施工阶段工程造价的控制(授课)

第一节工程变更与合同价调整工程变更的概念工程变更的范围和内容工程变更的程序变更价款的确定2/5/20231石家庄铁道学院管理科学与工程系一、工程变更的概念

方案在工程项目的实施过程中，由于建设单位要求、设计质量、施工技术、现场环境、合同执行等各种情况的变化，导致工程设计文件、工程数量、施工顺序、施工进度计划等需要变化，这些变化统称为

工程变更。2/5/20232石家庄铁道学院管理科学与工程系工程变更包括工程量变更、工程项目的变更、进度计划的变更、施工条件的变更等。这些变更最终表现为设计变更和其他变更两大类。设计变更：由于发包人对原设计进行变更，以及经工程师同意的、承包人要求进行的设计变更，导致合同价款的增减及造成的承包人的损失，由发包人承担，延误的工期相应顺延。其他变更：合同履行中发包人要求变更工程质量标准及发生其它实质性变更，由双方协商解决。2/5/20233石家庄铁道学院管理科学与工程系例:长江三峡工程永久船闸变更2/5/20234石家庄铁道学院管理科学与工程系

永久船闸山体排水洞北坡二期工程共4条排水洞,合同总金额1398万元(人民币),总工期18个月,其中挖洞目标工期N4洞为12个月,N3为15个月.工程于1995年10月10日开工,计划于1997年4月10日完工,实际完工时间为1997年3月18日,较合同要求提前32天.2/5/20235石家庄铁道学院管理科学与工程系(1)由于设计变更,N3洞洞长由原来1303.88m缩短为830.38m,因此该项目关键路线由原来的N3洞调整为N4洞.N4洞长为1219.12m,在监理的协调下,双方同意将总工期由18个月调整为17个月,并按此工期考虑奖罚.(2)设计变更:原设计N4排水洞桩号0+077.00～0+832.00和0+929.00～0+986.56为素混凝土衬砌,根据开挖揭露的地质情况,改变为钢筋混凝土衬砌,为此施工单位提出索赔工期27天.经分析,改为钢筋混凝土衬砌,只增加钢筋制作安装工序,工程师根据增加的钢筋数量,只同意补偿7天.2/5/20236石家庄铁道学院管理科学与工程系设计采购施工时间变更损失费用变更损失与变更时间关系图2/5/20237石家庄铁道学院管理科学与工程系三、工程变更的程序《施工合同（标准文本）》的变更程序：变更的提出变更估价变更指示2/5/20238石家庄铁道学院管理科学与工程系变更的提出（1）在合同履行过程中，可能发生第15.1款约定情形的，监理人可向承包人发出变更意向书。变更意向书应说明变更的具体内容和发包人对变更的时间要求，并附必要的图纸和相关资料。变更意向书应要求承包人提交包括拟实施变更工作的计划、措施和竣工时间等内容的实施方案。发包人同意承包人根据变更意向书要求提交的变更实施方案的，由监理人发出变更指示。（2）在合同履行过程中，发生第15.1款约定情形的，监理人应向承包人发出变更指示。2/5/20239石家庄铁道学院管理科学与工程系（3）承包人收到监理人按合同约定发出的图纸和文件，经检查认为其中存在第15.1款约定情形的，可向监理人提出书面变更建议。变更建议应阐明要求变更的依据，并附必要的图纸和说明。监理人收到承包人书面建议后，应与发包人共同研究，确认存在变更的，应在收到承包人书面建议后的14天内作出变更指示。经研究后不同意作为变更的，应由监理人书面答复承包人。（4）若承包人收到监理人的变更意向书后认为难以实施此项变更，应立即通知监理人，说明原因并附详细依据。监理人与承包人和发包人协商后确定撤销、改变或不改变原变更意向书。

2/5/202310石家庄铁道学院管理科学与工程系变更估价（1）除专用合同条款对期限另有约定外，承包人应在收到变更指示或变更意向书后的14天内，向监理人提交变更报价书，报价内容应根据合同约定的估价原则，详细开列变更工作的价格组成及其依据，并附必要的施工方法说明和有关图纸。（2）变更工作影响工期的，承包人应提出调整工期的具体细节。监理人认为有必要时，可要求承包人提交要求提前或延长工期的施工进度计划及相应施工措施等详细资料。（3）除专用合同条款对期限另有约定外，监理人收到承包人变更报价书后的14天内，根据合同约定的估价原则，按照商定或确定变更价格。2/5/202311石家庄铁道学院管理科学与工程系变更指示（1）变更指示只能由监理人发出。（2）变更指示应说明变更的目的、范围、变更内容以及变更的工程量及其进度和技术要求，并附有关图纸和文件。承包人收到变更指示后，应按变更指示进行变更工作。2/5/202312石家庄铁道学院管理科学与工程系4.变更估价原则已标价工程量清单中有适用于变更工作的子目的，采用该子目的单价。已标价工程量清单中无适用于变更工作的子目，但有类似子目的，可在合理范围内参照类似子目的单价，由监理人按第3.5款商定或确定变更工作的单价。已标价工程量清单中无适用或类似子目的单价，可按照成本加利润的原则，由监理人商定或确定变更工作的单价。2/5/202313石家庄铁道学院管理科学与工程系

由工程量变化引起的单价调整，下列情况下，应对超过合同约定的变化部分采用新的单价：（1）该项工作测出的数量变化超过工作量表或其他资料表中所列数量的10%；（2）此数量变化与该项工作单价的乘积，超过中标合同金额的0.01%；（3）此数量变化直接改变该项工作的单位成本超过1%；（4）合同中没有规定该项工作为固定费率项目。

2/5/202314石家庄铁道学院管理科学与工程系索赔的定义和分类承包商的索赔业主的索赔索赔费用的计算索赔文件的组成部分第二节索赔管理2/5/202315石家庄铁道学院管理科学与工程系鲁布革引水工程中的索赔款项涉及业主违约、不利自然条件、工程师指令增加等7大类别。在鲁布革引水工程实施过程中,共发生21起单项费用索赔和1起工期索赔,索赔总额为229.10万元人民币,占合同总额的2.83%。鲁布革水电站引水工程承包商工程索赔2/5/202316石家庄铁道学院管理科学与工程系工程索赔额较少的原因：1）合同相对简单，招标时设计达到较好的深度，使得实施中工程变更很少。2）合同文件比较完善、严密。3）日本承包商（大成建设株式会社）为了进入中国建筑市场，忽略了许多根据合同条款可以索赔的事件。（如不可预见的较大不良地质条件增加的额外费用；实际地下渗水量数倍于业主提供的数据而产生的额外费用）2/5/202317石家庄铁道学院管理科学与工程系序号索赔原因分类索赔事件索赔金额/万元所占百分比名称次数日元人民币合计（人民币）1业主违约停水停电停油，未提供合格道路72260.535.4324.5510.72指定分包商违约混凝土质量不合格61078.4137.9247.0020.53不利的自然条件增加排水能力，增加混凝土浇筑、钢模24125.99105.52140.2761.24其他承包商干扰增加排水设备1524.860.625.042.25工程师指令增加增大隧洞灌浆量2204.620.882.601.16合同缺陷电传费差额11.791.790.87政策增加养路费增加17.217.213.2合计218203.41160.01229.10100

