国际贸易及货款收付管理知识

第十章国际贸易货款的收付引导案例：用承兑交单（D/A）与记名提单编织的圈套案情：2006年3月11日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订一笔2万美元的出口合同，乙公司要求以即期付款交单（D/Patsight）为付款方式。在货物装船启运后，乙公司又要求国内出口商将提单上的托运人和收货人均注明为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够等原因不付款赎单，要求出口商将付款方式改为承兑交单（D/A），并允许他先提取货物，否则就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商无法将货物再转卖给其他客户，只能答应其要求。然后乙公司以货物是自己的为由，以保函和营业执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。本节内容预览：汇票（含义、内容、种类、使用）本票（含义、内容、区别汇票）支票（含义、内容、种类、区别汇票）

第一节支付工具一、汇票（Billofexchange，Draft）（一）含义：

出票人收款人付款人（受票人）提示付款、承兑出票卖方买方出票人（Drawer）----出口人或银行；受票人（Drawee）或付款人（Payer）----进口人或银行；收款人（Payee）----出口人或其指定的银行；（二）内容：

“汇票”字样无条件支付命令确定金额、付款人名称、收款人名称出票日期、出票人签章缺少规定事项的，汇票无效Sample光票跟单汇票1、出票人

2、附商业票据银行汇票商业汇票（三）种类：3、付款日期4、承兑人即期汇票远期汇票银行承兑汇票商业承兑汇票（四）使用出票（Issue）提示（Presentation）承兑（Acceptance）付款（Payment）出票人收款人出票习惯认为只有付款人签名未写“承兑”也构成承兑。5.背书（Endorsement）6.拒付和追索（Dishonor＆Recourse）本票【CaseStudy1】

甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？二、本票（一）含义收款人出票出票人付款款人两个当事人--出票人(maker)和收款人人(payee)（PromissoryNote）写明“本票””字样无条件支付承承诺确定金额收款人或指定定人出票日期出票人签字－－必要项目目付款期限、金金额、地点（二）内容本票样本三、支票1、普通支票票、现金支票票与转帐支票票2、划线支票票与未划线支支票3、保付支票票支票样本第二节支支付付方式一、汇付Remittance（一）汇付的的含义和种类类中文名称支付术语通过银行的汇款信汇电汇M/TT/T借助即期银行汇票票汇D/D付款人款项银行银行汇票收款人16汇入行汇出行进口商出口商电/信汇业务务程序图买卖合同规定定以电/信汇汇付款1电/信汇汇申请书、交款、付付费4收据据5付款*3汇款通通知2电/信汇汇委托通知*6收回垫款款或付讫借记记通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）商业信用极可可靠客户的赊赊销交易（O/A）预付货款（PaymentInAdvance）订订货货付现（CashWithOrder）凭单付汇（RemittanceAgainstDocuments定金、货款尾尾数、佣金和和费用等支付付大宗货物分期期付款和延期期付款问：票汇时，预付付货款只接受受银行汇票和和银行本票？？（二）汇付的的应用问题1、汇付的风风险？2、如何防范范汇付的风险险？案例2某年11月底底，我方A公公司与台湾B公司签订一一份出口各式式打火机合同同，总价值10118.00美圆，，数量为111，000只，只(为为1X20‘‘集装箱），，规定从上海海运往基暖隆隆港，到港时时间不得晚于于12月17日，支支付方式为B公司收到目目的港的代理理的接货通知知书后48小小时内将全部部货款办理电电汇（T/T）给A公公司。由于装装运期较为迫迫切，我方立立即准备货物物，并预定了了12月10日船期（（预计整个航航程共需7天天）。货物如如期装船后，，正本提单寄寄B公司。