同业工会四级柜员培训储蓄和银行卡业务

银行柜员（四级/中级）

鉴定培训上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation国家银行柜员（三级/高级）职业资格认证第五章储蓄业务5.1基本概念和规定5.2个人存款账户实名制规定5.3储蓄种类

上海市银行同业公会ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和规定5.1.1基本概念

储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定付存款本金和利息的活动。5.1基本概念和规定5.1.1基本概念

（续）任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。公款的范围包括：1、凡列在国家机关、企业及事业单位会计科目的任何款项；2、各保险机构、企事业单位吸收的保险金存款；3、属于财政性存款范围的款项；4、国家机关和企事业单位的库存现金等。5.1基本概念和规定

5.1.2储蓄原则

国家宪法保护个人合法储蓄存款的所有权不受侵犯。储蓄机构办理储蓄业务必须遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。5.1基本概念和规定5.1.2储蓄原则（续）储蓄机构以发展我国的储蓄事业，为储户提供优质服务为宗旨，下列做法属于“使用不正当手段吸收存款”：（1）以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款;（2）发放各种名目的揽储费；（3）利用不确切的广告宣传；（4）利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款；（5）利用各种名目多付利息、奖品或其它费用。

5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定储蓄存款利率由中国人民银行拟订，经国务院批准后公布，或者由国务院授权中国人民银行制定、公布。储蓄存款利率分为年利率、月利率、日利率三种。一年按360天计算，一月按30天计算。利率换算：年利率/12=月利率