注：1、业主违约引起的索赔有7起，占总数的33.3％。索赔额仅占合同额的2.83%。

2、由于供应当地材料的指定分包商违约引起的索赔有6起，占总数的28.6％。

3、其他原因引起的次数较少。

鲁布革水电站引水工程承包商工程索赔统计表2/5/202318石家庄铁道学院管理科学与工程系影响力巨大的索赔事件——日本大成建筑株式会社对业主的违约索赔

索赔事件：承包商车辆只能在块石垫层路面上行使，引起轮胎严重的非正常消耗，要求业主给予400多条超耗轮胎的补偿。索赔根据：业主违约，未按合同规定提供合格的三级标准现场公路

最终结果：在外国专家的帮助下，业主赔偿了208条轮胎，共计1900万日元（约16万元人民币）。索赔过程缓慢，业主顾虑重重，时间一拖再拖，金额一压再压。2/5/202319石家庄铁道学院管理科学与工程系国内外对该项目索赔事件的反映：国内业界人士认为这是“敲诈”，甚至有言论说：“索赔款哗哗地流进了日本人的腰包”，“什么低标价，鲁布革赔掉了一个大窟窿”。有的报告文学甚至说成是：“拳击老手打来的一记记重拳”，称“业主输得太惨了…….”

世界银行来华视察的专家以及外国驻现场的咨询专家都认为，这是水电建设项目“少见的低索赔”。国内业界对于“索赔”的理解与认识与国际理念存在较大差距。认识上的鲜明对比2/5/202320石家庄铁道学院管理科学与工程系对鲁布革水电站建设过程的认识：1987年6月，李鹏同志在全国施工工作会议上作了以《学习鲁布革经验》为题的重要讲话。

1987年10月，国家体改委、劳动人事部、中国建设银行、国家工商银行行政管理局等部门联合发布了《关于批准第一批推广鲁布革工程管理经验试点企业有关问题的通知》。“鲁布革冲击”冲击了因循守旧、循规蹈矩的传统习惯，树立了新的意识

—建立以合同管理为中心内容的项目管理机制

—工程管理与国际惯例接轨，培养高素质的项目管理人才

“鲁布革”不仅仅是一个地理概念，而又是一个经济概念2/5/202321石家庄铁道学院管理科学与工程系加强索赔管理：合同管理：合同管理贯穿于工程实施的全过程，而索赔管理是合同管理的重要组成部分。在国际工程中，索赔已成为许多承包商的经营策略之一，承包方应学会如何减少或转移工程风险，保护自身利益。要对合同中可索赔条款深刻认识，加强合同管理。风险管理：对项目设计、建设期间的风险进行全面分析，降低风险源。加强对风险事件的处理能力，降低索赔事件的发生频率及额度。启示2/5/202322石家庄铁道学院管理科学与工程系1.索赔(Claims)的定义作为合法的所有者，根据自己的权利所提出的要求。

指在合同的实施过程中，合同一方因对方不履行或未能正确履行合同所规定的义务而受到损失，向对方提出的索赔要求。一、索赔的定义和分类2/5/202323石家庄铁道学院管理科学与工程系索赔的特征：1）索赔是要求给予补偿（赔偿）的一种权利、主张；2）索赔的依据是法律法规、合同文件及工程建设惯例，但主要是合同文件；3）索赔是因非自身原因导致的，要求索赔一方没有过错；4）与原合同相比较，已经发生了额外的经济损失或工期损害；5）索赔必须有切实有效的证据；6）索赔是单方行为，双方还没有达成协议。2/5/202324石家庄铁道学院管理科学与工程系2.索赔的分类索赔的分类按索赔的合同依据按索赔的目标按发生索赔的原因按索赔的处理方式按索赔的对象合同内索赔,非合同规定的索赔,道义索赔工期索赔,费用索赔索赔;反索赔单项索赔,综合索赔工程范围变更索赔;工程拖期索赔;加速施工索赔;施工现场变化索赔2/5/202325石家庄铁道学院管理科学与工程系按索赔的目的分类工期索赔(ClaimforExtensionofTime)工期索赔是由于非承包人责任的原因而导致施工进程延误，承包人向业主要求批准顺延合同施工工期，即是将原来的工程竣工日期顺延一段合理时间的索赔。工期索赔形式上是对权利的要求，以避免在原合同竣工日不能完工时，被发包人追究拖期违约责任。费用索赔(ClaimforCost)费用索赔就是承包商向业主要求补偿不应该由承包商自己承担的经济损失或额外开支(Lossesandexpenses)，也就是取得合理的经济补偿(FinancialCompensation)。施工费用超支的原因，主要来自两种情况:①施工受到干扰，导致工作效率降低;②业主指令工程变更或额外工程，导致工程成本增加。2/5/202326石家庄铁道学院管理科学与工程系按发生索赔的原因分类不利自然条件及人为障碍索赔增加（或减少）工程量索赔工期延长索赔加速施工索赔工程范围变更索赔2/5/202327石家庄铁道学院管理科学与工程系合同文件错误索赔工程拖期索赔暂停施工索赔终止合同索赔设计图纸拖交索赔2/5/202328石家庄铁道学院管理科学与工程系拖延付款索赔物价上涨索赔业主风险索赔不可抗力索赔业主违约索赔法令变更索赔2/5/202329石家庄铁道学院管理科学与工程系（二）常见的几种索赔在可原谅的拖期情况，如果拖期的责任者是业主或咨询工程师，则承包商不仅可以得到工期延长，还可以得到经济补偿。虽然是可原谅的拖期，但其责任者不是业主，而是由于客观原因时，承包商可以得到工期延长，但一般得不到经济补偿。1.工期延长(Extensionoftime)索赔2/5/202330石家庄铁道学院管理科学与工程系索赔原因是否可原谅拖期原因处理原则索赔结果工程进度延误可原谅的拖期（1）修改设计（2）施工条件变化（3）业主原因拖期（4）工程师原因拖期可给予工期延长；可补偿经济损失工期索赔及经济索赔均成功（1）反常的天气（2）工人罢工（3）战争或内乱可给予工期延长，不给予经济补偿工期索赔成功，经济索赔不成功不可原谅的拖期（1）工效不高（2）施工组织不好（3）设备材料不足不延长工期；不补偿损失；承担工期延误损害赔偿费索赔失败，无权索赔2/5/202331石家庄铁道学院管理科学与工程系

