XXXX风险管理自考第章

第十章、风险管理信息系统管理信息系统（MIS）是一种为达到特定管理和组织目标而应用的工具，是由收集、整理数据、产生信息，拟订、选择并实施处理方案的一系列过程构成。风险管理信息系统（RMIS）是为整个经济单位及其每个损失暴露单位而设置的工具。风险管理信息系统是管理信息系统中必不可少的系统，风险管理人员由此认识并处理现实的或者潜在的偶然损失，以抵御偶然损失所产生的不利效应，降低风险成本。第一节、风险管理信息系统概述一、风险管理信息系统的发展保险事务的参与者保险购买者、保险人、经纪人、理赔人员及其顾问风险管理信息系统经历了以下几个阶段：1.简单事务处理阶段。计算机在风险管理中的早期应用时保险损失和报费的计算机管理。时间是20世纪60年代末。有两个缺点：1）这些系统没有充分注意到经济单位整体的风险费用。2）不够精确和及时。

2.标准风险管理报告阶段。系统对于风险管理者和整个经济单位管理人员之间的交流有非常重要的意义。风险管理人员运用计算机收集、分类并列出每个重要部门的风险费用数据，以月报、季报、年报等合适的形式报告给董事会。时间是20世纪60年代末70年代初。这个阶段能使风险管理人员能更快地收集更多的数据，但常常使人陷于许多数据之中，却没有得到多少管理信息。3.数据直接调用。为了避免陷入许多数据中，投保人、经纪人组织、保险人开发出更为灵活的风险管理信息系统，使他们不仅能够设计自己特定的报告，而且能任意调用他们自己的风险管理数据。时间是20世纪70年代末。

4.风险管理决策支持。交互式风险管理决策支持的核心，使计算机利用已有数据库中的数据预测风险管理人员提出的各种可供选择方案的可能结果，并且作出最佳选择。风险管理决策支持，可用于以下几个方面：1、预计具体风险处理方法的成本和收益，2、预测经济单位风险的总费用以及费用中各部分的改变，3、选择每一损失成本效用及年度累计自留水平4、实际安全行为与事故频率和程度上改变的记录相联系5、检验留作工人补偿金和其他损失准备金的充分性。未来RMIS的发展将会带来以下新的变化1、微型的和大型计算机的广泛应用2、RMIS在经济单位间交流能力的应用，尤其是与保险人和其他风险控制或风险财务处理提供者协商购买保险或其他风险处理方法3、一个经济单位的风险管理决策过程和其他经济决策过程的结合，是协调这个经济单位重要管理决策的关键。二、RMIS的的组成成风险管管理信信息系系统的的基本本组成成有哪哪些？？1、数数据库库2、收收集、、操作作数据据产生生信息息的程程序－－软件件3、计计算机机装备备－硬硬件4、运运行RMIS的的人员员（一））数据据库：：是风风险管管理信信息系系统的的核心心，是是贮存存基本本信息息的记记忆库库。建建立数数据库库的重重要活活动有有：1.选选择择需要要包含含的数数据类类别及及每种种数据据类别别所应应搜集集的数数量，，这些些数据据类别别的多多少及及数量量取决决于经经济单单位认认为是是否能能够满满足可可*决决策。。2.决决定定数据据的格格式、、类型型以及及执行行RMIS预期期功能能所要要求的的直接接调用用能力力。3.修修改改和定定期检检查实实际数数据。。RMIS数数据库库中数数据类类型一一般分分为：：1、损损失数数据占风险险管理理数据据库的的最主主要部部分。。2、暴暴露单单位数数据这种类类型的的数据据是相相当广广泛且且多种种多样样，对对于与与潜在在损失失并存存在风风险管管理人人员和和保险险人的的代表表来说说是非非常重重要的的。暴露单单位数数据经经常描描述一一个经经济单单位的的一般般特征征，即即其资资产及及其与与主要要供应应商、、客户户及职职员的的运行行关系系等。。3、法法律数数据这种数数据应应该包包括检检验、、总结结经济济单位位合同同责任任的主主要特特征的的详细细情况况。而且它它的运运行对对公民民是公公开的的，数数据应应该提提供相相关的的法规规的附附注和和摘要要。4、经经济数数据这部分分数据据提供供了总总收入入、消消费、、通货货膨胀胀、负负债、、贷款款计划划、生生产力力水平平、其其他资资金来来源和和用途途的数数值和和预测测值。。5、管管理数数据6、风风险控控制数数据作为RMIS数数据库库的补补充部部分，，风险险控制制数据据有助助于评评估经经济单单位损损失预预防措措施的的质量量以及及由此此带来来的财财务上上的节节省。。（二））软件件软件由由引导导计算算机执执行给给定任任务的的一系系列指指令组组成。。