建设项目施工阶段全过程造价审计方案

目录 依据 5 第四章造价跟踪审计方法 14 第六章施工阶段造价跟踪方案 17 计的工作内容 30 第一章工程概况一、综合说明XXX河东新区涪江三桥以北,项目建设单位为XXX二、工程设计及造价概况m地下建筑面积6298.12m2，地上该工程基础为人工挖孔桩,主体为现浇框架填充墙结构；外装饰为氟碳外墙漆(部分外墙面为干挂啡钻花岗石)、铝合金幕墙、铝该项目由业主采用工程量清单招标,XXXX建筑有限公司中标，中标价为第二章工作内容、目标及依据一、造价跟踪审计工作内容 (一)、工程招标文件审查； (二)、工程量清单、招标控制价审查； (三)、中标单位投标报价审查; (四)、施工合同签定审查；(五)、工程预付款支付审查 (六)、施工组织设计审查； 装饰工程基层处理等关键环节和部位)抽查； (八)、进度款支付审查； 变更审查； (十三)工程签证审查; (十四)其它造价事项审查。二、造价跟踪审计工作目标 (一)通过跟踪审计，准确掌握项目实际建设规模、建设内容和建设过程施工等关键环节中存在的违规违纪问题，及时提出整改和加强管理的建议，以防止损失浪费，预防腐败,促进项目建设单位加强管理,规范建设行为，并及时纠正违规违纪行为，保障 (三)根据合同价款及有关政策，确定合理造价,对设计变更、现场签证、控制在目标范围之内.三、造价跟踪审计依据 决算审核暂行办法》(财协字(1999)103号文)； 审计实施方案的请示”及批复 (五)、《XX市政府投资建设项目审计办法》(XX市人民政府令第37号)(六)、业主与承包单位和其他单位有关本工程建设所签定的各种合同(含合同组成文件)及业主与本公司签定的本工程造价合同. (七)、工程设计图纸、说明书(含设备的技术文件和安装说明书)、图纸会审记录、重大工程变更及有关技术资料、标准和要求(含地质勘察资料)。第三章项目组织结构一、建立务实高效的项目组织机构目标的组织保证.为确保该项目总体目标的实现,公司设立该项目管理机构代表公司对该项 (一)、组建能切实履行工作职责的现场造价部，根据该工程的具体特点 (二)、充分发挥我司和友好合作的兄弟单位的技术优势和重点、大型工 (三)、根据本项目造价工作的范围和特点,本项目部拟采取直线职能式组过程进行管理. 材材料设备工程师装饰造价工程师安装造价工程师土建造价工程师(五)项目成员组成姓姓名男男男男女男男男女男助理工程师男男男45大学经济师二、造价人员的岗位职责造价人员岗位职责如下： (一)、项目经理岗位职责构,确定人员岗位职责,全面负责项目机构的日常工作；2、负责贯彻公司制订的质量管理办法及公司的各项工作制度；3、负责本项目中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理方案；4、主持编制工程全过程造价控制实施方案及竣工结算审计方案;6、负责工程量清单、招标控制价审查；7、负责中标单位投标报价审查；8、负责施工合同签定审查；9、施工组织设计审查； (二)、造价工程师岗位职责和监督本专业造价员工作；2、定期向项目经理报告造价工作实施情况；4、负责进度款支付审查;5、负责材料设备采购价格审查；7、负责新增单价审查；8、负责工程索赔审查；9、负责工程签证审查； (三)、造价员岗位职责1、在造价工程师指导下进行具体的造价工作,完成造价工程师布置的任务；2、负责隐蔽工程(包括基础开挖、验槽、钢筋绑扎、管道安装、管线预埋、装饰工程基层处理等关键环节和部位)抽查；价资料；4、在造价工程师的指导下，按公司及客户的要求建立造价工程档案；三、项目部工作纪律 (一)、遵守国家法律、法规和政策，执行行业自律性规定，自觉维护国家、社会和客户利益； 秀的业绩履行工程造价合同；有关各方的争议; (五)、举止文明,树立良好自身形象，不断提高自身素质；的事项. (七)、廉洁自律，不得索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋取其他不正当的利益.