承包商获得工期延长的前提条件是可原谅的拖期，即：使工期拖延的原因不是承包商的失误或无能，而是不可抵抗的客观原因，或由于业主方面的原因。(1)由于业主的原因：如未按规定时间向承包商提供施工现场或施工道路；干涉施工进展；大量地提出工程变更或额外工程；提前占用已完工的部分建筑物等。(2)由于工程师的原因：如修改设计；不按规定时间向承包商提供施工图纸；图纸错误引起返工等。(3)由于客观原因，而且是业主和承包商都无力扭转的：如政局动乱，战争或内乱、特殊恶劣的气候，不可预见的现场不利自然条件等。2/5/202332石家庄铁道学院管理科学与工程系案例1:工期延长索赔

我国某水电站工程的施工支洞，全长303m，地质条件比较复杂，承包商在开挖中遇到了断层软弱带和一些溶洞。断层带宽约60m，给施工造成极为困难的条件。承包商因此改变投标报价文件中的施工方法，并经工程师同意，采用了“新奥法”工艺施工。从而，实际施工进度比原计划施后了4.5个月。2/5/202333石家庄铁道学院管理科学与工程系索赔依据

承包商决定调整钢管斜井的施工进度，利用原计划中的浮动工期，可挽回1.5个月的延误工期；同时，请求工程师批准另外3个月的拖期。索赔原因依据FIDIC条款承包商行动索赔内容工期延长索赔第8.4款竣工时间的延长第20.1款承包商的索赔：有权提出延长工期，向工程师发出通知。请求工程拖期索赔事件2/5/202334石家庄铁道学院管理科学与工程系(1)施工支洞开挖过程中出现的不良地质条件，超出了招标时所预期的断层软弱带的宽度，属于承包商不能够合理预见和控制的不利施工条件，并非承包商的失误或疏忽所致，故确认属于可原谅的延误。(2)这一不利的施工条件，以及它所导致的工期延误，也不是业主及工程师所能预见和控制的，不是业主方面的借误。因此，此种工期延误是属于可原谅、但不予补偿的延误。(3)根据以上分析，业主批准给承包商延长工期90天．但不进行经济补偿，即按投标文件中的施工单价和实际的开招工程量向承包商进行施工进度款支付。索赔结果2/5/202335石家庄铁道学院管理科学与工程系加速施工：可补偿的或可原谅的延误出现时，如果业主要求工程按原工期完成，承包商就必须加速施工。承包商不得不投人更多的人力和设备，采用加班或倒班等措施压缩工期，这些赶工措施可能造成承包商大量的额外花费，为此承包商有权获得直接和间接的赶工补偿。2.加速施工(Acceleration)索赔2/5/202336石家庄铁道学院管理科学与工程系为了有效地证明赶工索赔要求，承包商必须证明:承包商遭遇到一个可补偿的或可原谅的延误;对于这一延误，承包商及时通知了业主，要求工期延长;业主拒绝、搁置，或只同意承包商部分的工期延长要求;业主明确指令承包商按原工期完成项目;作为赶工的结果，承包商实际花费增加(损失);承包商在规定的时间内，递交了书面的赶工损失补偿通知。2/5/202337石家庄铁道学院管理科学与工程系采取加速措施时．承包商要增加相当大的资源投入量，使原定的工程成本大量增加形成了附加成本开支。这些附加开支主要包括以下几个方面：

(1)采购或租赁原施工组织设计中没有考虑的新的施工机械和有关设备。

(2)增加施工的工人数量，或采取加班施工(每天两班制，甚至三班连续作业)。

(3)增加建筑材料供应量，生活物资供应量。

(4)采用奖励制度，提高劳动生产率。

(5)工地管理费增加等。加速施工的费用索赔

2/5/202338石家庄铁道学院管理科学与工程系案例:加速施工索赔

美国某工程公司承包建设一栋大型办公楼。按原定施工计划，从基坑挖出的松土要倒运到需要填高的修车场。但在开工初期连降大雨，土壤过湿，无法采用这种施工方法。承包商多次发出书面通知，要求业主给予延长工期，以便土壤稍干后再按原计划实行以挖补填的施工方法。但业主不同意给予工期延长，坚持认为：在承包商提交来自“认可部门”(如美国气象局)的证明文件证明该气候确实是非常恶劣之前，业主不批准拖期。2/5/202339石家庄铁道学院管理科学与工程系

在承包商第一次提出延长工期要求后的16个月，业主同意因大雨和湿土而延长工期，但拒绝向承包商补偿额外的成本开支，原因是在合同文件中并没有要求以挖补填的施工方法是唯一可行的。承包商认为，自己按业主要求进行了加速施工，蒙受了额外开支亏损，但业主不同意给予补偿，故提交仲裁。

为了按期完成工程，承包商因此不得不在恶劣天气期间继续施工，从大楼基坑运走开挖出的湿土，再从别处运来干土填筑修车场。这样形成了计划外成本支出，承包商因而向业主提出索赔，要求补偿额外的成本开支。2/5/202340石家庄铁道学院管理科学与工程系索赔结果仲裁机关考察了以下实际情况：(1)承包商遇到了可原谅的延误。承包商在恶劣天气条件下进行施工；业主最终亦批准了工期延长，即承认了气候条件特别恶劣这一事实。(2)业主未能在合理时间内批准工期延长。既然现场的每个人都知道土质过湿，不能用于回填，就没有必要要求来自“认可部门”的正式文件。(3)业主的行为表明他要求承包商按期建成工程。通过未及时批准延长工期等其他行为，业主有力地表达了希望按期完工的愿望，这实质上已经有效地指令承包商加速施工，按期建成工程，形成了可推定的加速施工指令。(4)承包商已经证明，他实际上已加速施工，并发生了额外成本。以挖补填法是本工程最合理的施工方法，它要比运出湿土、运进干土填筑的办法便宜得多。

仲裁员同意承包商的申辩，要求业主向承包商补偿相应的额外成本开支。2/5/202341石家庄铁道学院管理科学与工程系施工现场条件变化是指在施工过程中，承包商“遇到了一个有经验的承包商不可能预见到的不利的自然条件或人为障碍”。因而导致承包商为完成合同要花费计划外的额外开支。施工现场的地下条件(即地质、地基、地下水及土壤条件)的变化，给项目实施带来严重困难。这些地基或土壤条件，同招标文件中的描述差别很大，或在招标文件中根本没有提到3.施工现场条件变化的索赔2/5/202342石家庄铁道学院管理科学与工程系

