会计信息化应用教程第10章 供应链管理系统

第10章供应链管理子系统初始化

学习目标第10章2公司名称经营范围信息化时间软硬件配置知识目标了解供应链管理子系统的功能及应用方案掌握供应链管理子系统初始设置的相关内容能力目标能结合企业实际，进行供应链子系统的初始设置案例导入第10章3公司名称经营范围信息化时间软硬件配置公司准备于2020年1月1日启用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理子系统，进行供应链系统初始设置。1.业务分工主要由账套主管进行供应链初始设置的相关操作。2.供应链初始设置的内容该公司供应链初始设置的信息主要包括：基础信息设置、基础科目设置以及期初数据录入。3.本公司主要初始数据（1）存货信息（2）存货期初数据（3）应收期初数据（4）应付期初数据信息化应用目标：结合公司实际情况，设置各类供应链基础档案、基础科目和期初数据。第10章目录

10.1供应链管理系统概述10.2供应链管理子系统基础档案

10.4供应链管理系统期初数据4

10.5供应链管理系统参数设置

10.3供应链管理系统科目设置采购管理帮助企业对采购业务的全部流程进行管理，提供请购、订货、到货、检验、入库、开票、采购结算的完整采购流程采购管理销售管理帮助企业对销售业务的全部流程进行管理，提供报价、订货、发货、开票的完整销售流程销售管理库存管理主要是从数量的角度管理存货的出入库业务，能够满足各类出入库业务需要库存管理存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，掌握存货耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上存货核算

10.1.1供应链管理系统功能模块及应用方案

第10章1．供应链管理系统功能模块2．供应链管理系统应用方案供应链管理系统的每个模块既可以单独应用，也可与相关模块联合应用

10.1.2供应链管理系统数据流程

第10章6第10章目录

10.1供应链管理系统概述10.2供应链管理子系统基础档案

10.4供应链管理系统期初数据7

10.5供应链管理系统参数设置

10.3供应链管理系统科目设置

10.2.1存货分类

作用：存货分类是指按照存货固有的特征或属性将存货划分为不同的类别，以便于分类核算与统计举例：工业企业：原材料、产成品、应税劳务；商业企业：商品、应税劳务等采购费用的处理：如运输费、装卸费单独设置：如“应税劳务”或“劳务费用”第10章8演示

10.2.2计量单位

计量单位组数量、重量计量单位数量：台、个、套、张重量：千克、吨、公斤第10章9演示控制成本基本存货档案其他六个复选框，用于设置存货属性

10.2.3存货档案

第10章销售1外购2生产耗用3自制4在制5应税劳务6是否批次管理是否呆滞积压是否保质期管理第10章11

10.2.3存货档案

例题设置如下存货档案。操作路径：基础档案→存货→存货档案

演示

10.2.4仓库档案

对存货进行核算管理，就必须建立仓库档案分类：原料库、成品库软件库、硬件库第10章12演示

10.2.5收发类别

作用：收发类别用来表示存货的出入库类型，便于对存货的出入库情况进行分类汇总统计分类：入库分类：采购入库、产成品入库、其他入库等出库分类：销售出库、材料领用出库、其他出库等第10章13演示

10.2.6采购类型/销售类型

定义采购类型和销售类型，能够按采购、销售类型对采购、销售业务数据进行统计和分析。第10章14采购类型销售类型

10.2.7产品结构

含义：产品结构用来定义产品的组成，包括组成成分和数量关系作用：以便用于配比出库、组装拆卸、消耗定额、产品材料成本、采购计划、成本核算等引用。第10章15

10.2.8费用项目

销售过程中有很多不同的费用发生，如代垫费用、销售支出等，在系统中将其设为费用项目，以方便记录和统计第10章16

10.2.9货位档案

用于设置企业各仓库所使用的货位。设置内容一般包括：货位编码、货位名称、所属仓库、最大体积、最大重量、对应条形码、备注等。货位可以分级设置第10章17

10.2.10成套件

成套件由多个存货组成，但不能拆开单独使用或销售的存货为成套件。成套件不能进行组装、拆卸。定义成套件的组成，便于对成套件及其明细进行统计管理。主要用于库存管理和销售管理。第10章18第10章目录

10.1供应链管理系统概述10.2供应链管理子系统基础档案

10.4供应链管理系统期初数据19

10.5供应链管理系统参数设置

10.3供应链管理系统科目设置

10.3供应链管理系统科目设置

第10章201.设置存货科目存货科目是设置生成凭证所需要的各种存货科目和差异科目存货科目既可以按仓库也可以按存货分类分别进行设置2.设置对方科目对方科目是设置生成凭证所需要的存货对方科目可以按收发类别设置演示演示第10章目录

10.1供应链管理系统概述10.2供应链管理子系统基础档案

10.4供应链管理系统期初数据21

10.5供应链管理系统参数设置

10.3供应链管理系统科目设置

10.4供应链管理系统期初数据

系统名称操作内容说明采购管理录入期初暂估入库期初在途存货暂估入库是指货到票未到在途存货是指票到货未到期初记账采购期初数据没有期初数据也要执行期初记账，否则不能开始日常业务销售管理录入并审核期初发货单期初委托代销发货单期初分期收款发货单已发货、出库，但未开票已发货未结算的数量已发货未结算的数量库存录入（取数）审核库存期初余额不合格品期初库存和存货共用期初数据未处理的不合格品结存量存货录入（取数）记账存货期初余额期初分期收款发出商品余额

