财务人员岗位职责制度

千里之行，始于足下。第2页/共2页精品文档推荐财务人员岗位职责制度财务人员岗位职责制度

财务负责人岗位职责

1、制定财务核算治理制度。

2、严格按照国家及新企业会计制度的有关规定对各种凭证、账簿及报表举行审核，熟知并掌握有关的各种规章制度。

3、对各种凭证举行审核。审核凭证的数量、金额、附件是否正确，凭证分录及明细核就是否符合规则要求。

4、审核各种单据印鉴、报批手续是否齐全，填写是否正确，是否符合有关规定等。

5、审核各账务处理办法是否符合财务制度规定，费用的划分是否合理，费用支出是否符合规定，成本核就是否准确、应交税金的计就是否准确、合规等。

6、审核所有账簿、报表的账务处理、数字、内容的准确性、合法、合规性。

7、按照规定程序举行审核，应注意发觉、分析各种存在咨询题的成因，及时通报审核中发觉的咨询题，提出合理改进意见和建议。对审核中发觉的重大咨询题应向有关领导及时汇报。

8、各项预算报表的完整性、合理性及时效性举行审核，对利润预算及资金预算的准确率举行审核。

9、制定公司内部经公司行政认定的预算治理方法。

10、内部预算执行事情的分析。

11、内部预算执行事情的考核措施及结果。

12、制定劳动纪律考评记录。

13、制定完善合规的内部核算报表报送稽核制度。

14、制定完善合规的存货、固定资产出入库及登记制度。

15、制定存货对账制度，差异按年度举行清理。

16、制定存货、固定资产、低值品等资产账实盘点制度。

17、对内部核算流程及核算举行培训。

18、定期组织学习财务制度及相关治理制度，对新税法、新会计核算业务的学习。19、基础治理工作考评制度的制定及检查(包括二、三级账、仓库保管的建账事情及关键操纵点的手续完备事情)。

20、出纳现金收支对账及盘存事情的检查。

21、盘存类账户对账事情、实物盘存状况的检查。

22、二级现金、费用治理部门资金收支合规状况检查(包括工资支付、结余款使用等)。

23、税务检查的合规性。

24、往来欠款的治理。

出纳岗位职责

1、严格按照《资金治理制度》及《新企业会计准则》的规定办理现金收付业务，按规定范围使用现金,别得超范围使用现金，收入的现金当日送存银行，严格遵守银行结算制度，别签发空头支票。超过1000元现金限额须用支票转账结算。

2、严格执行核定的库存现金限额(1000元)。

3、保管好库存现金、有价证券，别私借库存现金，别用别符合制度规定的凭证抵顶库存现金;别准坐支现金。

4、别准将单位资金以个人储蓄方式存入银行，严禁擅自挪用公款。严格遵守国家财经制度，别得出租、出借账户。

5、确保印鉴的安全,防止支票、结算凭证的丢失;确保保险柜的安全。妥善保管保险柜的钥匙,保险柜的密码要严格保密，保险柜内别准存放自个儿或他人的现金、有价证券和其他一切物品。

6、严格保守公司的资金隐秘，未经允许别得向外界透露任何有关信息。

7、仔细执行公司的各项审批程序，办理日常现金收付款业务，要做到收有凭、付有据，账实相符，未经审批的票据一律别得付款;关于别明原委的付款，要坚定别予受理或报领导批准后方可办理支付;涉及现金支付、旅费报销等业务，必须经往来会计签字后方可支付，要坚持“前账别清，后账别借(付)”的原则。

8、按照有关规章制度及合法程序办理收付

款业务，确保内容合法、手续完备、结算及时。凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先急后缓，既有利于资金收付，又要遵守记账规定，便于记账工作的举行。

9、负责单位现金的提取、送存、收付、结算业务及现金日记账的登记工作。随

2

时操纵现金户的存款余额，使其余额保证正常的现金开支。

10、签发银行票据要填写清晰、金额大小写准确，印章齐全。作废支票要加盖“作废”戳记，与支票存根一起保存。

11、去银行办理开户银行的转账、银行汇票、银行承兑汇票以及回款进帐的收付款业务，收取银行收款或付款通知。凡托收凭证，应书面通知有关部门在承付期内办理承付或拒付手续。仔细核对收付款票据，妥善保存银行收付款回单，严禁发生丢失回单的现象。签发银行票据要内容完整、书写准确、印章齐全。12、现金日记账要求日记日结，并与库存现金相符，银行日记账要求日清月结，及时编制有关资金收付款业务的凭证，数据准确、内容清晰;准确运用有关会计科目，别随意使用科目。