大部分分RMIS应用用程序序中包包括以以下几几种类类型的的程序序：1、数数据库库中增增加、、改变变、重重组数数据的的数据据库管管理程程序2、执执行统统计和和财务务过程程的分分析软软件3、经经济单单位内内部及及外部部计算算机间间数据据舆和和交换换的通通信程程序。。在选购购已编编好的的RMIS软件件或雇雇用其其它软软件公公司编编制或或经济济单位位自己己编制制RMIS软件件时，，风险险管理理人员员需要要考虑虑以下下几方方面问问题：：1.可可靠靠性。。2.友友好好的用用和界界面。。3.灵灵活活性。。4.综综合合性。。5.容容错性性。6.兼兼容性性。7.分分析能能力。。8.安安全全性。。（三））硬件件：任何一一个计计算机机系统统必要要的硬硬件是是中央央处理理器（（CPU））、输输入设设备、、输出出设备备、和和贮存存器。。大多数数硬件件系统统还包包括一一个输输出装装置，，和通通信设设备。。硬件的的好坏坏有两两个重重要特特征：：可靠靠性和和兼容容性。。（四））人事事：风险管管理信信息系系统中中人是是最重重要的的，人人是提提供和和解释释数据据，设设计、、组建建、安安排并并维修修硬件件，是是人编编制软软件等等。运行风风险管管理信信息系系统的的人的的数量量取决决于系系统的的规模模大小小和需需求。。三、潜潜在利利益及及其局局限性性利益：：能提高高风险险管理理效率率，减减少费费用，，加强组组织间间风险险管理理交流流，提高风风险管管理活活动的的可靠靠性，，为风险险管理理决策策提供供高质质量的的信息息。局限性性：只能分分析，，不会会决策策，计计算机机能对对问题题作出出精确确的回回答，，但只只有人人才能能发现现问题题，提提供所所需要要的数数据。。只是管管理信信息的的工具具，它它们会会减少少组织织的偶偶然损损失和和风险险成本本，而而且会会增加加一些些附加加成本本。其产生生的信信息的的决策策指导导受输输入的的数据据质量量和软软件的的限制制。成功运运用RMIS需需要努努力克克服各各种从从基础础数据据、软软件、、硬件件、人人员运运行系系统或或整个个系统统之中中产生生的问问题。。RMIS有有潜在在的偶偶然损损失，，需要要对系系统所所产生生或加加强的的损失失暴露露单位位进行行合理理地管管理。。第二节节、风风险管管理信信息系系统的的设计计风险管管理信信息系系统的的设计计分为为四阶阶段？？1.分分析析经济济单位位关于于RMIS的特特定需需求。。2.确确定定与这这些需需求相相适应应的信信息流流。3.决决定定能满满足这这些需需求的的RMIS在技技术上上和经经济上上的可可执行行性。。4.决决定定是否否购买买或租租赁系系统的的软件件、硬硬件设设施。。一、需需求分分析需求分分析的的目的的：是是识别别风险险管理理信息息系统统的用用户，，了解解他们们各自自的需需求，，以及及组织织目前前可能能满足足这些些需求求的资资源。。执行需需求分分析的的具体体步骤骤：(一)确定定用户户潜在的的RMIS用户户不仅仅包括括用此此系统统管理理信息息、制制定决决策的的人，，而且且还包包括提提供系系统所所需数数据的的人。。大部分分用户户是风风险管管理部部门的的人员员，也也可以以是经经济单单位内内其他他部门门人员员或经经济单单位外外人员员。风险管管理部部门外外的用用户，，有一一些是是提供供数据据，而而有些些是接接受数数据。。(二)进行行访谈谈访谈的的目的的：使使访谈谈者与与被访访谈者者能更更了解解RMIS所需需要的的内容容及各各用户户模块块之间间的认认识。。1、目目前正正搜集集的数数据，，以及及搜集集的原原因和和过程程2、从从新新数据据中得得到的的所需需的数数据或或信息息3、从从那些些本来来成本本很高高或很很难收收集的的数据据中提提取相相对容容易且且有用用的数数据或或信息息4、收收集、、分析析数据据、传传播信信息的的周期期性过过程中中的阻阻碍。。(三)分分析访访谈结结果。。分析每每个被被访谈谈者的的看法法，从从而产产生一一个关关于经经济单单位的的RMIS需求求、资资源以以及加加快信信息流流动和和风险险管理理决策策机会会的综综合前前景。。(四)制制定分分析报报告以访谈谈结果果和其其他有有关信信息为为基础础的分分析，，应该该总结结成完完整的的需求求分析析和建建议报报告。。二、信信息流流的确确定通过信信息流流动，，风险险管理理部门门与经经济单单位内内其他他部门门和一一些外外部的的实体体单位位相互互联系系。信息流流动图图应包包括流流程图图和解解释性性叙述述，流流程图图简单单显示示信息息从部部门到到部门门或集集团到到集团团之间间的流流动。。