第10章22

10.3供应链管理系统期初数据

第10章23例题输入原料库存货期初数据。操作路径：存货核算→期初数据→期初余额

存货库存第10章目录

10.1供应链管理系统概述10.2供应链管理子系统基础档案

10.4供应链管理系统期初数据24

10.5供应链管理系统参数设置

10.3供应链管理系统科目设置

10.5.1采购管理子系统参数设置

1．业务参数

1）采购业务是否必有订单2）是否启用受托代销业务3）是否允许超订单到货及入库2．权限控制参数

1）是否进行最高进价控制2）是否进行数据权限控制3）是否进行金额权限控制第10章25

10.5.2销售管理子系统参数设置

业务参数

1）普通销售业务是否必须有订单。2）是否有零售日报业务3）是否有销售调拨业务4）是否有分期收款业务以及是否必须有订单5）是否有直运销售业务以及是否必须有订单6）是否有委托代销业务以及是否必须有订单。7）是否对超订单量发货进行控制8）是否自动生成销售出库单9）单据默认生成方式权限控制1）是否有最低售价控制2）是否进行数据权限控制第10章26信用控制1）是否对客户信用进行控制2）是否对部门信用进行控制3）是否对业务员信用进行控制4）需要信用控制的单据5）信用控制点6）实际欠款额度检查公式7）实际欠款期间检查公式8）是否需要信用审批可用量控制1）是否允许超可用量发货2）可用量控制公式3）可用量检查公式

10.4.3库存管理子系统参数设置

1.通用设置业务设置

⑴有无组装拆卸业务⑵有无形态转换业务⑶有无委托代销业务⑷有无受托代销业务⑸有无成套件管理⑹有无批次管理⑺有无保质期管理修改现存量时点控制设置2.专用设置包括业务开关、预警设置、可用量控制和可用量检查等内容。第10章27业务校验设置

⑴检查仓库存货对应关系

⑵调拨单只控制出库权限

⑶审核时是否检查货位

⑷是否库存生成销售出库单

⑸出库跟踪入库存货入库单审核后才能出库

⑹是否显示未审核的产品结构权限控制自动指定批号自动出库跟踪入库出库默认换算率

10.4.4存货核算子系统参数设置

1.核算方式选项定义核算方式暂估方式销售成本核算方式选择委托代销成本核算方式资金占用规划零出库成本选择入库单成本选择红字出库单成本选择2．控制方式选项定义3.最高最低控制选项定义第10章28第10章2910.5采购管理子系统学习目标第10章30公司名称经营范围信息化时间软硬件配置知识目标了解采购管理子系统的功能明确采购管理子系统与其他子系统之间的关系、其他采购业务类型掌握普通采购业务、采购现付业务以及采购退货业务能力目标能结合企业实际，进行采购管理子系统的日常业务及期末业务处理案例导入第10章31公司名称经营范围信息化时间软硬件配置公司准备于2020年1月1日起进行采购业务处理。1.业务分工主要采购员白雪的身份进行相应的采购业务处理。2.本月主要采购业务(1)普通采购业务

(2)采购现结业务

(3)采购运费处理

(4)暂估入库报销处理

(5)暂估入库处理

(6)采购结算前退货(7)采购结算后退货案例导入第10章32公司名称经营范围信息化时间软硬件配置信息化应用目标：(1)实现灵活的业务处理。采购管理应能实现请购单、采购订单、采购到货、采购入库、采购发票、采购结算的全程管理，但根据不同的应用需求和采购模式，可以采用复杂流程或简单流程的处理。支持以订单为核心的业务处理，也支持直接办理入库、采购发票、采购结算的业务处理。(2)实现多种采购业务类型。包括普通采购、直运采购、受托代销采购业务，依据不同的业务类型特点，提供适宜、优化的处理。(3)灵活的采购比价。可以选择适宜的供应商，降低采购成本。可针对请购的数量，结合供应商存货对照表,供应商存货价格表，自动比价给出采购建议。系统提供最高进价的控制，对于高于最高进价的采购业务进行审批控制，从而对于采购成本进行有效控制。(4)严密的事中控制。依据不同权责划分设置审批采购订单的权限。(5)细致的采购结算。利用U8强大的采购结算功能，包括手工结算、自动结算两种方式，支持采购费用的分摊及结算，能够快速、准确的确定采购成本，提高工作效率，将工作重点放在采购成本的合理有效控制上。

(6)全程的业务监控。通过U8采购管理实现采购过程事件的监控和及时的反馈分目录

10.5.1采购管理子系统概述10.5.2采购管理子系统日常业务处理

10.5.3采购管理子系统信息查询33

10.5.4采购管理子系统期末处理

10.5.1.1采购管理子系统的主要功能

第10章34A系统初始化B日常业务处理C信息查询D期末处理

10.5.1.2采购管理子系统与其他子系统的关系

1．采购管理子系统与库存管理子系统的关系2．采购管理子系统与应付款管理子系统的关系

3．采购管理子系统与销售管理子系统的关系4．采购管理子系统与存货核算子系统的关系第10章35第10章目录

10.5.1采购管理子系统概述10.5.2采购管理子系统日常业务处理

10.5.3采购管理子系统信息查询36

10.5.4采购管理子系统期末处理

10.5.2.1采购管理子系统日常业务处理功能（环节）

第10章3701采购请购02采购订货03采购到货04采购入库05采购发票06采购结算

1.采购请购

第10章38要点：采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。对应单据：请购单请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。请购环节可省略。2.采购订货第10章39要点：订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，确定要货需求。对应单据：采购订单在采购业务流程中，订货环节也是可选的。3.采购到货第10章40要点：采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确定对方所送货物、数量、价格等信息，以到货单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。对应单据：到货单在采购业务流程中，到货处理是可选的。