月利率/30=日利率5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）各种储蓄存款计息，以本金元为起息点，元以下角分一律不计息。人民币利息的金额算至分位为止，分以下四舍五入，各种外币利息的金额应视该货币的辅币进位而定。5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）办理外币储蓄业务，存款本金和利息应当用外币支付。定期储蓄存款到期日，以对年、对月、对日为准。若到期日为该月没有的日期，以月底为到期日。5.1基本概念和规定5.1.3储蓄存款利息计算的基本规定（续）算头不算尾:从存款当日起息，算至取款的前1天为止。即存入日应计息，取款日不计息。每月按30天计算:不论大月、小月、平月、闰月，每月均按30天计算存期。到期日如遇节假日，储蓄所不营业的，可以在节假日前1日支取，按到期计息，手续按提前支取处理。5.1基本概概念和和规定定储储蓄存存款利利息计计算的的基本本规定定（续续）活期储储蓄存存款不不论何何时存存入，，在存存入期期间如如遇利利率调调整，，不分分段计计息，，均以以结息息日（（每季季末月月的20日为结结息日日）挂牌公公告的的活期期存款款利率率计付付利息息（结算算的利利息并并入本本金起起息，，元以以下的的尾数数不计计利息息）。。未到结结息日日清户户者，，按清清户日日挂牌牌公告告的活活期存存款利利息算算至清清户前前一天天止。。储储蓄存存款利利息计计算的的基本本规定定（续续）活期储储蓄存存款应应付利利息计计算公公式利息=存款累累计日日积数数×年利率率/3605.1基本概概念和和规定定储储蓄存存款利利息计计算的的基本本规定定（续续）活期计计算题题例题：：某客客户于于3月10日存入入30000元，3月15日存入入20000元，3月17日支取取10000元之后后未进进行操操作，，问截截止到到3月20日的应应付利利息为为多少少?(活期利利率0.36%)累计日日积数数=30000××5+50000××2+40000××3＝370000应付利利息=370000××0.36%/360=3.70元5.1基本概概念和和规定定5.1基本概概念和和规定定储储蓄存存款利利息计计算的的基本本规定定（续续）活期计计算题题计算：：下为为一客客户的的活期期储蓄蓄账户户交易易，客户支支取时时可得得利息多多少元元?假设活活期年年利率率为2%。5.1基本概概念和和规定定储储蓄存存款利利息计计算的的基本本规定定（续续）存款累累计日日积数数=1000×9+500+1000××9+2000=20500应付利利息=20500××2%÷360=1.14元5.1基本本概概念念和和规规定定储储蓄蓄存存款款利利息息计计算算的的基基本本规规定定（（续续））《储蓄蓄管管理理条条例例》1993年3月1日起起实实施施定期期储储蓄蓄存存款款计计息息的的基基本本规规定定1.在原原定定存存期期内内如如遇遇调调整整利利率率，，不不论论调调高高或或调调低低，，均均按按存存单单开开户户日日所所定定利利率率计计付付利利息息，，不不分分段段计计息息。。2.全部部提提前前支支取取和和部部分分提提前前支支取取的的部部分分，，均均按按支支取取日日挂挂牌牌公公告告的的活活期期储储蓄蓄利利率率计计息息，，未未提提前前支支取取的的部部分分，，仍仍按按原原存存单单所所定定利利率率计计付付利利息息。。5.1基本本概概念念和和规规定定储储蓄蓄存存款款利利息息计计算算的的基基本本规规定定（（续续））定期期储储蓄蓄存存款款计计息息的的基基本本规规定定3.逾期期部部分分均均按按支支取取日日挂挂牌牌公公告告的的活活期期存存款款利利率率计计付付利利息息。。4.逾期期支支取取的的定定期期储储蓄蓄存存款款，，其其超超过过原原定定期期的的部部分分，，除除约约定定自自动动转转存存的的外外，，按按支支取取日日挂挂牌牌公公告告的的活活期期储储蓄蓄存存款款利利率率计计付付利利息息。。