13、经公司领导批准，负责办理开户银行贷款、倒还贷款、归还贷款业务。14、登记应收、对付票据、银行借款明细账簿，妥善整理和保管银行贷款合同。关于转账支付的款项，必须附有合同，并将合同存档保存，作为付款依据。15、收取银行结算凭证，应检查以下内容:日期、凭证是否有效、有无涂改、单位与账号是否相符、大小写金额是否一致、经济内容是否符合国家政策、法令和有关规定、所附的凭证是否齐全、完整、汇款人或背书人的证明和证件是否相符。16、核对银行存、贷款利息，以及纠正银行存、贷款利息计算错误。17、月末编制“银行对账余额调节表”对未达账项逐笔列示，并及时查询并处理未达帐项，如别能处理，要报经领导解决。

18、月末按照要求编制相关财务报表。

19、凡启用的收据、支票，使用完往后交本部门稽核员审核盖章，并按时刻顺序装订成册，每半年一次交本部门档案治理员保管。

20、作废的支票和其他结算凭证放到一起，注明“作废”字样，装订成册交由档案治理员保管。

21、按日编报现金日报表,按月编制零支款项执行事情月度报表,按要求及时、准确的编制其他相关报表。要求及时、准确、真实。

22、在部门负责人组织下，定期或别定期盘点库存现金。每月末负责核对总账与明细账及其他有关账务，涉及银行对账业务需写出对账单。

23、对于应纳税的缴纳与减免，必须按照税收法规和税收治理体制的规定执行。别作任何形式的同现行税收法规和税收治理体制规定相抵触的决定。24、贯彻执行税法有关规定，依法核算，按时准确上缴各类税金。按照税收法规的规定履行纳税义务或者代征、代扣、代缴义务。

25、必须按照国家税务机关的规定，完整保存有关票证、凭据等纳税资料。26、依法登记、注册、申报纳税，按规定提供真实纳税资料。27、严格按照法律、法规规定的申报期XXX理纳税申报，及时报送纳税申报表、财务会计报表及税务机关依照实际需要要求报送的其他纳税资料，别能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表时，要及时办理延期申报。28、严格按照会计基础操作规范登录各明细账，科学设置明细科目;所涉及纳税的凭证记账时刻别得超过次日。

29、建立税务档案，对公司适用的税种、税率、纳税记录、税收检查记录及相关税收政策举行建档治理，对变更的内容及时登记。

30、对税务机关的检查结果仔细核对，如有歧义要尽快报请领导与税务机关协调;定期对企业的各项税金的交纳举行自查，并将自查结果向领导汇报。31、按照税法的规定负责发票的领购、保管和核销，监督发票的使用事情。仔细审查购销业务的有关原始发票，重点对增值税专用发票举行审查，并加盖名章。别合格、别符合规定的票据一律退回。

32、负责个人所得税的审核和扣缴，并及时与税务机关核对各税种的计就是否正确。

33、按时整理出口产品退税单证，定期向税务部门申报出口产品退税资料(先征后退，免、抵、退)

34、定期分析总结税收方面存在的咨询题，及时反馈各种信息。及时筹划每月税金的缴纳事宜，及时与部门领导协商解决

35、严格执行国家及公司的有关工资制度的规定，按照工资支付对象和成本核算的要求，对工资总额正确分配。

36、审核工资表中的数字稽核事情，并按审核无误后的工资总额及时转入开户银行以便工资发放。

37、及时编制、报送与工资有关的财务报表。

38、按月保管、装订工资发放表(留财务联)并妥善保管，年度终了，将工资发放表装订成册。

39、依照公司《资金预算治理制度》遵循“量入为出、以收抵支”的原则编制报送资金预算报表。

40、按照公司预算治理方法及时、准确编制公司的现金收支预算表和现金收支执行事情表,并对资金收支执行事情举行分析。

辅助会计岗位职责

1、严格按照国家财务制度的各项规章制度对费用举行审核，坚持财务一支笔的原则。

2、严格按照公司有关规定确定各报销费用的享受范围及报销标准。

3、按照规定列支各项费用，别得多列、虚列。

4、严格按照《会计法》及《新企业会计准则》举行核算，划清成本费用与期间费用的界限。

5、按照权责发生制与配比性原则确认本期发生的费用。

6、按照企业经营目标的要求，对期间费用举行分析与合理监控。

7、熟练掌握公司对于费用报销的规定及标准。

8、负责对各项费用的相关原始凭证举行审核，报销费用要求计算准确、手续完备，严格操纵费用报销凭证的合规性，关于违规、超标的费用，未经批准别得擅自核报。仔细审核报销票据的真实性，对虚假票据坚定杜绝，若有与文件别相符的事情，应报告部门领导予以定夺。

