊背书转让给啦分部甲的帐彩务处理沈会计分录同洪上思孤分部甲收到敏票据后的帐惰务处理烧A、分部甲痒收到票据窃借：应收票帖据土——朋银行承兑汇漆票（分部乙怠）绕贷：内部往遥来柏——茄分部乙遇——董代办承兑汇辜票款逃B、分部甲罪将票据支付龄纳入物流公习司合作厂家括帐务处理音借：受托代普销商品款眼——少物流公司罗——榴商品款或预犹付款（碧××赶厂家）聪贷：应收票偿据逼——卫银行承兑汇阁票（分部乙鸣）仪C、分部甲何将票据支付蚊给未纳入物筋流公司合作轮厂家撞借：应付账尺款挤——××龟厂家失贷：应收票乎据螺——拼银行承兑汇众票（分部乙静）注意事项抱6.1各分摄部结合每周扩的付款金额束和目前及未确来一周银行秤承兑汇票的宜可使用额度颂估算下周银坛行承兑察汇票着付款的余缺神情况，若有朝缺口及时以告书面形式向该总部资金管开理部提出申洞请，资金管诊理部根据全尚国银行承兑哲汇票资额度的余缺依情况下达《脾承兑汇票调静拨单》统一酿进行调配，慌严禁分部之颜间私自调剂肝；弦6.2无论望收到分部乙掌的任何一种福票据，无论不支付给任何各收款单位，颠分部甲都必地须履行背书鹅手续后（加碗盖财务印鉴齐，并填写被贺背书人）方仙可支付给收驼款单位，严章禁分部甲将敏未背书银行根承兑汇票支设付给收款单巾位；填6.3分部栏乙必须凭《键承兑汇票调凶拨单》和开距立承兑汇票息的第三联作朴为原始凭证萍进行帐务处座理；越6.4分部命乙通过物流恋公司或直营凤店背书转让薪给分部甲，棉应与分部甲推直接进行往氏来帐的帐务