我国某水电站工程引水隧洞在施工过程中遇到连绵大雨。由于地下断层、裂隙和许多喀斯特溶洞相互贯通等不利的地质条件，使隧洞工区的地下水涌量骤增，形成被迫停工和设备淹没。案例:施工现场条件变化的索赔

为了保证工程进度和施工安全，业主指令承包施工的外国公司从国外紧急进口所需的额外排水设备，尽快恢复施工。外国承包公司在贯彻实施业主指令的过程中，向水电站业主单位正式提出了索赔要求。

2/5/202343石家庄铁道学院管理科学与工程系承包商认为，如此大量的地下涌水，造成设备被淹和被迫停工，实属承包商无法合理预见的不利自然条件，故应得到补偿。

索赔事项索赔费用额外增加的排水设备费58,377,384日元，12,892.67元人民币被地下涌水淹没的机械设备损失费1,716,877日元，2,414.7元人民币额外排水工作的劳务费50,793元人民币合计60,094,261日元，66,l00.37元人民币2/5/202344石家庄铁道学院管理科学与工程系(1)此项大量地下涌水事故属于不利的自然条件，是有经验的承包商和业主无法合理预见的。(2)承包商所采取的增加额外排水设施是按照业主单位的指示而进行的，因此应予以合理补偿。索赔结果2/5/202345石家庄铁道学院管理科学与工程系(1)附加工程指那些该合同项目所必不可少的工程，如果缺少了这些工程．该合同项目便不能发挥合同预期的作用。或者说，附加工程就是合同工程项目所必需的工程。(2)额外工程指工程项目合同文件中“工作范围”中未包括的工作。缺少这些工作，原订合同工程项目仍然可以运行，并发挥效益。附加工程不属于施工索赔的范畴,额外工程才是真正的索赔工作范围.4.变更(Variations)引起的索赔2/5/202346石家庄铁道学院管理科学与工程系处理方式工作性质按合同工作范围BOQ中的工作项目工程变更指令单价结算支付方式新增工程附加工程：属原合同工作范围以内的工程列入BOQ的工作不必发变更指令（V.O）按投标单价按合同规定的程序按月结算支付未列入BOQ要发（V.O）议定单价同一额外工作：超额原合同工作范围的工程不属BOQ中的工作项目要发（V.O）新定单价提出索赔，按月支付或另订合同新定单价或合同价提出索赔，或按新合同程序支付BOQ:BillsofQuantities工程量清单

v.o:variationorder变更令2/5/202347石家庄铁道学院管理科学与工程系

业主向承包商提供的各种资料:招标文件,图纸,工程现场资料,相关法律法规,设备资料等等必须保证资料数据的完整性与准确性,如果因为业主提供的资料错误造成工期拖延,和(或)发生相关费用,承包商可以提出索赔.5.资料文件错误引起的索赔2/5/202348石家庄铁道学院管理科学与工程系

如果发包人未能及时支付工程款，或者发包人自身发生重大变化，或者监理工程师未能在规定时间内确认发证，那么承包商可以暂停工作，直到上述问题解决。承包商有权对暂停工作所带来的工期及费用提出索赔。6.暂停施工引起的索赔2/5/202349石家庄铁道学院管理科学与工程系索赔事项：某承包商与业主签订了一座办公大楼的施工合同。可是，在施工过程中，业主拖期支付四个月的工程款达400万元。承包商按照合同规定，向业主发出暂停施工的通知，将主体施工停了下来，只继续进行内间墙的砌筑。就此暂停施工，承包商向业主提出工期延长的索赔和由此造成的工人窝工费、机械闲置费，以及增加的工地管理费和总部管理费等费用补偿的索赔。案例：暂停施工引起的索赔2/5/202350石家庄铁道学院管理科学与工程系

经过协商,业主同意分期支付拖欠的款项,并且按照当时的商业银行贷款利率支付拖欠利息,承包商恢复施工,继续履行合同.索赔结果2/5/202351石家庄铁道学院管理科学与工程系

建设工程项目的施工周期一般都较长，因此物价变动通常对工程造价带来很大的影响。对于工期在一年以内的项目，可能采用固定价格合同，物价上涨的风险由承包商承担。但是，对于工期在一年以上的项目，物价上涨可能会引起工程成本的大幅提高，所以，通常在合同条件中都规定有物价调整的条款。例如：

FIDIC《施工合同条件》中的13．8款，[因成本改变的调整]；我国现行《建设工程施工合同(标准文本)》

[合同价款与调整]。7.物价上涨引起的索赔2/5/202352石家庄铁道学院管理科学与工程系某施工单位签订一框架结构医院大楼的施工合同。合同规定：材料价格上涨的价差调整办法是按主材计算价差。即按在招标文件中列出的需要调整价差的主要材料表和预算定额价格，按竣工时当地工程管理机构公布的材料价格信息计算价差给予调整。招标文件中列出的主要材料表以及施工单位根据预算定额填报的材料基价见下页表所示。案例:物价上涨引起的索赔2/5/202353石家庄铁道学院管理科学与工程系主要材料表序号材料名称单位数量基价（元）1钢筋T683.122660.952水泥425#T4283.56390.003中砂m39990.5845.384碎石m38640.5663.705玻璃m24185.8021.726木材m3494.101132.957空心砖千块3045.60864.57造价管理部门公布的实际价格2830.56元／T420.00元/T48.40元/m365.70元/m322.72元/m21432.56元/m3864.57元/千块2/5/202354石家庄铁道学院管理科学与工程系竣工时，根据当时造价管理部门公布的价格信息，钢筋2830．56元／T，水泥420．00元/T，中砂48．40元／m3，碎石65．70元／m3，玻璃22.72元／m2，木材1432．56元／m3．空心砖864．57元／千块。如上页右表所示。承包商依据合同可以索赔物价上涨费用为钢筋：(2830．56-2660．95)×683．12＝115863．98(元)水泥：(420.00-390．00)×4283．55=128506．50(元)中砂：(48．40-45．38)×9990．58＝30171．55(元)碎石：(65．70-63．70)×8640．55＝17281．10(元)玻璃：(22．72-21．72)×4185．80＝4185．80(元)木材：(1432．56-1132．95)×494．10＝299．61(元)空心砖：(864．57-864．57)×3045．60＝0．00(元)合计：192028．54元索赔金额的计算2/5/202355石家庄铁道学院管理科学与工程系索赔事件承包商提出索赔意向承包商提交索赔报告工程师审查索赔报告审核金额是否在工程师权限内报请业主批准签发变更指令工程师与承包商谈判转入争端解决程序索赔款纳入付款计划或修改竣工日期承包商是否同意NoYesyesNoNo索赔结束承包商索赔基本程序2/5/202356石家庄铁道学院管理科学与工程系四、索赔费用的计算1.索赔费用的组成2/5/202357石家庄铁道学院管理科学与工程系人工费