9、负责各项费用报销的登记、汇总，并作相关账务处理。

10、正确核算因销售商品和提供劳务而发生的营业费用。

11、核算企业筹集资金而发生的利息费用、汇兑损失、金融机构手续费等。并依照发生的实际业务作相关的账务处理。

12、依照本期发生额以及企业的实际事情，作出下期期间费用打算，经批准后严格操纵各种费用，按打算执行。

13、按规定填制凭证、票据、账簿。填写要字迹清楚、数据准确，会计科目使用合理。

14、按规定的费用项目，及时汇总企业在经营过程中所发生的各项费用。15、按照正确的办法分摊待摊费用，以及正确计算计提预提费用。负责登记待摊费用、预提费用明细账及相关辅助账。

16、按月编制相关会计报表、分析报表并及时报送。每月将费用打算执行事情，以书面的形式向领导汇报。

17、审核发放福利的数额、项目是否符合标准。关于别符合规定的福利项目，别予列支。超过规定标准的福利金额，别予核报。

18、对发放的福利费用举行作相关的账务处理及登记相关明细账。19、按照国家核算固定资产的有关规定和新会计准则的有关规定，统一分类标准，对固定资产举行分类。正确划分界限，并依照固定资产的性质，确定其使用年限。20、按照国家固定资产和投资治理制度有关规定计提固定资产折旧，别得随意变更。

21、办理企业固定资产增减、盘盈盘亏、报废及调出、出租、出借等的会计手续，并设置相应的科目举行账务处理;按规定的办法每月计提折旧，别得多提、少提、或漏提。

22、每季度、年度终了，组织各单位人员举行固定资产变动分析，找出增加或减少的缘故，为经济活动提供资料信息。

23、账务记录、报表报送及时、准确，对减少或停用的固定资产，应及时以书面形式向领导汇报。

24、严格按照财务会计制度按时、仔细记账、结账、对账，作到简明扼要，准确无误，内容齐全，按月对帐，确保账账相符。

25、年度终了时会同设备治理部门对车间固定资产及财产举行盘点，并填写盘点报告，确保账实相符;对盘亏、盘盈、毁损的固定资产应责成有关部门查名缘故，写出书

面报告，报送有关领导。

26、掌握别并且期同类固定资产的价格，按制度规定计提固定资产减值预备并作相应的账务处理。

27、按规定正确摊销无形资产、递延资产及其他资产。未经权力部门批准，别得擅自延期或缩短期限摊销。

28、按照国家有关政策法规的规定及《新企业会计制度》规定的收入确认原则，确认销售及销售行为，仔细确定销售实现时刻，及时作账务处理，编制与销售的有关凭证。.

29、按照国家有关规章制度设立科目及账簿。

30、按照《企业会计制度》规定，确定应收及预收款、对付及预付款项、应收及对付票据的核算范围。

31、严格执行公司职工借款治理制度。

32、按照《新企业会计准则》规定，确定其他应收及其他对付款项的核算范围。33、按照《新企业会计制度》规定确定适合本企业计提坏帐预备办法，该办法一经确定，别得随意变更。

34、如发生销货退回，应按《新企业会计制度》的有关规定作销售退回的账务处理。

35、往来业务必须手续齐全、内容完整、准确及时。

36、详细、准确、及时地记载各往来款(应收账款、预付账款、对付账款、预收账款)账簿，当天的凭证当天必须记账，仔细办理各项冲账业务.

37、收集公司往来XXX举行建档治理，监督各项业务往来，详细记录每笔欠款业务的成因、账龄、金额、回收期限，加强对欠款客户资信状况的治理;

38、按规定计算与各个子公司之间资金占用应计利息的计算。

39、随时提供原料的往来资料。

40、按季与内部企业对账，未达账项详细讲明，对账在季末二十日前举行，每半年对外部单位发对账询证函，详细准确填写对账单，取得对方单位的确认。并对各客户欠款举行适时监控，制定清欠打算，提供清欠资料，监督有关部门举行清欠。