第四章造价跟踪审计方法定期抽审;二、对阶段性完成的工作、建设内容及其投资额进行审计,并出具阶段性审计报告；三、就跟踪审计过程中发现的问题和需要注意的事项,我们将以审计建议单的形式向被审计单位出具整改建议意见;重大问题以审计建议函的形式出具整改建议意见，以便于相关单位及时整改.第五章重要因素及不确定因素分析一、影响该项目工程造价的重要因素分析根据对项目工程造价的重要性分析,影响该项目工程造价的因素如下： (一)、该项目建设前期阶段:设计方案是否优化，招标是否合规、合法是 (二)、施工队伍的选择：是否选择到较强的施工队伍，是该项目能否顺个核心就是专心于工程实体的完成.同时有强有力的技术和经济实力,否则建设方将付出许多额外代价，才能达到预期目的.制，以免增加不必要的投资。特别是业主(和代表业主方的)提出设计变更的高工程造价，获取较高利益. (五)、工程外部协调：施工单位与施工单位之间,以及施工单位与其他单位之间的协调也影响工程造价. (六)该项目在基础工程的控制是工程造价控制的一个重点：根据我们的经验基础工程占工程总造价的比例较大，加上该分部在工程招标中的不确定料涉。 (八)、索赔与反索赔：对施工单位索赔及变相索赔应及时处理，同时作二、影响工程造价的不确定因素分析 (一)、基础工程分部的不确定性。 (二)、材料代用的不确定性。 (三)、工程建设管理的不确定性. (四)、选择工程监理及工程造价控制等中介机构服务的不确定性.第六章施工阶段造价跟踪方案一、工程招标文件审查； (一)、工程流程否否是是 (二)、审查控制要点择；2、招标工程范围的界定；、标段的划分；4、合同价方式的选择；6、计价方式的选择；7、招标控制价的说明；二、工程量清单审查； (一)、工程流程否否是是 (二)、审查控制要点类似工程消耗指标,审查工程量清单工程量；2、工程量清单项目是否完整，有无漏项；3、工程量清单项目特征是否准确；三、工程量清单控制价审查; (一)、工程流程 (二)、审查控制要点定额套用是否正确；;、工程量清单控制价取费是否正确；四、中标单位投标报价审查； (一)、工作流程 (二)、审查控制要点2、分部分项工程量清单项目及工程数量复核；4、措施项目报价的合理性分析；数量和价格分析；6、暂定金额和暂定价复核；7、规费和税金复核；五、施工合同签定审查(二)、审查控制要点围；、结算计价方式及结算原则；4、材料供应方式及结算方式；否否是是计价方式及结算原则；7、规费和税金结算原则；六、工程预付款支付审查(一)、工作流程 (二)、审查控制要点件；2、预付款支付的金额；七、施工组织设计审查 (一)、工作流程否否否否是 (二)、审查控制要点体工程中拉结筋由预埋改为后植筋；八、隐蔽工程抽查 (一)、工作流程 (二)、审查控制要点2、计量的准确性；九、进度款支付审查 (二)、审查控制要点2、工程形象进度；工程量的准确性；4、清单单价的正确性.十、材料设备采购价格审查 (一)、工作流程 (二)、审查控制要点2、材料设备的价格；十一、工程变更审查 (一)、工作流程 (二)、审查控制要点A、审核变更令的变更理由是否充分；D；E围；否是F际情况相一致；A、审核变更令所依据的资料的完整性；B合理性；C、审核变更所依据的资料的描述的准确性；D；E现场实际情况相一致；2、工程变更数量审查：A、审核工程量计算式的准确性、审核工程量计算部位的准确性；B业及地方有关规定的计算规则进行计算，是否与工程量计算规则或定额计价规则一致,注意有无C按照国家、行业及地方有关规定的计量单位进行标注,是否与清单工程量单位一致;D的准确性；E、抽查施工单位和监理单位的计量台账，审核变更令上的工程数量的合、在工程变更实施前，估计该变更一旦实施，可能导致变更范围外的十二、新增单价审查 (一)、工作流程 (二)、审查控制要点内容相冲突;3、新增单价项目特征描述是否清楚；否否是十三、工程索赔审查 (一)、工作流程大,尽力挽回损失。