但但因货物途经经高雄时多停停靠了2天，，于12月19日才抵达达目的港，客客户于次日提提货后，提出出暂时拒付全全部货款，侍侍货物销完后后再付，原因因是货物未能能如期到港，，致使这批货货物无法赶上上当地圣诞节节的销售高潮潮，其部分客客户已纷纷取取批货物大量积积压，给他带带来巨大经济济损失。A公公司多次电告告B公司，告告知货物未能能如期到港(延误2天天)，我方是是无法预料与与控制的，再再者，因备货货时间短，我我方巳尽力将将货物装上最最早船期。A公司多次要要求B公司办办理付款，B公司均不予予以理踩。2个月后，A公司只好请请台湾某一友友好客户C与与B公司协商商，B公司才才开始有所松松口，条件是是要求我方降降价30%后才同意给给予付款。（（客户称约有有价值30%货物积压仓仓库)。经我我方一再努力力与之协商，，最终才以我我方降价15%告终，此此案中我方直直接损失1500多美元元。二、托收Collection（一）简略定义、类类别托收是指债权权人开立汇票票委托银行向向债务人收取取款项。跟单托收债权人债务人当事人的目的收取货款取得货运单据托收汇票光票托收跟单托收交单条件付款交单D/P承兑交单D/A1、跟单托收收的含义及性性质含义：出口人根据合合同规定，按按时将货物装装运后，开具具汇票连同货运运单据委托银银行代向进口口人收取货款款。性质：逆汇（使用商业汇汇票）商业信用（二）跟单托托收2、跟单托收收的两种做法法思考：作为一个出口口商，在托收收方式下，你你愿意何时移移交出单据？买方付款后交交单D/PSight即期汇票时远期汇票时买方承兑后交交单D/PaftersightD/A3、凭信托收收据借单远期D/P中中的信托收据据（TrustReceipt，，T/R)进口方开立的的保函；若代收行主动动，后果由其其负责（凭信信托收据借单单）。由出口主动指指示，后果由由其负责（D/P.T/R)；D/P案例3【案情】我某某公司向日本本商人以D/P即期付款方式推销销某商品，对对方答复，如如我方接受D/Pafter90days付款，并通过过他指定的A银行代收则则可接受。分析日本商人为什什么提出此要要求？？【问题】我国A公司出出口一批货物物，付款方式式为D/P90天。汇汇票及及货运运单据据通过过托收收银行行寄抵抵国外外代收收行后，买买方进进行了了承兑兑，但但货到到目的的地后后，恰恰逢行行市上上涨，于于是买买方出出具信信托收收据向向银行行借出出单据据。货货物出出售后，，买方方由于于其他他原因因倒闭闭。但但此时时距离离汇票票到期期日还有有30天，，试分分析A公司司于汇汇票到到期时时收回回收货货款的可能能性及及处理理措施施。D/P案例例4（三））、托托收的的国际际惯例例和特特点（1））国际惯惯例----《《托收收统一一规则则》（UniformRulesforCollection,URC522)（２））特点点：①出出口人人与银银行的的关系系是委委托被被委托托关系系；出口人人－－－托收收行－－－代代收行行－－－进口口人②银银行三三不负负责不负责责审查查单据据；不负责责买方方的付付款；；不负责责货物物；③商商业信信用；；案例5某年6月6日，，某托托收行行受理理了一一笔付付款条条件为为D/Patsight的的出口托收收业务务，金金额为为USD100000，，托收收行按按出口口商的的要求求将全全套单单据整整理后撰撰打了了托收收函一一同寄寄给英英国一一家代代收行行。单单据寄寄出5天后后委托托人声声称进口口商要要求托托收将将D/Patsight改为为D/Aat60daysaftersight，最后委委托行行按委委托人人的要要求发发出了了修改改指令令，此此后一一直未未见代代收行行发出出承兑指指令。。当年年8月月19日委委托行行收到到代收收行寄寄回的的单据据发现现3份份正本本提单单只有两两份。。委托托人立立即通通过英英国有有关机机构了了解到到，货货物已已经被被进口口商提提走。此此时，，委托托行据据理力力争，，要求求代收收行要要么退退回全全部单单据，，要么么承兑兑付款，，但是是代收收行始始终不不予理理睬。。货款款始终终没有有着落落。三.信信用证证（LetterofCredit,L/C））(一)含含义及及作用用:是银行根据进口人人的请求求和指指示向向出口人人开立的的一定定金额额的，，有条条件的的承诺诺付款款的书书面文文件.