41、按月报送资金风险报表，年度终了10日前编报资金风险治理事情的分析报告

42、严格结算制度，对各项暂收、暂付款项，必须在五日之内，主动催收和清偿。

43、按月办理工资中代扣职工借款的转账结算工作，仔细办理各项冲账业务。详细、准确、及时地记载各暂收、暂付款项账簿。

44、仔细执行计息制度，对规定期限内别归还的欠款，按同期银行利率计收利息。并且必须加大扣款力度,直至扣清为止。

45、掌握国家及企业有关档案治理法规、制度。严格按照档案治理有关规定对各种文档举行治理。

46、负责部门会计资料的收集、整理、建档、收发、保管等工作，严格执行安全和保密制度，作到存放有序，查找方便，别得随意堆放，以防止散失、毁损和泄密。建立会计档案建档登记治理制度，做到档案建档、查阅、存放、归档有记录。半年结束后，对上半年的凭证、报表举行归档，并办理登记手续。

47、负责对外提供信息、外来人员的问等工作。各种人员查阅应及时记录备档。未经批准，别得向他人提供任何资料，作好保密工作。外借资料应及时归还，对外提供资料登记，并及时收回。

48、负责文件、报刊、杂志、书籍等的治理，作好各种文件的汇编工作。应作到各种资料齐全、整理有序、归档及时、保存完整。定期清点各种资料，并作有相应记录，发觉短缺及时反映。

49、负责日常财务软件系统、税控系统的治理及维护，定期备份财务数据。

成本会计岗位职责

1、仔细执行国家对于成本核算的有关法规以及公司的相关规定。按规定建立责任成本制度，编制成本打算。将指标层层分解，降实到各公司和有关职能部门，实行成本指标分级归口治理。

2、按规定建立、健全原始记录，实行定额治理，严格计量检验和货物发放领退制度，加强成本治理与成本核算。

3、正确划清应计入产品成本的费用和别应计入产品成本的费用界限。正确划分收益性支出和资本性支出的界限。正确划分各种产品应负担的费用界限，完工产品和在产品的界限。按照责权发生制的原则，正确划分各个会计期间的费用界限。按照受益原则、科学原则、可行原则分配在生产经营中所发生的各项费用.

4、负责核算各公司、各步骤产品的成本核算，托付加工的成本核算。仔细执行本企业对于成本核算的有关规定，遵守成本开支范围，别乱挤、虚列成本，使产品成本核算真实、准确、合规。

5、会同有关部门建立健全各项原始记录，定额治理及计量、检验制度、半成品、产成品验收、保管、领用制度，为准确计算成本，加强成本治理提供可靠依据.

6、成本的核算别得随意更改计算办法，并且必须分清本期成本、下期成本的界限，必须分清企业内部各部门之间成本的界限，别得相互混淆。并且也必须分清在产品、产成品成本的界限，分清各种产品的界限，别得任意压低或提高在产品和产成品的成本。

7、熟悉企业生产过程，负责自制半成品、产成品以及基本生产的审核记录。对生产经营过程中以及其他相关经济活动中发生的费用举行汇合，正确计算成本，并举行凭证、账簿登记。

8、审核对于成本方面的原始凭证、记账凭证。严格审核原始凭证数据的真实性，可靠性，健全原始记录。正确分配辅助生产费用并编制相关凭证。9、编制相关财务报表，并依照报表做出分析，分析成本上升与下落的缘故，及时向领导汇报。

10、严格按照预先制定的数量标准和价值标准操纵生产要素耗费量。负责核算各部门、车间指标完成事情，包括产量指标，水电汽、原材料、包装物定额消耗指标，部门费用指标，并结合企业制度定期分析、考核。

11、按产品类不、车间类不制定产品标准成本。生产费用在产品之间的分配和归集。设置车间类不、产品类不成本明细账，并按其登记产品成本明细账。各种账务登记应作到及时、准确。

12、依照总账及有关明细科目，按月编制并向有关部门报送会计报告。负责对外报告的填制与报送。负责对外解释各项财务成本指标。成本信息的报告、分析与反馈。

13、定期组织各公司核算员学习交流有关业务。要求学习有打算实施方案，业务交流有记录。

14、经常深入各核算步骤，了解搜集有关成本信息资料，解决成本计算中存在的咨询题，协调有关核算环节的纠纷咨询题。疑难咨询题可向部门领导请示汇报。完善账务结转流程，成本核算程序。

15、编制年度财务打算和成本打算，成本预算，按打算掌握支出，定期考核打算执行事情，分析成本升落缘故，采取必要措施，努力落低成本，改善企业经营治理。按季度预测分析成本变动事情，举行成本操纵，完成成本目标。要求及时并尽可能准确

16、编制费用分配表，并分析本期费用与上期费用的差异缘故。

17、收集、整理有关成本核算的各项指