这些图图表和和叙述述说明明原始始数据据如何何收集集、如如何处处理以以及如如何形形成所所需的的信息息。通过对对流动动图的的分析析，可可以预预计理理想的的RMIS所要要求的的资源源，包包括技技术、、经济济和人人力的的资源源的需需求。。三、可可行性性分析析理想的的RMIS可能能需要要的资资源可可以通通过风风险管管理和和信息息系统统人员员一起起工作作，详详细分分析各各和费费用成成分，，然后后加总总，以以了解解资金金时间间价值值对于于经济济单位位的重重要性性，同同样地地，可可以估估计理理想的的RMIS的利利益。。通过预预测RMIS的的费用用和利利益，，进行行收益益分析析，可可以评评价特特定RMIS对对经济济单位位的财财务需需求。。四、购购买、、租赁赁或组组建的的决策策购买现现存的的还是是自己己编辑辑程序序，是是购买买还是是租赁赁硬件件。(一)软件件决策策典型的的最基基本的的软件件决策策包括括购买买一些些统一一的软软件包包和为为具体体任务务设计计个别别程序序之间间的选选择。。根据经经济单单位的的需要要选择择合适适的软软件，，这是是最基基本的的。此此外还还包括括以下下决策策准则则：1、预预算上上的限限制，，2、、软件件运行行所需需要的的时间间，3、软软件与与目前前经济济单位位的计计算机机化MIS的适适应性性。以下三三种情情况下下，自自己编编制软软件是是比较较合算算的：：1、有有大量量MIS专专门知知识的的工作作人员员2、大大量的的计算算机化化形式式存在在的风风险管管理数数据3、不不能预预先软软件包包完成成的一一种特特殊的的RMIS需求求对于经经济单单位选选择购购买已已编好好的现现存软软件，，在选选择供供应来来源时时应该该考虑虑支软软件的的价格格，更更重要要的是是要考考虑：：1、软件的的可靠性2、软件和和适应性3、当新的的风险管理理人员加入入，RMIS改进或或者未来可可能碰到软软件问题时时，供应者者能够提供供支付、培培训和服务务的能力。。软件决策的的潜规则1、如果同同时面对硬硬件和软件件的决策，，应先选择择软件，因因硬件业务务经常会限限制软件的的选择。2、选择广广泛使用的的软件，不不要选择相相对难以理理解的软件件。3、在做选选择之前争争取得支经经济单位内内部的计算算机人员的的合作4、如果计计算机化RMIS不不能明显地地增加效率率，那么用用手工进行行操作。(二)硬件件决策对于大的硬硬件或贵的的硬件一般般可考虑租租，对于价价格低的体体积小的一一般考虑买买。租或买的决决策考虑的的因素：1、预期净净现值和设设备规划之之间的差别别2、组织的的各种损失失暴露3、在购买买或租赁选选择方面的的灵活性(三)人员员决策在操作RMIS人员员的选择上上有三种途途径：1、经济单单位自己的的雇员2、经济单单位外人员员，包括保保险人、代代理人、经经纪人或咨咨询公司或或软、硬件件供应商3、、内内部部人人员员和和其其他他人人员员的的联联合合体体。。在人人员员选选择择时时考考虑虑的的因因素素：：1、、运运行行RMIS所所需需要要的的足足够够的的管管理理信信息息知知识识2、、有有关关经经济济单单位位及及其其RMIS需需求求的的知知识识3、、保保护护RMIS中中的的机机密密信信息息和和对对经经济济单单位位的的运运行行方方面面的的忠忠诚诚4、、对对风风险险管管理理信信息息的的即即时时需需求求迅迅速速作作出出反反应应的的能能力力，，为为了了满满足足特特定定需需求求，，更更改改RMIS，，与与风风险险管管理理人人员员一一起起合合作作的的能能力力5、、人人员员费费用用第三三节节、、风风险险管管理理信信息息系系统统的的实实施施和和应应用用一、、风风险险管管理理信信息息系系统统的的实实施施实施施RMIS或或风风险险管管理理新新技技术术，，成成功功的的管管理理人人员员将将使使用用正正确确的的管管理理方方法法，，通通过过计计划划、、组组织织、、促促动动、、控控制制和和交交流流以以达达到到以以下下目目的的。。（一一））减减少少初初始始阻阻力力为了了减减少少RMIS的初初始始阻阻力力，，风风险险管管理理人人员员应应该该遵遵循循规规范范的的程程序序以以进进行行需需求求分分析析和和可可行行性性研研究究，，从从而而使使RMIS实施施过过程程中中的的重重要要职职员员都都感感到到RMIS是自自己己的的系系统统。。最最好好是是让让职职员员参参与与。。可以以通通过过外外聘聘专专家家的的方方式式来来转转移移注注意意力力，，从从而而减减轻轻阻阻力力。。