直接费

材料费

施工机械使用费分包费

间接费

利润办公费通讯费管理人员工资差旅费职工福利费可索赔的费用

工地管理费

其他总部管理费

保函手续费

保险费临时设施费咨询费交通设施费

代理费利息

税金2/5/202358石家庄铁道学院管理科学与工程系

完成合同之外的额外工作所花费的人工费用由于非承包商责任的工效降低所增加的人工费用；超过法定工作时间加班劳动法定人工费增长以及非承包商责任工程延误导致的人员窝工费和工资上涨费等

人工费2/5/202359石家庄铁道学院管理科学与工程系由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费由于客观原因材料价格大幅度上涨由于非承包商责任工程延误导致的材料价格上涨和超期储存费用

材料费2/5/202360石家庄铁道学院管理科学与工程系由于完成额外工作增加的机械使用费非承包商责任工效降低增加的机械使用费由于业主或监理工程师原因导致机械停工的窝工费施工机械使用费2/5/202361石家庄铁道学院管理科学与工程系人工材料机械使用费分包费用2/5/202362石家庄铁道学院管理科学与工程系管理人员工资办工通讯交通费工地管理费2/5/202363石家庄铁道学院管理科学与工程系利息的索赔通常发生于下列情况：拖期付款的利息由于工程变更和工程延期增加投资的利息错误扣款的利息利息2/5/202364石家庄铁道学院管理科学与工程系按照投标书中总部管理费的比例计算按照公司总部统一规定的管理费比率计算以工程延期的总天数为基础，计算总部管理费的索赔额总部管理费2/5/202365石家庄铁道学院管理科学与工程系

利润索赔利润的计算通常是与原报价单中的利润百分率保持一致。即在成本的基础上，增加原报价单中的利润率，作为该项索赔款的利润。2/5/202366石家庄铁道学院管理科学与工程系实际费用法2.索赔费用的计算方法2/5/202367石家庄铁道学院管理科学与工程系计算受影响时段局限于受外界影响的时间只计算受影响时段内的某项工作所受影响的损失与该项工作无关的费用不列入总费用中对投标报价费用重新进行核算索赔金额=某项工作调整后的实际总费用－该项工作的报价费用修正的总费用法2/5/202368石家庄铁道学院管理科学与工程系五、索赔文件的组成部分序言索赔事项概述具体索赔要求：工期延长天数，索赔款额报告书编写及审核人员1.总论部分2/5/202369石家庄铁道学院管理科学与工程系概述索赔事项的处理过程发出索赔通知书的时间引证索赔要求的合同条款指明所附的证据资料2.合同引证部分2/5/202370石家庄铁道学院管理科学与工程系索赔证据在工程项目实施过程中，常见的索赔证据主要有：（1）各种工程合同文件；（2）施工日志；（3）工程照片及声像资料；（4）来往信件、电话记录；（5）会谈纪要；（6）气象报告和资料；（7）工程进度计划；（8）投标前业主提供的参考资料和现场资料；（9）工程备忘录及各种签证；（10）工程结算资料和有关财务报告；（11）各种检查验收报告和技术鉴定报告；（12）其他，包括分包合同、订货单、法律、法规等。2/5/202371石家庄铁道学院管理科学与工程系索赔证据（续一）①招标文件、合同文本及附件、其他各种签约备忘录、修正案等，雇主认可的工程实施计划，各种工程图纸包括图纸修改指令、技术规范等。②投标文件。它是施工合同的重要组成部分，其内容包括承发包双方的要约和承诺。在索赔要求中可以直接作为索赔证据。③往来信件。包括合同双方的往来信件、各种认可信、通知、对承包商问题的答复信等。对来信的信封也要留存，信封上的邮戳记载着发信和收信的准确日期，能起证明作用。对承包商的回信都要复印保留。④各种会谈纪要。在合同履行过程中，雇主、工程师和承包商定期会商后作出的决议或决定都可作为合同的补充。但会谈纪要须经各方签署才有法律效力。⑤会议纪要。指在施工过程中雇主、承包商、工程师及有关方面召开的一切工程会议的纪要。该纪要也要经过参与会议的各方签认，或由雇主、或工程师签章后发给承包商才有法律效力。⑥指令或通知。指工程师发出的各种指令、通知，包括工程设计变更、工程暂停等指令。2/5/202372石家庄铁道学院管理科学与工程系(7)施工组织设计。这是指包括施工进度计划在内，并经雇主或工程师批准的施工组织设计或施工方案。(11)施工进度计划和实际施工进度记录。包括总进度计划、开工后雇主或工程师批准的详细进度计划、每月修改计划、实际施工进度记录、月进度报表等。(9)施工现场的工程文件。(10)工程照片。表示工程进度的照片、隐蔽工程覆盖前的照片、雇主责任造成返工和工程损坏的照片等。

(11)气象资料。指现场每日天气状况记录。如果遇到恶劣的天气，雇主驻工地代表应作记录，并请承包商驻工地代表或工程师签证。(12)工程中的各种检查验收报告和各种技术鉴定报告。如工程水文地质报告、文物和化石发现记录、隐蔽工程验收报告、中间验收工程报告、材料试验报告、材料设备开箱验收报告等。(13)工地的交接记录。索赔证据（续一）2/5/202373石家庄铁道学院管理科学与工程系(14)建筑材料和设备的采购、订货、运输进场、保管和使用方面的记录、凭证和报表等。(15)市场行情资料。(16)政府主管工程造价部门发布的材料价格信息、调整造价的方法和指数等。(17)各种可以公开的成本和会计资料。包括工资单、工资报表、工程款帐单、各种收付款原始凭证、管理费用报表、工程成本报告等。(18)国家发布的法律、法令和政策文件，特别是涉及工程索赔的各类文件，如因工资税增加提出的索赔。(19)不可抗力。如合同实施期间很多不确定的自然灾害，如特大洪水、地震等。(20)特殊风险。一般指战事、敌对行动、入侵、核装置污染和冲击波破坏、叛乱、暴动、内战等等。索赔证据（续一）2/5/202374石家庄铁道学院管理科学与工程系3.索赔款额计算部分首先列出索赔总款额汇总表再分项论述各组成部分的计算过程指出证据名称和编号.2/5/202375石家庄铁道学院管理科学与工程系4.工期延长论证部分