如确有事实证明承包商在当时未采取任何措施，业主可拒绝其补偿损失的要求.4.承包商是否在合同规定的时限内(一般为发生索赔事件后的28天内)十四、工程签证审查 (一)、工作流程(二)、审查控制要点分性；第七章工程结算阶段造价审计方案一、工程结算阶段造价审计的工作内容工程结算阶段进行造价审计以达到合理、合法、合规的确定该项目的真实造价。审计内容主要有：验收合格要进行核对,只有按合同要求完成全部工程并验收合格的工程才能列 (二)、检查隐蔽验收记录、落实设计变更签证。结算时检查隐蔽工程验 (三)、按图核实工程数量.竣工结算时其工程量计算依据竣工图、设计变 (四)、对照工程竣工资料，结合平时收集资料,做到有理、有据办理竣工 (五)、结算资料审查的内容有：期、委托单位经济性质、法人代表；4、隐蔽工程验收记录及施工过程中的签证、协议等;砼及砂浆配合比资料；6、招投标工程变动项目的补充文件及说明；;8、施工单位基本情况、资质等级、信誉状况；等;预付材料款及建设单位供料明细表；结算方式等;程预(结)决算书及文字说明。除审计工程预(结)决算外，委托人有无其他;二、工程结算阶段造价审计的具体程序 (二)、制定审计计划：项目经理认为业主提供的资料齐全，能满足审计经理提出，公司领导批准后实施; (四)、项目经理在实施审计计划前，可建议委托人召集建设单位(或监理工程师单位)、施工单位、工程中介咨询机构三方参加的审前会商，通报明计的具体要求，各方需要明确和落实的主要问题，必要时可形成《会商纪要》共同遵守. (五)、项目经理应对参加基本建设工程预(结)决算审计人员的工作经常. (六)、项目经理根据委托人提供的资料和要求，按审计计划实施审计验证。基本建设工程项目预(结)决算审计应着重审查以下事项：1、单项工程预(结)决算编制是否真实、准确，主要包括：算和错算;施工合同约定的条件进行计算;⑸、利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定；底增减项目要详细审查；相符⑻、预算是否控制在概算允许范围内；2、其他工程和费用是否属于该项工程；3、多个单项工程构成一个工程项目时，应审查工程项目是否包含各个单项工程，费用内容是否正确；4、预备费计算所使用的计算基数和费率是否正确，回收金额的计算是否有关规定;进行取证；符的；与规定不符的；⑷、有变更工程设计的,应有设计单位、建设单位签证的复印件;重大设计⑸、对高价材料,应核对施工单位进货发票的原始复印凭证，并经建设单位认可;⑹、与施工合同要求不符的项目；⑺、计划外工程项目；⑻、提高或降低建设标准的项目；⑼、变更不同资质的施工企业；⑽、改变工程项目的性质；6、审计人员应当特别关注以下事项，以判断基本建设工程预算、结算是否运用了不合理定额和取费标准；的;⑵、特别容易受关键因素变动影响的；项工程;算的;⑴、审计人员完成对基本建设工程的审计、现场查勘、取证等项工作后，应逐项审定原工程预(结)决算，编制《基本建设工程预(结)决算审计汇总表》；《基本建设工程预(结)决算审计定案表》,提出初审意见.设工程预(结)决算审计定案表》上签章确认。如业主、施工单位对初审意见有异议时,可在合议会审时提出，或者在合解释、补充和调整。⑶、审计人员提出的初审意见和有关资料送交业主后,由于业主、建设单位或施工单位的原因,未能进行合议会审；业主或施工单位又没有以书面形式8、审计报告:审计人员应当在实施必要的审计程序后，以经过核实的证和教训。工作总结要点可记录于《基本建设工程预(结)决算审计工作总结》⑴、基本建设工程预(结)决算审计档案,应按工程项目建立项目档案。⑵、当基本建设工程预(结)决算审计工作完成后，审计人员应及时将审计过程中所形成的全部资料,如项目调查表、业务协议书、审计计划、工作记第八章质量控制体系作质量,更好的控制执业风险，严格我公司的工程造价复核制度，根据中介协一、成果文件复核程序 (一)、