5.1基本本概概念念和和规规定定储储蓄蓄存存款款利利息息计计算算的的基基本本规规定定（（续续））整存存整整取取储储蓄蓄存存款款到到期期支支取取应应付付利利息息计计算算公公式式利息息=本金金×存期期（（年年））×年利利率率储储蓄蓄存存款款利利息息计计算算的的基基本本规规定定（（续续））整存存整整取取计计算算题题例题题：：2004年11月3日,客户户到到银银行行去去存存一一笔笔1年期期的的定定期期存存款款,金额额20000元,请问问存存款款到到期期后后能能得得到到实实际际本本息息为为多多少少?(1年期期利利率率2.25%,税率率20%)应付付利利息息:20000*1*2.25%=450元应付付所所得得税税:450*20%=90元实际际本本息息:20000+450-90=20360元5.1基本本概概念念和和规规定定储储蓄蓄存存款款利利息息计计算算的的基基本本规规定定（（续续））例题题:客户户于于2006年8月1日存存入入一一笔笔三三个个月月的的定定期期存存款款2万元元（（8月1日定定期期存存款款利利率率为为1.71%)，8月19日利利率率调调整整为为1.8%。请请问问到到期期支支取取时时能能得得到到实实际际本本息息为为多多少少?(税率率为为20%)应付付利利息息：：20000*3*1.71%/12=85.5元应付付所所得得税税：：85.5*20%=17.1元实际际本本息息：：20000+85.5-17.1=20068.4元5.1基本本概概念念和和规规定定5.1基本本概概念念和和规规定定储储蓄蓄存存款款利利息息计计算算的的基基本本规规定定（（续续））整存存整整取取计计算算题题计算算：：2002年1月1日,客户户到到银银行行去去存存一一笔笔1年期的定定期存款款,金额10000元。客户户于2003年1月30日前来支支取，请请问客户户应得本本息为多多少?(1年期利率率2.25%,活期利率率0.72%，税率20%)5.1基本概念念和规定定储储蓄存款款利息计计算的基基本规定定（续））2002年1月1日---2003年1月1日应付利息息:10000*1*2.25%=225元应付所得得税:225*20%=45元所得本息息:10000+225-45=10180元2003年1月1日—2003年1月30日应付利息息:10180*29*0.72%/360=5.90元应付所得得税:5.90*20%=1.18元实际本息息:10180+5.90-1.18=10184.72元5.1基本概念念和规定定储储蓄存款款利息计计算的基基本规定定（续））零存整取取储蓄存存款到期期支取应应付利息息计算公公式利息=月存金额额×累计月积积数×月利率其中累计计月积数数=（存入次次数+1）÷2×存入次数数储储蓄存款款利息计计算的基基本规定定（续））零存整取取计算题题例题：客户存存一年期零存存整取每月存存100元，年利率为为1.71%，到期应付利息息为多少?累计月积数=（12+1）÷2×12=78应付利息=100××78×1.71%÷÷12=11.12元5.1基本概念和规规定5.1基本概念和规规定储储蓄存款利利息计算的基基本规定（续续）整存零取储蓄蓄存款到期支支取应付利息息计算公式利息=（全部本金+每次支取金额额）/2×支取本金次数数×每次支取间隔隔期×月利率储储蓄存款利利息计算的基基本规定（续续）整存零取计算算题例题:从2007年10月1日，客户一次次性存入36000元3年期整存零取取存款，以后后每月取出1000元本金，本金金取完为止，，到期时应得得利息是多少少？应付利息=[(36000+1000)/2]×36××1×(3.42%/12)=1898.10元5.1基本概念和规规定储储蓄存款利利息计算的基基本规定（续续）存本取息储蓄蓄存款到期支支取应付利息息计算公式每次支取利息息数=本金×存期（月）×月利率÷支取利息次数数5.1基本概念和规规定储储蓄存款利利息计算的基基本规定（续续）存本取息计算算题例题：某储户户1997年7月1日存入1万元存本取息息储蓄，定期期三年，利率率年息7.47%，约定每月取取息一次，计计算利息总额额和每次支取取利息额.利息总额=10000×3（年）×7.47%=2241元每次支取利息息=2241÷÷36（月）=62.25元。5.1基本概念和规规定储储蓄存款利利息计算的基基本规定（续续）定活两便储蓄蓄存款应付利利息计算公式式利息=本金×存期×利率×60%5.1基本概念和规规定储储蓄存款利利息计算的基基本规定（续续）定活两便的计计算题例题：某储户户1998年2月1日存入定活两两便储蓄1000元，1998年6月21日支取，应获获利息多少元元？