2/5/202376石家庄铁道学院管理科学与工程系索赔报告编写实例

某建设单位和某施工单位签订了工程施工合同。合同规定：钢材、木材、水泥由业主供货到现场仓库，其他材料由承包商自行采购。当工程施工到第三层框架梁钢筋绑扎时，因业主提供的钢筋未到，使该项作业停工14天(该项作业的总时差为0)。10月7日到10月9日因停电、停水使第三层的砌砖停工(该项作业的总时差为4天)。为此，承包商于10月20日向工程师提交了一份索赔报告书，并于10月25日道交了一份工期、费用索赔计算书和索赔依据的详细材料。2/5/202377石家庄铁道学院管理科学与工程系

索赔报告书题目：××项目临时停工索赔事件:业主供应材料未到．以及现场停水停电影响:

造成现场停工，虽然安排部分工人做其他工作，但是仍然有停工；机械造成停工。要求:延长五期14天，费用索赔7875元。其中:

人工停工费在尽量安排工人从事其它工作之后，按补偿的工效差计算。机械停工费考虑是自有设备，仅按折旧台班费计算。本索赔事项双方同意不计取管理费和利润.证据:相应的合同条款，施工现场情况记录,工人工资单等

证据资料附在索赔报告之后。责任明确用词婉转事件真实简洁清楚2/5/202378石家庄铁道学院管理科学与工程系工期索赔业主供应钢材未到，停工14天，是属于关键工作，故要求延长工期14天，现场停电追成停工,因有4天的总时差，故不提出工期索赔要求，总计要求延长工期14天.索赔费用分类单位:元人工费绑扎钢筋停工35×10×14=4900砌砖停工30×10×3=900人工费合计5800机械费塔吊一台14×50=700混凝土搅拌机一台14×30=420钢筋弯曲机一台14×20=280钢筋切断机一台14×20=280砂浆搅拌机一台3×15=45机械费合计1725保函损失费350各项费用总计7875费用索赔2/5/202379石家庄铁道学院管理科学与工程系某工程合同工期37天，合同价360万元，采用清单计价模式下的单价合同，分部分项工程量清单项目单价、措施项目单价均采用承包商的报价，规费为人、材、机费和管理费与利润之和的3.3%，税金为人、材、机费与管理费、利润、规费之和的3.4%，业主草拟的部分施工合同条款内容如下：2/5/202380石家庄铁道学院管理科学与工程系1.

当分布分项工程量清单项目中工程量的变化幅度在10%以上时，可以调整综合单价；调整方法是：由监理工程师提出新的综合单价，经业主批准后调整合同价格。2.

安全文明施工措施费，根据分部分项工程量的变化幅度按比例调整，专业工程措施费不予调整。3.

材料实际购买价格与招标文件中列出的材料暂估价相比，变化幅度不超过10%时，价格不予调整，超过10%时，可以按实际价格调整。4.

如果施工过程中发生及其恶劣的不利自然条件，工期可以顺延，损失费用均由承包商承担。2/5/202381石家庄铁道学院管理科学与工程系在工程开工前，承包商提交了施工网络进度计划，如图4.1所示，并得到监理工程师的批准。

12A1075463F10D11G10H12B16E122/5/202382石家庄铁道学院管理科学与工程系施工过程中发生了如下事件：事件1：清单中D工作的综合单价为450元/m³，在D工作开始之前，设计单位修改了设计，D工作的工程量由清单工程量4000m³增加到4800m³，D工作工程量的增加导致相应措施费用增加2500元。事件2：在E工作施工中，承包商采购了业主推荐的某设备制造厂生产的工程设备，设备到场后检验发现缺少一关键配件，使该设备无法正常安装，导致E工作作业时间拖延2天，窝工人工费损失2000元，窝工机械费损失1500元。2/5/202383石家庄铁道学院管理科学与工程系事件3：H工作是一项装饰工程，其饰面石材由业主从外地采购，由石材厂家供货至现场，但因石材厂所在地连续遭遇季节性大雨，使得石材运至现场的时间拖延，造成H工作晚开始5天，窝工人工费损失8000元，窝工机械费损失3000元。

2/5/202384石家庄铁道学院管理科学与工程系问题：

1.该施工网络进度计划的关键工作有哪些？H工作的总时差为几天？

2.指出业主草拟的合同条款中有哪些不妥之处，简要说明如何修改。

3.对于事件1，经业主与承包商协商确定，D工作全部工程量按综合单价430元/m结算，承包商是否可向业主进行工期和费用索赔？为什么？若可以索赔，工期和费用索赔各是多少？

4.对于事件2，承包商是否可向业主进行工期和费用索赔？为什么？若可以索赔，工期和费用索赔各是多少？

5.对于事件3，承包商是否可向业主进行工期和费用索赔？为什么？若可以索赔，工期和费用索赔各是多少？2/5/202385石家庄铁道学院管理科学与工程系1、由图可知，关键线路为①→②→④→⑥→⑦，关键工作为A、E、G；H工作的时差TFH=37-36=1天2、①不妥之处：新的综合单价由监理工程师提出。修改：当工程量的变化幅度在10%以外，且影响分部分项工程费超过0.1%时，由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程量提出新的综合单价和措施项目费，经发包人确认后调整合同价格。

2/5/202386石家庄铁道学院管理科学与工程系②不妥之处：专业工程措施费不予调整。修改：因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原有措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整。④不妥之处：发生极其恶劣的不利自然条件，属于不可抗力事件，承包商承担损失费。修改：如果施工过程中发生极其恶劣的不利自然条件，工期顺延，损失费用自理，第三方伤亡由发包方承担。2/5/202387石家庄铁道学院管理科学与工程系3、事件一承包商可增加的工程价款：(4800×430-4000×450+2500)×(1+3.3%)×(1+3.4%)=284654.51(元)。设D工作时间延长x天，则：4000：10=800：x，x=2天但由于D工作的总时差：TFD=37-31=6天，故不增加工期。4、不可索赔。因为设备及关键配件是承包商采购供应的，承包商承担责任。5、可以索赔。因为饰面石材是业主采购供应的，业主应承担责任。费用索赔(8000+3000)×(1+3.3%)×(1+3.4%)=11749.34元；由于H工作的时差TFH=37-36=1天，所以工期索赔5-1=4天2/5/202388石家庄铁道学院管理科学与工程系第三节工程价款结算管理