4.采购入库第10章41要点：是指将供应商提供的物料检验（也可以免检）确定合格后，放入指定仓库的业务。对应单据：采购入库单当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，采购入库单在库存管理系统中填制。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，采购入库单在采购管理系统中填制。采购入库单既可以直接填制，也可以拷贝采购订单或采购到货单生成。在采购业务流程中，入库处理是必须的。

第10章42例题填制采购入库单。操作路径：库存管理→入库业务→采购入库单

4.采购入库5.采购开票第10章43要点：采购开票是在系统中填制由供应商开出的采购发票，采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确定采购成本，并据以登记应付账款。对应单据：采购发票采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。采购发票既可以直接填制，也可以从“采购订单”、“采购入库单”或其他的“采购发票”拷贝生成。在采购业务流程中，采购发票环节是必须的。

5.采购开票第10章44例题填制采购发票。操作路径：采购管理→采购发票→专用采购发票

6.采购结算第10章45要点：采购结算也称采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确定的入库单到财务部门，由财务人员确定采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入库单，根据发票确定其采购成本。采购结算的结果是生成采购结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。对应单据：采购发票和采购入库单生成单据：采购结算单采购结算分为自动结算和手工结算两种方式。在采购业务流程中，采购结算环节是必须的。

*7.采购付款第10章46要点：采购付款是对采购货物进行付款的环节。采购付款在应付系统中完成。对应单据：付款单在采购业务流程中，采购付款环节是必须的。

10.5.2.2普通采购业务

第10章47适用：普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务，提供对采购请购、采购订货、采购入库、采购发票、采购成本核算、采购付款全过程管理。三张主要单据：采购入库单、采购发票、付款单业务类型：按货物和发票到达的先后，将普通采购业务划分：单货同行货到票未到（暂估入库）票到货未到（在途存货）

1.单货同行采购业务

第10章48

1.单货同行采购业务

第10章49单据系统操作生成凭证采购入库单库存系统录入审核借:原材料贷:材料采购（在途物资）存货系统记账制单采购发票采购系统录入、复核结算(与入库单)借:材料采购(在途物资）进项税贷:应付账款·应付系统审核制单（发票）付款单应付系统录入审核制单（付款单）借:应付账款贷:银行存款操作操作操作操作操作操作操作操作操作

2.暂估入库业务

第10章50含义：暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。处理方法：月初回冲单到回冲单到补差2-1.月初回冲

第10章51要点：本月月底，填写暂估单价，记存货明细账，生成暂估凭证。进入下月后，存货核算系统自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，同时登录相应的存货明细账，冲回存货明细账中上月的暂估入库。对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票作采购结算。结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额。同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。2-2.单到回冲

第10章52当月,货到票未到:暂估制单暂估入库单记账下月发票到:

暂估入库单记账（存货核算）暂估制单（存货核算）填制暂估入库单（采购管理）蓝字回冲单制单红字回冲单制单填制采购发票（采购管理）采购结算（采购管理）暂估处理（存货核算）红字回冲单制单（存货核算）蓝字回冲单制单（存货核算）借：原材料贷：在途物资借：原材料(红)

贷：在途物资(红)借：原材料

贷：在途物资2-2.单到回冲

第10章53时间单据系统操作生成凭证上月采购入库单库存系统录入审核借:原材料贷:材料采购（暂估成本）存货系统记账、暂估制单下月采购发票采购系统录入结算(与暂估入库单)借:材料采购进项税贷:应付账款（实际成本）应付系统审核制单（发票）结算单存货系统暂估处理红字回冲单存货系统自动生成制单借:原材料（红字）贷:材料采购（红字）（暂估成本）蓝字回冲单存货系统借:原材料（蓝字）贷:材料采购（蓝字）（实际成本）付款单应付系统录入审核制单（付款单）借:应付账款贷:银行存款操作操作操作操作2-3.单到补差

第10章54要点：下月初不作处理，采购发票收到后，在采购管理中录入并进行采购结算；再到存货核算中进行“暂估处理”，如果报销金额与暂估金额的差额不为零，则产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确定后，自动记入存货明细账；如果差额为零，则不生成调整单；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。要点：如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算第10章55

3.在途存货业务（票到货未到）

10.5.2.3现付业务

第10章56当采购业务发生时，立即付款，由供货单位开具发票。）填制采购发票（采购管理）现付处理（采购管理）现结制单（应付款系统）借:材料采购进项税贷:银行存款

10.5.2.3现付业务

第10章57单据系统操作生成凭证采购入库单库存系统录入审核借:原材料贷:材料采购（在途物资）存货系统记账制单采购发票采购系统录入、结算(与入库单)、现付借:材料采购(在途物资）进项税贷:银行存款·应付系统审核制单（现结）操作操作操作操作