该笔存款的实实际存期为140天，按支取日日定期整存整整取三个月利利率（年息2.88%）打六折计算算。应获利息=1000元×140天×0.8%%（日利率）×60%=6.72元5.1基本概念和规规定5.1基本概念和规规定储储蓄存款利利息计算的基基本规定（续续）个人通知存款款应付利息计计算公式利息=本金×存期（日）×日利率储储蓄存款利利息计算的基基本规定（续续）通知存款的计计算题例题：某客户户在2007年10月1日存入７天通通知存款10000,1个月后按约定定全部取出，，那么该次存存款的应计利利息是多少？？(七天通知存款款为1.71%)应计利息=10000*1*1.71/12=142.5。以上计算没有有考虑利息税税5.1基本概念和规规定5.1基本概念和规规定储储蓄存款利利息计算的基基本规定（续续）活期储蓄利息=存款累计日积数×年利率÷360定期储蓄利息=本金×实际存期年×年利率通知存款利息=本金×存期（日）×日利率定活两便利息=本金×存期×利率×60%存本取息每次支取利息数=本金×存期（月）×月利率÷支取利息次数整存零取利息=（全部本金+每次支取金额）/2×支取本金次数×每次支取间隔期×月利率零存整取利息=月存金额×累计月积数×月利率累计月积数=（存入次数+1）÷2×存入次数5.1基本概念和规规定储蓄存款收入入利息税基本本规定《关于对个人人储蓄存款利利息所得征收收个人所得税税的实施办法法》由国务院颁布1999年11月1日起实施储蓄存款收入入利息税基本本规定（续）对储蓄存款利利息所得征收收个人所得税税的计税依据为纳纳税人取得的的人民币、外外币储蓄存款款利息。对个人取得的的教育储蓄存存款利息所得得以及国务院院财政部门确确定的其他专项储蓄蓄存款或者储储蓄性专项基基金存款的利利息所得免征征个人所得税税。5.1基本概念和规规定储蓄存款收入入利息税基本本规定（续））外籍居民个人人在银行首次开户户取得利息时时，应提供凭以以享受税收协协定待遇的证证件或证明。。凡提供护照或或其他有效证证件的，由储储蓄机构审核核并将有关情情况记录或留留存有关证件件的复印件。。凡提供居民证证明的，由县县级以上储蓄蓄机构报送同同级税务机关关审核确认后后准予享受税税收协定待遇遇。5.1基本概念和规规定储蓄存款收收入利息税税基本规定定（续）外籍居民个个人在过渡期间再再次存款取取得利息时时，可凭护照照、其他有有效证件或或经税务机机关审核确确认的居民民证明复印印件享受税税收协定待待遇，不必再提供供居民证明明原件。5.1基本概念和和规定5.1基本概念和和规定储蓄存款收收入利息税税基本规定定（续）利息税根据据储蓄存款款利息孳生的的时间不同同,适用不同税税率（1）1999年10月31日之前，不不计收所得得税（2）1999年11月1日--2007年8月14日，税率20%（3）2007年8月15日—2008年10月8日，税率5%（4）2008年10月9日至今，暂免免征收个人人所得税储蓄存款收收入利息税税基本规定定（续）举例:客户张峰在在2007年8月29日存入一笔笔2年期的定期期存款.2009年9月29日支取。2007年8月29日至2008年10月8日孳生的利利息,按照5%的税率计征征个人所得得税；2008年10月9日以后孳生生的利息,免征个人所所得税；2008年10月9日以后存入入银行的储储蓄存款孳孳生的利息息,一律暂免征征个人所得得税。5.1基本概念和和规定储蓄存款收收入利息税税基本规定定（续）挂失相关规规定储户的存单单（折）、、卡如有遗遗失，必须须立即持本本人居民身身份证明，，并提供姓姓名、存款款时间、种种类、金额额、账号及及住址等有有关情况，，书面向原储蓄机构构正式声明挂挂失止付。。5.1基本概念和和规定储蓄存款收收入利息税税基本规定定（续）挂失相关规规定（续））储蓄机构在在确认该笔笔存款未被被支取的前前提下，方方可受理挂挂失手续，，挂失七天后后，办理补领领新存单（（折）、卡卡或支取存存款手续。。如储户本人人不能前往往办理，可可委托他人人代为办理理挂失手续续，但被委委托人要同同时出示其其身份证明明。