工程价款结算是指承包商在工程实施过程中，依据承包合同中有关付款条款的规定和已经完成的工程量，并按照规定的程序向业主收取工程款的一项经济活动。2/5/202389石家庄铁道学院管理科学与工程系一、工程价款结算依据和方式1、结算依据按合同约定办理。国家有关法律、法规和规章制度国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定。建设工程项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证，以及经发、承包人认可的其他有效文件。2/5/202390石家庄铁道学院管理科学与工程系2、结算方式按月结算。采用旬末或月中预支，月终结算，竣工后清算。在我国使用最为广泛。竣工后一次结算适用于建设期短或工程承包合同价值低的工程。分段结算。该结算方法将单项或单位工程按照工程形象进度，划分不同阶段进行结算。目标结算方式。这种方法是将工程的内容分解成若干控制界面，以验收控制界面作为支付工程价款的条件，实质上是运用合同、财务手段对工程进行的主动控制。双方约定的其他结算方式2/5/202391石家庄铁道学院管理科学与工程系二、工程预付款（预付备料款）结算

工程款的支付可分为三个主要过程：即开工前预付，施工过程中做中间结算，办理竣工验收手续后进行竣工结算。

施工企业承包工程，一般都实行包工包料，这就需要有一定数量的备料周转金。在工程承包合同条款中，一般要明文规定发包人在开工前拨付给承包人一定限额的工程预付备料款。此预付款构成施工企业为该承包工程项目储备主要材料、结构件所需的流动资金。因此也可称为预付备料款。2/5/202392石家庄铁道学院管理科学与工程系1、工程预付款的计算及拨付

预付时间应在双方签定合同后的一个月内或不迟于约定的开工日期前7天。发包人不按约定预付，承包人在约定预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不能按要求预付，承包人可在发出通知14天后停止施工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的贷款利息，并承担违约责任。备料款数额＝年度建筑安装工程合同价×预付备料款比例额度2/5/202393石家庄铁道学院管理科学与工程系

工程预付款仅用于承包人支付施工开始时与本工程有关的动员费用。如承包人滥用此款，发包人有权立即收回。在承包人向发包人提交金额等于预付款数额(发包人认可的银行开出)的银行保函后，发包人按规定的金额和规定的时间向承包人支付预付款，在发包人全部扣回预付款之前，该银行保函将一直有效。2/5/202394石家庄铁道学院管理科学与工程系一般建筑工程不应超过当年建筑工作量(包括水、电、暖)的30%，安装工程按年安装工作量的10%；材料占比重较多的安装工程按年计划产值的15%左右拨付。对于只包定额工日(不包材料定额，一切材料由建设单位供给)的工程项目，则可以不预付备料款。2/5/202395石家庄铁道学院管理科学与工程系

发包人拨付给承包人的预付备料款属于预支性质，到了工程实施后，随着工程所需主要材料储备的逐步减少，应以抵充工程价款的方式陆续扣回。

即：当月实际付款金额=应签证的工程款—应扣回的预付款+合同变更价款+索赔价款关键问题：1、从何时开始起扣？2、每次支付工程价款时扣回多少？2、备料款的扣回2/5/202396石家庄铁道学院管理科学与工程系

从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。

起扣点计算方式P123…

kN123…

kPNMT123…

k2/5/202397石家庄铁道学院管理科学与工程系

当工程款支付未达到起扣点时，每月按照应签证的工程款支付。当工程款支付达到起扣点后，从应签证的工程款中按材料比重扣回预付备料款。T——起扣点M——工程预付款限额N——主要材料及构件所占比重P——承包工程价款总额累计工作量法2/5/202398石家庄铁道学院管理科学与工程系起扣计算时间选择：在承包人完成金额累计达到合同总价的10%后，由承包人开始向发包人还款。每次扣款额的规定：发包人从每次应付给承包人的金额中按约定金额扣回工程预付款，发包人至少在合同规定的完工期前三个月将工程预付款的总计金额按逐次分摊的办法扣回。

特殊情况处理：当发包人一次付给承包人的余额少于规定扣回的金额时，其差额应转入下一次支付中作为债务结转。

招标规定2/5/202399石家庄铁道学院管理科学与工程系（1）某工程按工程量清单计价，得到如下数据：分部分项工程工程量清单计价合计1600万元；措施项目清单计价合计75万元；其他项目清单计价合计150万元；规费95万元。税率是不含税造价的3.4%。（2）在工程进行中，按25%支付工程预付款，在未完施工尚需的主要材料及构配件相当于预付款时起扣。主要材料和构配件占工程造价的60%。问题：（1）该工程的总造价是多少？（2）该工程的预付款是多少？（3）预付款起扣点是多少？2/5/2023100石家庄铁道学院管理科学与工程系答案：（1）总造价是：（1600+75+150+95）（1+3.4%）=1985.28万元（2）工程的预付款是：1985.28×25%=496.32万元（3）预付款的起扣点是：1985.28-496.3÷60%=1985.28-827.2=1158.08万元2/5/2023101石家庄铁道学院管理科学与工程系三、工程进度款结算（中间结算）承包商提交已完工程量报告工程师确认业主审批认可支付工程进度款工程量的确认（7天期限，核实范围）工程进度款支付（14天期限，工程款支付额度）支付款项不仅包括合同中规定的初始收入，还包括由于合同变更、索赔、奖励等原因而形成的追加收入。2/5/2023102石家庄铁道学院管理科学与工程系四、工程保修金结算2、保修金的扣除全部或部分使用政府投资的建设工程项目，按工程价款结算总额5％左右的比例预留保修金，待工程项目保修期结束后拨付。预留一定比例的剩余尾款作为保修金。在每次支付工程款中扣留，直至达到限额为止。1、工程保修金（建设工程项目质量保证金）2/5/2023103石家庄铁道学院管理科学与工程系例：某工程合同价款总额为300万元，施工合同规定预付备料款为合同价款的25%，主要材料为工程价款的62.5%，在每月工程款中扣留5%保修金，每月实际完成工作量下表所示，求预付备料款、每月结算工程款。某工程每月实际完成工作量（单位：万元）月份123456完成工作量2050707560252/5/2023104石家庄铁道学院管理科学与工程系预付备料款＝300×25%＝75起扣点＝300-75/62.5％＝1801月份：累计完成20万元，结算工程款20－20×5%＝192月份：累计完成70万元，结算工程款50－50×5%＝47.53月份：累计完成140万元，结算工程款70×（1－5%）＝66.54月份：累计完成215万元，超过起扣点180结算工程款＝75－（215-180）×62.5%－75×5%＝49.3755月份：累计完成275（万元）结算工程款60－60×62.5%－60×5%＝19.56月份：累计完成300（万元）。结算工程款＝25×（1－62.5%）－25×5%＝8.1252/5/2023105石家庄铁道学院管理科学与工程系例：某建安工程施工，合同总价为600万元，其中有78万元的主材由业主直接供应，合同工期为7个月。（1）合同规定：①业主应向承包人支付合同价25%的预付工程款；②预付款应从未施工工程尚需的主要材料及构配件价值相当于预付款时起扣，每月以抵充工程款的方式陆续扣回，主材费比重为62.5%；③业主每月从给承包人的工程进度款中按2.5%的比例扣留工程保留金，通过竣工验收后结算给承包人；④由业主直接供应的主材款应在发生当月的工程款中扣回其费用；⑤每月付款证书签发的最低限额为50万元。2/5/2023106石家庄铁道学院管理科学与工程系（2）第1个月主要是完成土方工程施工，由于施工条件复杂，土方工程量发生了较大变化（招标文件中规定的工程量为2800m3，承包人填报的综合单价为80元/m3）时，单位应作出调整，实际工程量超过或少于估计工程量15%以上时，单价乘以系数0.9或1.05。（3）经工程师签证确认，①承包人在第1个月完成的土方工程量为3300；②其他各月实际完成的建安工作量及业主直接提供的主材价值如下表：月份1234567进度款/万元901101001008070业主提供主材/万元1820302/5/2023107石家庄铁道学院管理科学与工程系问题:（1）第1个月土方工程实际工程进度款为多少万元？（2）该工程预付工程款是多少万元？预付工程款在第几个月开始起扣？（3）1-7月工程师应签证的工程款各是多少万元？应签发付款证书金额是什么？并指明该月是否应签发付款证书？（4）竣工结算时，工程师应签发付款证书金额是多少万元？2/5/2023108石家庄铁道学院管理科学与工程系五、工程价款动态结算和价差调整1、实际价格结算法2、工程造价指数调整法3、调价文件计算法