10.5.2.4采购退货业务

第10章58货虽收到，但尚未录入采购入库单只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。已录入“采购入库单”，未录入“采购发票”如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”。已录入“采购入库单”，已录入“采购发票”但未结算如果是全部退货，可删除“采购入库单”和“采购发票”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”和“采购发票”。已录入“采购入库单”，已录入“采购发票”并执行了采购结算若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改“采购入库单”和“采购发票”，若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。

10.5.2.4采购退货业务（入库单记账）

第10章59

10.5.2.4采购退货业务（入库单记账）

第10章60单据系统操作生成凭证采购入库单（红字）库存系统录入审核借:原材料（红）贷:材料采购（红）存货系统记账制单采购发票（红字）采购系统录入结算(与入库单)借:材料采购（红）进项税（红）贷:应付账款（红）·应付系统审核制单（发票）收款单应付系统录入审核制单（收款单）借:应付账款（红）贷:银行存款（红）操作操作

10.5.2.5其他类型采购业务

第10章61A采购运费业务B直运采购业务C受托代销业务

1.采购运费业务

第10章62单据系统操作生成凭证采购发票运费发票采购系统录入审核（采购发票）录入审核（运费发票）采购结算（采购发票、运费发票与入库单）借:材料采购(在途物资）进项税贷:应付账款·应付系统审核（采购、运费发票）合并制单采购入库单库存系统录入审核借:原材料贷:材料采购（在途物资）存货系统记账制单付款单应付系统录入、审核、制单借:应付账款贷:银行存款操作操作操作

2.直运采购业务

第10章63含义：指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户，没有实务的入库处理，财务结算由供销双方通过直运销售发票和直运采购发票分别与企业结算。适用：直运业务适用于大型电器、汽车和设备等产品的购销。业务类型：普通直运业务、必有订单直运业务

3.受托代销业务

第10章64含义：受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。指商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品，代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品的所有权实现转移。关键设置：只有在建账时选择企业类型为“商业”，才能处理受托代销业务。对于受托代销商品，必须在存货档案中将“是否受托代销”复选框选中，并且把存货属性设置为“外购”、“销售”。

3.受托代销业务

第10章65流程：受托方接收货物，填制受托代销入库单。受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。委托方开具发票。受托方进行“委托代销结算”，计算机自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”。第10章目录

10.5.1采购管理子系统概述10.5.2采购管理子系统日常业务处理

10.5.3采购管理子系统信息查询66

10.5.4采购管理子系统期末处理

10.5.3.1原始单据

入库单明细表发票明细表结算单明细表采购订单明细表采购订单执行统计表到货单明细表请购单明细表第10章67

10.5.3.2采购明细表

1．采购明细表2．入库明细表3．采购结算明细表4．未完成业务明细表5．受托代销结算明细表6．增值税抵扣明细表7．采购费用明细表第10章68

10.5.4.3采购账簿

第10章69在途货物余额表在途货物余额表代销商品台账代销商品余额表

10.5.4.4采购分析

第10章70采购资金比重分析采购类型结构分析采购费用分析采购成本分析采购货龄分析供应商价格对比分析010203040506第10章目录

10.5.1采购管理子系统概述10.5.2采购管理子系统日常业务处理

10.5.3采购管理子系统信息查询71

10.5.4采购管理子系统期末处理

10.5.4采购管理子系统期末处理

月末处理年末结转第10章7210.6销售管理子系统学习目标第10章74公司名称经营范围信息化时间软硬件配置知识目标了解销售管理子系统的功能明确销售管理子系统与其他子系统之间的关系、其他销售业务类型掌握普通销售业务、销售现收业务以及销售退货业务能力目标能结合企业实际，进行销售管理子系统的日常业务及期末业务处理案例导入第10章75公司名称经营范围信息化时间软硬件配置华龙公司准备于2020年1月1日起进行销售业务处理。1.业务分工主要销售员王丽的身份进行相应的销售业务处理。2.本月主要销售业务类型(1)普通销售业务(2)现结业务(3)代垫费用处理(4)直运业务(5)汇总开票业务(6)分次开票业务(7)开票直接发货(8)一次销售分次出库(9)超发货单出库(10)发出商品(9.6)委托代销业务(12)开票前退货业务(13)委托代销退货业务案例导入第10章76公司名称经营范围信息化时间软硬件配置信息化应用目标：(1)业务处理的灵活性。支持从报价开始、订单为核心的长流程业务处理过程，也可以直接开票发货，满足不同业务处理需求，适应性更广。(2)灵活适用的价格策略，严格的价格执行体系。(3)严格的信用控制体系。建立信用控制机制保证企业有良好资金流的必要保证，在扩大销售的同时避免产生新的风险。可以设置信用期限和信用额度；信用控制的对象，既可以针对客户进行信用管理，也可以针对部门、业务员进行信用管理。(4)可用量检查和控制机制。销售管理中提供对于交货量进行控制和检查的两种管理方式，同时可以进行现存量查询，将静态库存的管理和动态库存的管理、有机的结合起来。可以分别设置批次存货、非批次存货是否允许超可用量发货，出库跟踪入库存货不可超可用量发货。(5)可进行销售费用管理。系统应提供代垫费用、销售支出的处理功能。(6)提供多维度的销售分析。系统应能提供多种销售分析报表，从而为决策提供依据。包括：销售统计表、发货结算勾对表、销售增长分析、销售结构分析、销售毛利分析。(7)实现与税控系统的集成。提供与防伪税控系统的接口，从而实现了企业多个系统的集成应用。第10章目录