5.1基本本概概念念和和规规定定储蓄蓄存存款款收收入入利利息息税税基基本本规规定定（续续））挂失失相相关关规规定定（（续续））如储储户户不不能能办办理理书书面面挂挂失失手手续续，，而而用用电话话、、电电报报、、信信函函挂挂失失，则则必必须须在在挂失失五五天天之内内补补办办书书面面挂挂失失手手续续，，否则则挂挂失失不不再再有有效效。若存存款款在在挂挂失失前前或或挂挂失失失失效效后后已已被被他他人人支支取取，，储储蓄蓄机机构构不不负负责责任任。。5.1基本本概概念念和和规规定定5.2个人人存存款款帐帐户户实实名名制制规规定定《个人人存存款款帐帐户户实实名名制制规规定定》由国务务院院颁布布自2000年4月1日起实实施施5.2个人人存存款款帐帐户户实实名名制制规规定定实名名制制有有效效证证件件银行行为为存存款款人人开开立立个个人人银银行行帐帐户户，，存存款款人人应应出出具具以以下下证证件件：：1.中国国境境内内16周岁岁以以上上的的中中国国公公民民，，为为居居民民身身份份证证或或者者临临时时身身份份证证；；2.军人人、、武武装装警警察察尚尚未未申申请请居居民民身身份份证证的的，，可可出出具具军军人人、、武武装装警警察察身身份份证证件件；；3.中国国境境内内的的16周岁岁以以下下的的中中国国公公民民，，应应由由监监护护人人代代理理开开立立个个人人银银行行帐帐户户，，出出具具监监护护人人的的有有效效身身份份证证件件以以及及帐帐户户使使用用人人的的居居民民身身份份证证或或户户口口簿簿；；5.2个人存存款帐帐户实实名制制规定定实名制制有效效证件件（续续）4.香港、、澳门门特别别行政政区居居民，，应出出具港港澳居居民往往来内内地通通行证证；台台湾居居民，，为台台湾居居民来来往大大陆通通行证证或者者其他他有效效旅行行证件件；5.外国公公民，，应出出具护护照或或外国国人永永久居居留证证。5.2个人存存款帐帐户实实名制制规定定实名制制有效效证件件（续续）5.2个人存存款帐帐户实实名制制规定定实名制制有效效证件件（续续）除以上上法定定有效效证件件外，，银行行还可可根据据需要要，要要求存存款人人出具具其他他能证证明身身份的的有效效证件件或证证明文文件，，以进进一步步确认认存款款人身身份，，包括括：户口簿簿、护护照、、工作作证、、机动动车驾驾驶证证、社社会保保障卡卡、公公用事事业帐帐单、、学生生证、、介绍绍信等等5.2个人存存款帐帐户实实名制制规定定开立个个人存存款帐帐户相相关规规定开立个个人存存款帐帐户时时，应应出示示本人人身份份证件件，使使用实实名。。代理开开户时时，代代理人人应出出示被被代理理人和和代理理人的的身份份证件件；单单位代代理个个人开开户时时，应应承担担相应应法律律责任任，出出示单单位负负责人人、授授权经经办人人及被被代理理人的的有效效身份份证件件。5.2个人存存款帐帐户实实名制制规定定开立个个人存存款帐帐户相相关规规定（（续））金融机机构应应要求求客户户出示示身份份证件件，进进行核核对，，并登登记身身份证证件上上的姓姓名和和号码码（代代理开开户时时，应应同时时核对对并登登记代代理人人与被被代理理人））。不出示示身份份证件件或与与身份份证件件上的的姓名名不符符的，，不得得为其其开立立个人人存款款帐户户。5.2个人存存款帐帐户实实名制制规定定查询、、冻结结、扣扣划相相关规规定金融机机构不不得向向任何何单位位或者者个人人提供供有关关个人人存款款帐户户的情情况，，并有有权拒拒绝任任何单单位或或者个个人查查询、、冻结结、扣扣划个个人在在金融融机构构的款款项；；法律律另有有规定定的除除外。。查询、、冻结结、扣扣划相相关规规定（（续））有权查查询冻冻结扣扣划个个人存存款的的部门门：有权查询、冻结和扣划：人民法院、税务机关、海关。仅有权查询和冻结：人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、工商行政管理机关（暂停结算）。仅有权查询：监察机关（包括军队监察机关）、审计机关。5.2个人存存款帐帐户实实名制制规定定注：1.《《关于发发布<金融机机构协协助查查询、、冻结结、扣扣划工工作管管理规规定>的通知知》【【银发（（2002）1号】2.