受益人人开证申申请人人开证行行作用：：出口人人－－－－银银行－－－－－进口口人1、保保证作作用解决了了买卖卖双方方互不不信任任的矛矛盾2、融融资作作用为进出出口双双方的的资金金融通通提供供了便利；；（二））跟单单议付付信用用证收收付程程序图图及当当事人人出口商商Seller进口商商Buyer通知/议议付付银行行跟单信信用证证业务务流程程开证/付款款银行行（三））信用用证的的主要要内容容信用证证样本本1、对对信用用证本本身的的说明明2、对对货物物的要要求3、对对运输输的要要求4、对对单据据的要要求5、特特殊要要求与与指示示6、开开证行行保证证付款款的责责任文文句。（四））信用用证特特点1.开开证行行负首首要付付款责责任；；2.信信用证证是一一项自足文文件；合同－－－进进口人人与出出口人人的契契约信用证证－－－开证证行与与受益益人的的契约约3.信信用证证方式式是纯纯单据据业务务。银行信信用依据买买卖合合同，，又独独立于于合同同。银行凭凭单付付款，，不问问货物物严格相相符原原则－－单单单一致致、单单证一一致、、单内内一致致单据诈诈骗案例6我某公公司以以CIF价价格向向美国国出口口一批批货物物，合合同的的签订日期期为6月2日。。到6月28日日由日日本东东京银银行开开来了了即期期L/C，金金额为为XX万日日元，，证中中规定定装船船期为为7月月份，，偿付付行为为美国的的花旗旗银行行。我我中国国银行行收证证后于于7月月2日日通知知出口口公司。7月10日日我方方获悉悉国外外进口口商因因资金金问题题濒临临破产产倒闭。在在此情情况下下，我我方因因如何何处理理？信用证证不符符案某出口口公司司对美美成交交女上上衣1000件，合合同规规定绿绿色和和红色色上衣衣按3︰7搭配配，，即即绿绿色色300件件，，红红色色700件件。。后国国外外来来证证上上改改为为红红色色30%，，绿绿色70%，，但但该该出出口口公公司司仍仍按按原原合合同同规规定的的花花色色比比例例装装船船出出口口，，后后信信用用证证遭遭银行行拒拒付付。。【案案例例7】】分析析L/C独独立立于于买买卖卖合合同同【案案情情8】】国外外贸贸易易公公司司从从我我进进出出口口公公司司购购买买小小麦麦500吨吨，，合合同同规规定定，，1月月30日日前前开出出L/C，，2月月5日日前前装装船船。。1月月28日日买方方开开来来L/C，，有有效效期期至至2月月10日日。。后由由于于卖卖方方不不能能按按期期装装船船，，故故电电请请买买方方将将装装船船期期延延至至2月月17日日并并将将L/C有有效效期期延延至至2月月20日日，，买买方方回回电电表表示示同同意意，，但但未未通通知知开开证证行行。。2月月17日日货货物物装装船船后后卖卖方方到到银银行行议议付付时时，，遭遭到到拒拒绝绝。。分析析（1））银银行行是是否否有有权权拒拒绝绝付付款款，，为为什什么么？？（2））作作为为卖卖方方，，应应当当如如何何处处理理此此事事？？（五五））L/C的的种种类类A、、按按L/C下下的的汇汇票票是是否否随随付付货货运运单单据据1、、跟跟单单L/C（（DocumentaryL/C））2、、光光票票L/C（（CleanL/C））B、、以以开开证证行行所所负负的的责责任任划划分分不可可撤撤销销L/C（（IrrevocableL/C））C、、按按是是否否有有另另一一家家银银行行加加以以保保兑兑1、、保保兑兑L/C（（ConfirmedL/C））不可可撤撤销销的的保保兑兑的的L/C对对出出口口商商来来说说有有双双重重保保证证。案例例分分析析12：：我某某公公司司收收到到国国外外开开来来的的不不可可撤撤销销L/C，，由设设在在我我国国的的某某外外资资银银行行通通知知并并加加以以保保兑兑。。我我方方在在货货物物装运运后后，，正正拟拟将将有有关关单单据据交交银银行行议议付付时时，，忽忽接接外外资资银银行行通知知，，由由于于开开证证银银行行拟拟宣宣布布破破产产，，该该行行不不再再承承担担对对L/C的付付款款责责任任。。问：：我我方方应应如如何何处处理理？？2、、不不保保兑兑信信用用证证（（UnconfirmedL/C)D、按兑兑付方式式划分1、即期期付款L/C（（SightPaymentL/C））该种L/C一般般不需要要汇票2、延期期付款L/C（（DeferredPaymentL/C））该L/C不使用用远期汇汇票3、承兑兑L/C（AcceptanceL/C）或银银行承兑兑L/C承兑信用用证一般般用于远远期付款款的交易易。