10.6.1销售管理子系统概述10.6.2销售管理子系统日常业务处理

10.6.3销售管理子系统信息查询77

10.6.4销售管理子系统期末处理

10.6.1.1销售管理子系统的主要功能

第10章78A系统初始化B日常业务处理C信息查询D期末处理

10.6.1.2销售管理子系统与其他子系统的关系

1．销售管理子系统与库存管理子系统的关系2．销售管理子系统与应收款子系统的关系3．销售管理子系统与采购管理子系统的关系4．销售管理子系统与存货核算子系统的关系第10章79第10章目录

10.6.1销售管理子系统概述10.6.2销售管理子系统日常业务处理

10.6.3销售管理子系统信息查询80

10.6.4销售管理子系统期末处理

10.6.2.1销售管理子系统日常业务处理功能（主要环节）

第10章8101销售报价02销售订货03销售发货04销售开票05销售出库06销售收款1.销售报价第10章82要点：销售报价是企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息，双方达成协议后填制销售报价单对应单据：销售报价单销售报价单可以转为有效力的销售合同或销售订单。企业可以针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同的报价、扣率。在销售业务流程中，销售报价环节是可省略的。2.销售订货第10章83要点：销售订货处理是指企业与客户签定销售合同，在系统中体现为销售订单。对应单据：销售订单若客户经常采购某产品，或客户是我们的经销商，则销售部门无需经过报价环节即可输入销售订单。如果前面已有对客户的报价，也可以参照报价单生成销售订单。在销售业务流程中，订货环节也是可选的。第10章84例题填制销售订单。操作路径：销售管理→销售订货→销售订单

2.销售订货3.销售发货第10章85要点：销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发往客户的行为，是销售业务的执行阶段。对应单据：销售发货单除了根据销售订单发货外，销售管理系统也有直接发货的功能，即无需事先录入销售订单随时可以将产品发给客户。在销售业务流程中，销售发货处理是必须的。第10章86例题填制销售发货单。操作路径：销售管理→销售发货→销售发货单

3.销售发货4.销售开票第10章87要点：销售开票是在销售过程中企业给客户开具销售发票及其所附清单的过程，它是销售收入确定、销售成本计算、应交销售税金确定和应收账款确定的依据，是销售业务的必要环节。对应单据：销售发票销售发票既可以直接填制，也可以参照销售订单或销售发货单生成。参照发货单开票时，多张发货单可以汇总开票，一张发货单也可拆单生成多张销售发票。销售业务中，销售开票是不可省略的。第10章88例题填制销售发票。操作路径：销售管理→销售开票→销售专用发货单

4.销售开票5.销售出库第10章89要点：销售出库是销售业务处理的必要环节。在库存管理系统用于存货出库数量核算，在存货核算系统用于存货出库成本核算（如果存货核算销售成本的核算选择依据销售出库单）。对应单据：销售出库单根据参数设置的不同，销售出库单可在销售系统生成；也可以在库存系统生成。如果由销售管理系统生成出库单，只能一次销售全部出库；而由库存管理系统生成销售出库单，可实现一次销售分次出库。销售出库（开票）之后，要进行出库成本的确定。对于先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在存货核算系统进行单据记账时进行出库成本核算；而全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理时进行出库成本核算。销售业务中，销售出库环节是必须的。6.销售收款第10章90要点：销售收款是对所销货物进行收款的环节。此环节在应收系统中完成。对应单据：收款单销售业务中，销售收款时必须的。

10.6.2.2普通销售业务

第10章91适用：普通销售业务适合于大多数企业的日常销售业务，与其他系统协同提供对销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售出库、结转销售成本、销售收款结算等全程管理。两种模式：先发货后开票模式先开票后发货模式

10.6.2.2普通销售业务（先发货后开票）

第10章92

10.6.2.2普通销售业务（先发货后开票）

第10章93单据系统操作生成凭证销售发货单销售系统录入审核销售发票销售系统录入复核借:应收账款贷:主营业务收入

销项税应收系统审核制单（发票）销售出库单库存系统自动生成（根据发货单）审核借:主营业务成本

贷:库存商品存货系统记账制单收款单应收系统录入审核制单（收款单）借:银行存款贷:应收账款操作操作操作操作操作操作操作操作操作

10.6.2.2普通销售业务（先开票后发货）

第10章94单据系统操作生成凭证销售发票销售系统录入复核借:应收账款贷:主营业务收入

销项税应收系统审核制单（发票）销售发货单销售系统自动生成（根据发票）销售出库单库存系统自动生成（根据发票）借:主营业务成本

贷:库存商品存货系统记账制单收款单应收系统录入审核制单（收款单）借:银行存款贷:应收账款操作操作操作

10.6.2.3现收业务

所谓现收业务，是指销售业务发生时企业直接收款并向客户开具发票。第10章95填制销售发票（销售管理）现收处理（销售管理）现结制单（应收款系统）审核销售发票（销售管理）借：银行存款贷：主营业务收入

销项税

10.6.2.3现收业务

第10章96单据系统操作生成凭证销售发货单销售系统录入审核销售发票销售系统录入、现收、复核借:银行存款贷:主营业务收入

销项税应收系统审核制单（现结）销售出库单库存系统自动生成（根据发货单）审核借:主营业务成本

贷:库存商品存货系统记账制单操作操作操作

10.6.2.4销售退货业务

第10章97含义：因为货物质量、品种、数量等不符合要求，会发生销售退货处理方式：退货时尚未开具发票采取“无痕迹修改”即通过一系列逆操作和删改操作完成全部或部分退货处理；退货时已经根据发货单开具销售发票采取“有痕迹修改”即通过录入退货单和红字发票来处理