《《审计署署人人民银银行银银监监会证证监监会关关于审审计机机关查查询被被审计计单位位在金金融机机构账账户和和存款款有关关问题题的通通知》【审法发发〔2006〕67号】查询、、冻结结、扣扣划相相关规规定（（续））冻结个个人存存款的的期限限最长为为六个个月，期满满后可可以续续冻；；有权机机关在在冻结结期满满前办办理续续冻手手续，，逾期未未办理理续冻冻手续续的，，视为为自动动解除除冻结结措施施；在冻结结期内内，只只有在在原作作出冻冻结决决定的的有权权机关关作出出解冻冻决定定并出出具解解除冻冻结存存款通通知书书的情情况下下，，金融融机构构才能能对已已经冻冻结的的存款款予以以解冻冻；被冻结结存款款的个个人对对冻结结提出出异议议的，，应告告知其其与作作出冻冻结决决定的的有权权机关关联系系；在存款款冻结结期限限内，，金融融机构构不得得自行行解冻冻。5.2个人存存款帐帐户实实名制制规定定5.2.4<个人存存款账账户实实名制制规定定>实施前前开立立的账账户的的处理理2000年4月1日前开开立的的个人人银行行账户户，需需要延延续使使用的的，存存款人人到开开户银银行办理第第一笔笔业务务时，存款款人应应出具拥拥有该该存款款的存存折、、存单单等，，并出出示账账户管管理制制度规规定的的有效效身份份证件件，进进行账账户的的重新新确认认。在2000年4月1日前开开立的的个人人银行行账户户不再延延续使使用的的，存款款人应应出具具拥有该该存款款的存存折、、存单单等，，并出出示账账户管管理制制度规规定的的有效效身份份证件件，办办理销销户手手续。。5.2个人存款款帐户实实名制规规定5.3储蓄种类类活期储蓄蓄存款整存整取取定期存存款零存整取取定期存存款教育储蓄蓄通知存款款存本取息息定期储储蓄定活两便便储蓄主要储蓄蓄种类及及基本规规定活期储蓄蓄存款一元起存存，开户户后可以以随时存存取。整存整取取定期储储蓄存款款一般五十十元起存存，存期期分三个个月、半半年、一一年、二二年、三三年和五五年，本本金一次次存入，，到期凭凭存单支支取本息息。5.3储蓄种类类主要储蓄蓄种类及及基本规规定（续续）零存整取取定期储储蓄存款款每月固定定存额，，一般五五元起存存，存期期分一年年、三年年、五年年，存款款金额由由储户自自定。每月存入入一次，，中途如如有漏存存，应在在次月补补齐，未未补存者者，到期期支取时时按实存存金额和和实际存存期计算算利息。。5.3储蓄种类类主要储蓄蓄种类及及基本规规定（续续）教育储蓄蓄为零存整整取定期期储蓄存存款。每月固定定存额，，最低起起存金额额为50元，本金金合计最最高限额额为2万元。存期分为为一年、、三年和和六年。。一年期期、三年年期按开开户日同同期同档档次整存存整取定定期储蓄蓄存款利利率计息息；六年年期按开开户日五五年期整整存整取取定期储储蓄存款款利率计计息。开户时储储户应与与金融机机构约定定每月固固定存入入的金额额，分月月存入，，中途如如有漏存存，应在在次月补补齐，未未补存者者到期支支取时按按实存金金额和实实际存期期计算利利息。5.3储蓄种类类主要储蓄蓄种类及及基本规规定（续续）通知存款款是指存款款人在存存入款项项时不约约定存期期，支取取时需提提前通知知金融机机构，约约定支取取存款日日期和金金额方能能支取的的存款。。最低起存存金额为为5万元；最最低支取取金额为为5万元。存款人需需一次性性存入，，可以一一次或分分次支取取。5.3储蓄种类类主要储蓄蓄种类及及基本规规定（续续）存本取息息定期储储蓄存款款本金一次次存入，，一般五五千元起起存。存期分一一年、三三年、五五年，到到期一次次支取本本金，利利息凭存存单分期期支取，，可以一一个月或或几个月月取息一一次，由由储户与与储蓄机机构协商商确定。。如到取取息日未未取息，，以后可可随时取取息。如果储户户需要提提前支取取本金，，则要按按定期存存款提前前支取的的规定计计算存期期内利息息，并扣扣回多支支付的利利息。5.3储蓄种类类主要储蓄蓄种类及及基本规规定（续续）定活两便便储蓄存存款。一般五五十元起起存。计息规定定：存期期不限，，存期不不满三个个月的，，按天数数计付活活期利息息；存期期三个月月以上（（含三个个月），，不满半半年的，，整个存存期按支支取日定定期整存存整取三三个月存存款利率率打六折折计息；；存期半半年以上上（含半半年），，不满一一年的，，整个存存期按支支取日定定期整存存整取半半年期存存款利率率打六折折计息；；存期在在一年以以上（含含一年）），无论论存期多多长，整整个存期期一律按按支取日日定期整整存整取取一年期期存款利利率打六六折计息息。