调差值＝∑各项材料用量×（结算期预算指导价-原预算价格）4、调值公式法2/5/2023109石家庄铁道学院管理科学与工程系注意：P0—结算工程款，是合同中规定可参与调价的营业结算款。包括结算款、延期利息、变更款、索赔款。签约时力争将点工和临时款项等收入也列到结算工程款范畴。a0—固定系数，实际上是合同中不能参与调价的部分，如管理费、项目利润和某些固定价格等，通常取值范围在0.15～0.35左右。比例尽可能小。A—现行价格指数，是指提交结算工程款进行调价时可获得的有效价格指数或其前28天适用的价格指数。A0—基本价格指数，是指签约一年时的价格指数或投标截止日前28天的通用价格指数。2/5/2023110石家庄铁道学院管理科学与工程系注意调值公式中的各项费用，一般选择用量大、价格高且具有代表性的一些典型人工费和材料费。各部分成本的比重系数，在许多招标文件中要求承包方在投标中提出，并在价格分析中予以论证。调整有关各项费用要与合同条款规定相一致。调整有关各项费用应注意地点与时间点。变动要素系数之和加上固定要素系数应该等于1.2/5/2023111石家庄铁道学院管理科学与工程系案例:某施工单位通过公开招标中标某工程项目，与业主签订的承包合同的部分内容有：工程合同总价1855万元，工程价款采用调值公式动态结算；该工程的人工费可调，占工程价款的35%；材料费有4种可调；材料1占5%，材料2占15%，材料3占15%，材料4占10%；不调值费用占工程价款的20%。价格指数见下表：请列出动态结算公式，并计算该工程调价之后的实际结算价。2/5/2023112石家庄铁道学院管理科学与工程系价格指数表费用名称基期代号基期价格指数计算其代号计算期价格指数人工费A0132A138材料1B0110B115材料2C0125C136材料3D0130D142材料4E0140E158调值结果为1962.59万元，即增加107.59万元。2/5/2023113石家庄铁道学院管理科学与工程系第四节投资控制方法

一、资金使用计划编制（一）按投资构成分解的资金使用计划（二）按不同子项目划分的资金使用计划把总投资分解到单项工程和单位工程、分部分项工程做出详细的资金使用计表。2/5/2023114石家庄铁道学院管理科学与工程系（二）按时间进度编制的资金使用计划确定完成施工活动的时间确定完成施工活动的合适支出预算①横道图②时标网络图③S曲线④香焦图2/5/2023115石家庄铁道学院管理科学与工程系二、投资偏差分析方法及纠偏措施（一）概念投资偏差＝已完工程实际投资－已完工程计划投资进度偏差＝拟完工程计划投资－已完工程计划投资2/5/2023116石家庄铁道学院管理科学与工程系1、投资偏差的含义投资偏差是指投资的实际值与计划值的差异投资偏差=已完工程实际投资－已完工程计划投资其中：已完工程实际投资=已完工程量（实际工程量）×实际单价已完工程计划投资=已完工程量（实际工程量）×计划单价投资偏差为正，表示投资超支，投资偏差为负，表示投资节约2/5/2023117石家庄铁道学院管理科学与工程系进度偏差对投资偏差分析的结果的重要影响。因此，投资偏差分析必须引入进度偏差的概念进度偏差1=已完工程实际时间－已完工程计划时间进度偏差2=拟完工程计划投资－已完工程计划投资其中：拟完工程计划投资是指根据进度计划安排在某一确定时间内所应完成的工程内容的计划投资拟完工程计划投资=拟完工程量（计划工程量）×计划单价进度偏差为正，表示工期拖延，为负表示工期提前2/5/2023118石家庄铁道学院管理科学与工程系（1）局部偏差和累计偏差局部偏差：一是相对于总项目的投资而言，指各单项工程、单位工程及分部分项工程的投资偏差；二是相对于项目的实施时间而言。累计偏差：是一个动态的概念，其数值总是与具体时间联系在一起，第一个累计偏差在数值上等于局部偏差，最终的累计偏差就是整个项目的投资偏差。2/5/2023119石家庄铁道学院管理科学与工程系（2）绝对偏差和相对偏差绝对偏差：投资计划值与实际值比较所得的差额相对偏差：是投资偏差的相对数或比例数相对偏差=绝对偏差/投资计划值=（投资实际值-投资计划值）/投资计划值正值表示投资超支，反之表示投资节约2、投资偏差参数2/5/2023120石家庄铁道学院管理科学与工程系（3）偏差程度偏差程度是指投资实际值对计划值的偏离程度投资偏差程度=投资实际值/投资计划值投资局部偏差程度=当月投资实际值/当月投资计划值投资累计偏差程度=累计投资实际值/累计投资计划值将偏差程度与进度结合起来，引入进度偏差的概念：进度偏差程度=拟完工程计划时间/已完工程计划时间或进度偏差程度=拟完工程计划