10.6.2.4销售退货业务

第10章98

10.6.2.5其他类型销售业务

第10章99A零售业务B分期收款销售业务FC销售调拨业务E委托代销业务D直运销售业务代垫运费业务

1.零售业务

第10章100含义：零售业务是处理商业企业将商品销售给零售客户的销售业务，如果用户有零售业务，相应的销售票据是按日汇总数据，然后通过零售日报进行处理。这种业务常见于商场、超市及企业的各零售店。审核销售出库单记账、确认成本存货核算生成发货单生成销售出库单填制零售日报复核零售日报形成应收款审核零售日报应收款管理物流资金流

2.分期收款销售业务

第10章101含义：分期收款销售业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成本按照收款情况分期确定。分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确定收入，分次确定收入，在确定收入的同时配比性地转成本。分期收款销售合同（销售订单）分期收款销售发货（发货单）分期收款销售出库（销售出库单）分期开票（销售发票）分期收款（收款单）结转成本

2.分期收款销售业务

第10章102单据系统操作生成凭证销售发货单销售系统录入审核借:发出商品

贷:库存商品存货系统记账（发出商品发货单）制单销售发票销售系统输入并复核借:应收账款贷:主营业务收入

销项税应收系统审核制单（发票）存货系统记账（发出商品发票）制单借:主营业务成本贷:发出商品收款单应收系统录入审核制单（收款单）借:银行存款贷:应收账款操作操作操作操作

3.销售调拨业务

第10章103含义：销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务。销售调拨单是给有销售结算关系的客户（客户实际上是销售部门或分公司）开具的原始销售票据，客户通过销售调拨单取得货物的实物所有权。审核销售出库单记账、确认成本存货核算生成销售发货单生成销售出库单填制销售调拨单复核销售调拨单形成应收款审核销售调拨单应收款管理物流资金流

4.直运销售业务

第10章104含义：直运业务是指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销间差价。送货订货订货销售发票采购发票客户企业供应商销售发票

4.直运销售业务

第10章105单据系统操作生成凭证销售订单销售系统录入审核采购订单采购系统录入审核销售发票销售系统录入复核借:主营业务成本

贷:库存商品存货系统记账（直运销售发票）制单应收系统审核、制单借:应收账款

贷:主营业务收入

销项税采购发票采购系统录入审核（必须参照销售发票）借:库存商品进项税

贷:应付账款应付系统审核存货系统记账（直运采购发票）制单操作操作操作操作操作操作操作操作

5.委托代销业务

第10章106含义：委托代销业务，指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式，委托代销商品销售后，受托方与企业进行结算，并开具正式的销售发票，形成销售收入，商品所有权转移。审核复核审核参照审核委托方受托方委托代销报价（委托代销报价单）委托代销订货（委托代销订单）委托代销发货（委托代销发货单）请购收货销售开具销售清单委托代销结算（委托代销结算单）委托代销开票（委托代销发票）收款结算（委托代销出库单）委托代销调整（委托代销调整单）

5.委托代销业务

第10章107单据系统操作生成凭证委托代销发货单销售系统录入审核销售出库单库存系统自动生成、审核借:发出商品

贷:库存商品存货系统记账制单委托代销结算单销售系统录入审核销售发票销售系统自动生成（根据结算单）复核借:应收账款贷:主营业务收入

销项税应收系统审核制单（发票）存货系统记账（发出商品）制单借:主营业务成本贷:发出商品收款单应收系统录入审核制单（收款单）借:银行存款贷:应收账款操作操作操作操作操作操作操作

6.代垫运费业务

第10章108含义：代垫费用是指在销售业务中，随货物销售所发生的，如运杂费、保险费等暂时代垫，将来需向对方单位收取的费用项目。代垫费用实际上形成了用户对客户的应收款，代垫费用的收款核销由应收款管理系统来处理，本系统仅对代垫费用的发生情况进行登记。生成代垫费用单销售专用发票销售普通发票销售调拨单销售零售日报审核代垫费用单单击【代垫】按钮直接录入形成应收款审核其他应收单生成其他应收单应收款管理

6.代垫运费业务

第10章109单据系统操作生成凭证费用项目基础档案录入代垫费用单销售系统录入、审核借:应收账款贷:银行存款应收系统审核制单（应收单）操作操作操作第10章目录

10.6.1销售管理子系统概述10.6.2销售管理子系统日常业务处理

10.6.3销售管理子系统信息查询110

10.6.4销售管理子系统期末处理

10.6.3.1原始单据

销售订单明细表发货单明细表销售发票明细表销售调拨明细表零售日报明细表委托代销发货单明细表第10章111

10.6.3.2销售明细账表

第10章112销售明细表PART1发货明细表PART2销售明细账PART3销售收入明细账PART4销售成本明细账PART5销售统计表进销存统计表发货单开票收款勾对表委托代销统计表发货统计表销售综合统计表发票使用明细表

10.6.3.3销售统计表

第10章

10.6.3.4销售分析

1．销售增长分析2．货物流向分析3．销售结构分析4．销售毛利分析5．市场分析6．货龄分析7．商品周转率分析8．动销分析9．畅适滞分析10．经营状况分析第10章114第10章目录