5.3储蓄种类类主要储蓄蓄种类及及基本规规定（续续）储储蓄种类类的区别别种类起存金额存期活期储蓄1元随时存取整存整取50元3月,6月,1年,2年,3年,5年零存整取5元1年,3年,5年存本取息5000元1年,3年,5年通知存款50000元不约定存期整存零取1000元1年,3年,5年定活两便50元存期不限5.3储蓄种类类通知存款款分类及及相关规规定通知存款款不论实实际存期期多长，，按存款款人提前前通知的的期限长长短划分分为一天天通知存存款和七七天通知知存款两两个品种种。一天通知知存款必必须提前前一天通通知约定定支取存存款，七七天通知知存款必必须提前前七天通通知约定定支取存存款。5.3储蓄种类类通知存款款分类及及相关规规定（续续）通知存款款部分支支取，留留存部分分高于最最低起存存金额的的，从原原开户日日计算存存期；留留存部分分低于起起存金额额的予以以清户，，按清户户日挂牌牌公告的的活期存存款利率率计息，，或根据据存款人人意愿转转为其他他存款。。通知存款款如已办办理通知知手续而而不支取或在通知知期限内内取消通知知的，通知期限限内不计计息。5.3储蓄种类类通知存款款分类及及相关规规定（续续）通知存款款计息规规定通知存款款如已办办理通知知手续而而不支取或在通知知期限内内取消通知知的，通知期限限内不计计息。5.3储蓄种类类5.3储蓄种类类教育储蓄蓄特点和和相关规规定一、教育育储蓄特特点二、如何何享受教教育储蓄蓄免税优优惠三、证明明取得与与使用四、教育育储蓄支支取规定定教育储蓄蓄特点和和相关规规定储户特定定：小学四年年级（含含）以上上存期灵活活：一年、三三年、六六年零存存整取总额控制制：50元起存，，最高2万元利率优惠惠：享受同期期同档整整存整取取利率（六年期期按五年年计算））利息免税税：持“证明明”免利利息税5.3储蓄种类类教育储蓄蓄特点和和相关规规定（续续）享受免税税优惠政政策对象象：正在接受受非义务务教育的的在校学学生其在在就读全全日制高高中（中中专）、、大专和和大学本本科、硕硕士和博博士研究究生时，，每个学学习阶段段可分别别享受一一次2万元教育育储蓄的的免税优优惠。5.3储蓄种类类教育储蓄蓄特点和和相关规规定（续续）“证明””样式由由国家税务务总局制定，一一式三联联由学校到到所在地地主管税税务机关关领取使用规定定：第一联：：学校留留存第二、三三联：储储户在支支取本息息时提供供给储蓄蓄机构储蓄机构构应将第第二联留留存备查查，第三三联在每每月税务务申报时时报送主主管税务务机关5.3储蓄种类类教育储蓄蓄特点和和相关规规定（续续）储户凭““证明””享受利利率优惠惠，并免免征利息息税支付本息息后，应应在“证证明”原原件上加加盖“已已享受教教育储蓄蓄优惠””字样每份“证证明”只只能享受受一次优优惠5.3储蓄种类类教育储蓄蓄特点和和相关规规定（续续）提前支取取：必须全额支支取有“证明””按实实际存期和和开户日同同期同档次次整存整取取利率计付付利息，并并免征利息息税无“证明””按实际存期期和支取日日活期储蓄蓄利率计付付利息，并并按规定征征收利息税税5.3储蓄种类教育储蓄特特点和相关关规定（续续）到期支取：：有“证明””按开户日日同期同档档次整存整整取利率计计付利息（（六年期按按五年计算算），并免免征利息税税无“证明””一年期期、三年期期存款按开开户日同期期同档次，，六年期按按五年期零零存整取储储蓄利率计计付利息，，并按规定定征收利息息税逾期支取：：其超过原定定存期的部部分，按按支取日活活期储蓄存存款利率计计付利息，，并按有关关规定征收收利息税。。5.3储蓄种类思考题储蓄原则是是什么？什么叫算头头不算尾？？为什么教育育储蓄的开开立对象必必须是小学学四年级(含)以上?教育储蓄提提前如何支支取？利息计算题题以下利息计计算题均不不考虑利息息税1、某客户活活期储蓄存存款账户支支取情况如如下表，假假定适用的的活期储蓄蓄存款利率率为0.72%，计息期间间利率没有有调整，银银行计算该该储户活期期存款账户户利息时，，按实际天天数累计计计息积数。。日期