4、议付付L/C（NegotiationL/C）（1）公公开议付付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限限制议付付L/C（RestrictedNegotiationL/C）E、按受受益人对对L/C的权利利是否可可转让1、可转转让L/C（TransferableCredit）转让L/C后有有关条款款的变更更：金额减少少，有关关期限缩短，投投保加成成比例增增加，2、不可可转让L/C（（Non-TransferableCredit））F、循环环L/C（RevolvingCredit））适用于分分批均匀匀交货G、对开开L/C（ReciprocalCredit）多用于易易货贸易易、来料料加工或或补偿贸贸易业务务。H、对背背L/C（BacktoBackCredit））或转开开L/C开立对背背L/C后，有有关条款款的变更更I、预支支L/C（AnticipatoryL/C））1、预支支方式(包括向向开证行行预支和和向议付付行预支支）2、红条条款L/C（RedClauseL/C）（六）信信用证的的国际惯惯例《跟单信信用证统统一惯例例》（UCP600））1、确立立了新的的国际贸贸易实务务操作标标准i.信用用证不可可撤销ii.银银行审核核单据的的时间为为5天iii.受益人人对于修修改保持持沉默不不等于接接受修改改iiii.允许许对延期期付款信信用证办办理贴现现iiiii.银银行可接接受包含含除外责责任条款款的保险险单据2、增加加实务操操作条款款i.单据据在传递递途中遗遗失，开开证行、、保兑行行也必须须付款ii.拒拒付通知知增加了了“持单单至申请请人放弃弃不符点点的选择择”iii.建立了了单据必必须满足足功能需需要标准准iiii.开证证行可以以作为转转让行转转让自己己开立的的信用证证iiiii.银银行应遭遭受恐怖怖袭击导导致银行行停业所所造成的的损失的的后果免免责谢谢谢1月-2320:23:2220:2320:231月-231月-2320:2320:2320:23:221月-231月-2320:23:222023/1/520:23:229、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。20:23:2320:23:2320:231/5/20238:23:23PM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。1月-2320:23:2320:23Jan-2305-Jan-2312、故人江海别别，几度隔山山川。。20:23:2320:23:2320:23Thursday,January5,202313、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。1月-231月-2320:23:2320:23:23January5,202314、他乡生白白发，旧国国见青山。。。05一月月20238:23:23下下午20:23:231月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月238:23下午午1月-2320:23January5,202316、行动出成成果，工作作出财富。。。2023/1/520:23:2320:23:2305January202317、做前，，能够环环视四周周；做时时，你只只能或者者最好沿沿着以脚脚为起点点的射线线向前。。。8:23:23下午午8:23下午午20:23:231月-239、没有有失败败，只只有暂暂时停停止成成功！！。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事事情努力力了未必必有结果果，但是是不努力力却什么么改变也也没有。。。20:23:2320:23:2320:231/5/20238:23:23PM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。1月-2320:23:2320:23Jan-2305-Jan-2312、世世间间成成事事，，不不求求其其绝绝对对圆圆满满，，留留一一份份不不足足，，可可得得无无限限完完美美。。。。20:23:2320:23:2320:23Thursday,January5,202313、不不知知香香积积寺寺，，数数里里入入云云峰峰。。。。1月月-231月月-2320:23:2320:23:23January5,202314、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。05一一月月20238:23:23下下午