10.6.1销售管理子系统概述10.6.2销售管理子系统日常业务处理

10.6.3销售管理子系统信息查询115

10.6.4销售管理子系统期末处理10.6.4销售管理子系统期末处理第10章116月末结账年末结转第10章117

10.7库存管理子系统

学习目标第10章118公司名称经营范围信息化时间软硬件配置知识目标了解库存管理子系统的功能明确库存管理子系统与其他子系统之间的关系、其他库存业务类型掌握入库业务处理和出库业务处理能力目标能结合企业实际，进行库存管理子系统的日常业务及期末业务处理案例导入第10章119公司名称经营范围信息化时间软硬件配置华龙公司准备于2020年1月1日起进行库存业务处理。1.业务分工主要以账套主管陈明的身份进行相应的库存业务处理。2.本月主要库存业务类型(1)产成品入库业务

(2)材料领用

(3)出库跟踪入库

(4)调拨业务

(5)盘点预警

(6)盘点业务

(7)假退料

(8)其他入库业务

(9)其他出库业务

(10)组装业务案例导入第10章120经营范围信息化时间软硬件配置信息化应用目标：(1)实现所有常规的库存收发料和销售出库作业，包括调拨作业。支持模拟调拨、调拨申请、倒冲、齐套出库、限额领料、配比出库等特殊或者便捷性的出库管理。(2)支持库存计划的管理。(3)灵活的盘点业务。(4)支持货位管理。满足货物对存放地点的货位管理要求，货位可以分级，可以管理固定货位和动态货位。(5)支持不合格品管理。(6)支持特殊业务处理。包括组装、拆卸业务，形态转换业务的支持。(7)可实现货物的批次管理。(8)支持保质期管理。对存货的失效日期进行监控。对过期的存货进行报警提示，对于即将到期的存货进行预。(9)支持条形码应用。提供了条形码管理功能，对入库、出库、盘点等库存业务，利用条形码技术进行扫描采集资料，提高库存的准确性、提高企业的作业效率。(10)可实现多种预警机制。提供强大、适宜的预警信息，包括：安全库存预警、超储短缺报警、呆滞积压分析、最高最低库存预警，从而及时掌握库存状况，调整相应的策略。第10章目录

10.7.1库存管理子系统概述10.7.2库存管理子系统日常业务处理

10.7.3库存管理子系统信息查询121

10.7.4库存管理子系统期末处理

10.7.1.1库存管理子系统的主要功能

第10章122系统初始化01库存控制03期末处理05日常业务处理02信息查询04

10.7.1.2库存管理子系统与其他子系统的关系

1．库存管理子系统与采购管理子系统的关系2．库存管理子系统与销售管理子系统的关系3．库存管理子系统与存货核算子系统的关系第10章123第10章目录

10.7.1库存管理子系统应用基础10.7.2库存管理子系统日常业务处理

10.7.3库存管理子系统信息查询124

10.7.4库存管理子系统期末处理

10.7.2.1入库业务处理

采购入库产成品入库对于工业企业，企业对原材料及半成品进行一系列的加工后，形成可销售的商品，然后验收入库。只有工业企业才有产成品入库单，商业企业没有此单据。产成品一般在入库时是无法确定产品的总成本和单位成本的，因此，在填制产成品入库单时，一般只有数量，没有单价和金额。其他入库指除了采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。如调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。第10章125

10.7.2.1入库业务处理-产成品入库

第10章126产成品入库单（库存管理）审核（库存管理）产成品成本分配（存货核算）记账并生成凭证（存货核算）借：库存商品

贷：生产成本10.7.2.1入库业务处理-产成品入库第10章127例题填制产成品入库单。操作路径：库存管理→入库业务→产成品入库单

10.7.2.1入库业务处理-产成品入库第10章128单据系统操作生成凭证产成品入库单库存系统录入审核借:库存商品贷:生产成本存货系统产品成本分配

记账制单操作操作操作操作10.7.2.1入库业务处理-其他入库第10章129单据系统操作生成凭证其他入库单库存系统录入审核借:库存商品（原材料）贷:相关科目存货系统记账制单操作

10.7.2.2出库业务处理-材料领用出库

第10章130销售出库材料领用出库工业企业生产过程需要领用材料，此时需要办理材料领用出库手续。其他出库其他出库指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务，如维修、办公耗用、调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库等。

10.7.2.2出库业务处理--材料领用出库

第10章131材料出库单(红字)记账（存货核算）材料出库单(红字)审核（库存管理）生成记账凭证（存货核算）材料出库单(红字)录入（库存管理）借：生产成本贷：原材料借：生产成本（红字）贷：原材料（红字）

10.7.2.2出库业务处理--材料领用出库

第10章132单据系统操作生成凭证材料出库单库存系统录入审核借:生产成本贷:原材料存货系统记账制单

操作操作操作

10.7.2.2出库业务处理—其他出库

第10章133单据系统操作生成凭证其他出库单库存系统录入审核借:相关科目贷:原材料（库存商品）存货系统记账

制单操作

10.7.2.3其他业务处理

第10章134调拨业务盘点业务组装拆卸业务形态转换限额领料单0102030405

1.调拨业务

第10章135要点：库存管理系统中提供了调拨单用于处理仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。如果调拨单上的转出部门和转入部门不同，就表示是部门之间的调拨业务如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，就表示是仓库之间的转库业务。