存入支取余额2006-1-2

10,00010,0002006-2-33,0007,0002006-2-215,00012,0002006-3-5

2,00010,0002006-3-18

10,000

0利息计算题题日期

存入支取余额计息积数2006-1-2

10,00010,00032×10,000=320,0002006-2-33,0007,00018×7,000=126,0002006-2-215,00012,00012×12,000=144,0002006-3-5

2,00010,00013×10,000=130,0002006-3-18

10,000

0应付利息=(320,000+126,000+144,000+130,000)×(0.72%÷360)=144元利息计算题题2、某储户于于2003每月存入700元，一年期期，连续存存满，存款款余额为8400元，月利率率为5‰,则到期应付付利息为多多少元。A.273B.291C.285D.267利息计算题题零存整取计计算公式：：累计月积数数=（存入次数数+1）÷2×存入次数=（12+1）÷2×12=78利息=月存金额×累计月积数数×月利率=700××78×5‰=273元答案：A利息计算题题3、某储户2002年5月10日存入存本本取息定期期储蓄存款款12000元，存期1年，约定每每4个月取息一一次，分3次取息，假假设存人时时挂牌公告告月利率为为9‰，则每次支支取利息为为多少元。。利息计算题题每次支取利利息数=本金×存期（月））×月利率÷支取利息次次数=12000×12××9‰÷÷3=432元答案：D利息计算题题4、某储户于于2000年3月9日存入整存存零取定期期储蓄存款款12000元，期限1年，分12次支取本金金，每月支支取一次，，每次支取取1000元，假设存存入时月利利率为9‰，则应付利利息为多少少。利息计算题题利息=（全部本金金+每次支取金金额）/2×支取本金次次数×每次支取间间隔期×月利率=（12000+1000）/2×12×1×9‰=702元答案：A利息计算题题5、假定某储储户2004年8月1日存入定活活两便储蓄蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如如果支取日日整存整取取定期储蓄蓄存款一年年期利率为为2.25%，活期储蓄蓄利率为1.85‰‰（月利率）），银行应应付利息为为多少。A.225元B.135元元元利息计算题题利息=本金×存期×利率×60%存期期不不满满三三个个月月的的，，但但天天数数计计付付活活期期利利息息利息息=5000××2××1.85‰‰=18.5元答案案：：D目录录第一一章章银银行行业业从从业业人人员员职职业业操操守守第二二章章会会计计管管理理、、核核算算第三三章章账账户户管管理理第四四章章结结算算业业务务第五五章章储储蓄蓄业业务务第六六章章出出纳纳业业务务第七七章章外外汇汇业业务务第八八章章反反洗洗钱钱第九九章章其其他他业业务务第十十章章柜柜面面英英语语上海海市市银银行行同同业业公公会会ShanghaiBankingAssociation第九九章章其其他他业业务务9.1银行行卡卡业业务务9.1银行行卡卡业业务务、银银行行卡卡基基本本概概念念1、银银行行卡卡的的概概念念1）广广义义银银行行卡卡由商商业业银银行行、、非非银银行行金金融融机机构构或或专专业业发发卡卡公公司司向向社社会会发发行行的的具具有有信用用透透支支、、消消费费结结算算、、转转账账支支付付、、存存取取现现金金等全全部部或或部部分分功功能能的的信信用用凭凭证证和和支支付付工工具具。。2）狭狭义义银银行行卡卡特指指由由商商业业银银行行发发行行的的银银行行卡卡。。银银行行卡卡既既可可由由发发卡卡机机构构独独立立发发行行，，也也可可与与其其他他机机构构或或团团体体联联合合发发行行。。、银银行行卡卡基基本本概概念念（（续续））2、银银行行卡卡的的分分类类按性性质质不不同同：：信用用卡卡、、借借记记卡卡按币币种种不不同同：：人民民币币卡卡、、外外币币卡卡按发发行行对对象象不不同同：：单位位卡卡（（商商务务卡卡））、、个个人人卡卡9.1银行行卡卡业业务务、银银行行卡卡基基本本概概念念（（续续））3、银银行行卡卡的的定定义义1）借记卡先存款；后消消费；存款有有息；不得透支；长长期有效2）贷记卡先消费；后还还款；溢缴款款无息；免息息还款期；循循环信用额度度3）准贷记卡交存备用金；；额度内透支支；透支即时时计息；存款款有息；不设设免息还款期期9.1银行卡业务银行卡的计息息规定1、准贷记卡及及借记卡：活期利率计付付利息2、贷记卡及储储值卡：不计付利息9.1银行卡业务银行卡账户管管理规定1.申领个人卡：凭有有效身份证件件单位卡：凭开开户许可证2.资金来源个人卡：现金或转账存存入单位卡：从基本存款账账户转账存入入不得存取现金金不得将销货收收入存入9.1银行卡业务谢谢！预祝各位学员员考试顺利！！国家银行柜员员（三级/高级）职业资资格认证谢谢1月月-2300:25:5700:2500:251月月-231月月-2300:2500:2500:25:581月-231月-2300:25:582023/1/60:25:589、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。00:25:5800:25:5800:251/6/202312:25:58AM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。1月月-2300:25:5800:25Jan-2306-Jan-2312、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。00:25:5800:25:5800:25