2.盘点业务

第10章136要点：盘点单：用来定期对仓库中的存货进行盘点。存货盘点报告表：是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。盘点方法：按仓库盘点按批次盘点

2.盘点业务

第10章137单据系统操作生成凭证盘点单库存系统录入审核其他入库单（其他出库单）库存系统自动生成审核其他入库单：借:原材料（库存商品）贷:待处理财产损溢其他出库单：借:待处理财产损溢贷:原材料（库存商品）存货系统记账、制单操作操作

3.组装拆卸业务

第10章138要点：组装指将多个散件组装成一个配套件的过程。组装单相当于两张单据，一个是散件出库单，一个是配套件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装之前应先进行产品结构定义，否则无法进行组装。拆卸指将一个配套件拆卸成多个散件的过程。拆卸单相当于两张单据，一个是配套件出库单，一个是散件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装拆卸之前应先进行产品结构定义，否则无法进行拆卸。

4.形态转换业务

第10章139要点：由于自然条件或其他因素的影响，某些存货会由一种形态转换成另一种形态，如煤块由于风吹、雨淋，天长日久变成了煤渣，活鱼由于缺氧变成了死鱼等，从而引起存货规格和成本的变化，因此库管员需根据存货的实际状况填制形态转换单，或叫规格调整单，报请主管部门批准后进行调账处理。第10章目录

10.7.1库存管理子系统应用基础10.7.2库存管理子系统日常业务处理

10.7.3库存管理子系统信息查询140

10.7.4库存管理子系统期末处理

10.7.3.1原始单据

入库单明细表出库单明细表调拨单明细表盘点单明细表组装单明细表拆卸单明细表形态转换单明细表限额领料单明细表第10章14110.7.3.2库存账表第10章142D统计表E储备分析表A库存账B批次账C货位账第10章目录

10.7.1库存管理子系统应用基础10.7.2库存管理子系统日常业务处理

10.7.3库存管理子系统信息查询143

10.7.4库存管理子系统期末处理

10.7.4期末处理

月末结账年末结转第10章144第10章14510.8

存货核算子系统学习目标第10章146公司名称经营范围信息化时间软硬件配置知识目标了解存货核算子系统的功能明确存货核算子系统与其他子系统之间的关系掌握各种类型的存货记账方法、产品成本分配能力目标能结合企业实际，进行存货核算子系统的日常业务及期末业务处理案例导入第10章147公司名称经营范围信息化时间软硬件配置华龙公司准备于2020年1月1日起进行存货核算业务处理。1.业务分工主要以账套主管陈明的身份进行相应的存货核算业务处理。2.本月主要存货核算业务(1)采购入库单记账(2)销售出库单记账(3)入库成本调整(4)出库成本调整案例导入第10章148经营范围信息化时间软硬件配置信息化应用目标：(1)极大地降低计价核算的工作量，提高核算准确性。可按仓库进行核算，也可按部门（即多个仓库）进行核算，也可按存货进行核算。支持多种计价方式：全月平均、移动平均、先进先出、个别计价、计划价核算/售价核算。(2)支持暂估核算：出现货到票未到的情况时，支持存货暂估入库处理。(3)支持特殊业务核算处理。支持分期收款、直运业务、假退料业务的核算处理。(4)支持跌价准备的核算。根据新会计制度要求，支持按月、季或年对存货计提跌价准备并进行相应的财务核算。(5)可实现对存货的ABC分析。依据ABC管理原理，进行存货的ABC分析。(6)支持库存管理绩效分析。通过存货资金的占用规划以及资金占用分析对库存的价值进行分析，通过存货周转率分析对存货管理的效率进行分析，确定切实可行的管理规范、协调运作，从而提高整体的运营效率和资金使用效率。第10章目录

10.8.1存货核算子系统概述10.8.2存货核算子系统日常业务

10.8.3存货核算子系统业务核算149

10.8.4存货核算子系统信息查询

10.8.5存货核算子系统期末处理

10.8.1.1存货核算子系统的主要功能

第10章1501系统初始化3业务核算5信息查询2日常业务4财务核算6期末处理

10.8.1.2存货核算子系统与其他子系统的关系

1．存货核算子系统与采购管理子系统的关系2．存货核算子系统与销售管理子系统的关系3．存货核算子系统与库存管理子系统的关系4．存货核算子系统与总账子系统的关系5.存货核算子系统与成本核算子系统的关系第10章151第10章目录

10.8.1存货核算子系统应用基础10.8.2存货核算子系统日常业务

10.8.3存货核算子系统业务核算152

10.8.4存货核算子系统信息查询

10.8.5存货核算子系统期末处理

10.8.2.1入库业务

采购入库采购入库单在库存管理系统中录入，在存货核算系统中可以修改采购入库单上的入库金额，采购入库单上“数量”的修改只能在该单据填制的系统进行。产成品入库产成品入库单在填制时一般只填写数量，单价与金额既可以通过修改产成品入库单直接填入，也可以由存货核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入。其他入库大部分其他入库单都是由相关业务直接生成的，如果与库存管理系统集成使用，可以通过修改其他入库单的操作对盘盈入库业务生成的其他入库单的单价进行输入或修改。第10章153

10.8.2.2出库业务

业务类型：销售出库材料领用出库其他出库存货操作：在存货核算系统可以修改出库单据上的单价或金额。第10章154

10.8.2.3调整业务

含义：出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但如果遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而