（二二））实实现现平平滑滑转转变变为保保证证及及时时性性，，风风险险管管理理人人员员需需要要建建立立一一个个关关于于基基本本任任务务和和完完成成这这些些任任务务的的目目标标日日期期的的实实施施计计划划。。为为保保证证新新的的RMIS如如期期运运转转，，风风险险管管理理人人员员应应该该考考虑虑数数据据和和系系统统运运行行的的正正确确性性。。一种种比比较较流流行行的的测测试试软软件件过过程程正正确确性性的的方方法法是是向向RMIS输输入入几几个个精精心心挑挑选选的的测测试试例例子子，，看看RMIS处处理理的的结结果果及及误误差差。。（三三））对对实实施施引引起起的的改改变变作作出出反反应应RMIS的的实实施施会会引引起起人人事事角角色色、、责责任任及及上上下下级级关关系系的的改改变变，，也也会会引引起起整整个个单单位位运运作作过过程程的的改改变变，，因因而而还还会会潜潜在在的的改改变变RMIS信信息息的的来来源源以以及及信信息息的的形形式式和和内内容容，，风风险险管管理理人人员员可可以以通通过过减减少少初初始始阻阻力力的的方方法法来来缩缩小小或或避避免免改改变变所所带带来来的的不不利利影影响响。。风险险管管理理人人员员必必须须对对RMIS功能能有有不不利利影影响响的的改改变变作作好好充充分分的的准准备备。。（四四））克克服服运运行行中中产产生生的的问问题题有时时即即使使RMIS是是比比较较适适合合本本单单位位运运转转的的，，但但在在运运行行过过程程中中仍仍会会产产生生一一些些问问题题。。1．．数数据据问问题题。。潜在在的的数数据据问问题题是是数数据据的的完完整整性性和和数数据据的的不不充充分分性性。。（1））数数据据的的完完整整性性。。最大大的的数数据据问问题题是是保保证证数数据据的的完完整整性性。。软软件件应应具具备备良良好好的的容容错错技技术术以以及及对对蓄蓄意意破破坏坏数数据据的的行行为为具具有有防防范范措措施施。。（2）数数据据的的不不充充分分性性。。统计计上上的的显显著著性性水水平平是是有有一一定定的的数数据据量量要要求求的的，，显显著著性性水水平平越越高高，，数数据据量量要要求求就就越越大大，，当当获获得得数数据据量量变变大大时时，，成成本本也也随随之之变变高高，，有有时时有有些些数数据据是是用用任任何何价价钱钱也也买买不不到到的的，，这这样样在在数数据据不不充充分分条条件件下下利利用用系系统统的的预预测测制制定定决决策策是是非非常常危危险险的的。。2．．系系统统问问题题。。除了了数数据据和和硬硬件件不不一一致致问问题题外外，，RMIS的的硬硬件件、、软软件件或或许许不不能能如如期期执执行行，，因因为为系系统统与与经经济济单单位位需需求求不不相相符符、、风风险险管管理理人人员员或或其其他他管管理理人人员员过过分分强强调调系系统统的的完完美美，，以以及及系系统统产产生生过过多多的的数数据据或或信信息息。。（1）系统与经济济单位需求不不符。经济单位的风风险管理需要要可能与RMIS的能力力不一致。（2）过分强强调系统完美美。计算机硬件、、软件供应商商尽力强调其其产品的独一一无二和不平平常的特性，，这种趋向与与风险管理人人员购买系统统的明智选择择的责任相冲冲突。（3）数据、信息息过多。风险管理人员员或其他部门门人员寻求特特定问题的答答案时，通常常没有时间看看一个很长的的报告。二、风险管理理信息系统的的应用（一）识别和和分析损失暴暴露单位1．意外事故故、赔款、危危险报告。意外事故是是指引起组织织实际损失的的事件，赔款款是经济单位位因偶然损失失而引起的法法律要求。危危险是指没有有导致实际损损失，但在环环境变化或运运气不太好时时也会转化成成损失的事件件。危险应该该看成是潜在在的意外事故故和赔款的警警告。完整而详细的的意外事故、、赔款和危险险数据是RMIS的核心心，因为许多多的软件程序序依赖于这个个数据。RMIS通常把损失和和赔款数据组组织成报告，，例如“巨额额损失表”。。这样的报告告列出了每一一项超过界值值的损失或赔赔款，把他们们按由大到小小的顺序整理理，这样，费费用最高、损损失最大的意意外事故和赔赔款显示在前前面，风险管管理人员就可可很容易、很很清楚的进行行分析。2．财产估价价。因为涉及实际际或个人财产产的大多数风风险管理决策策基于替代、、功能替代或或财产重置价价值，所以按按一般公认的的会计准则在在会计帐上反反映的财产历历史成本对风风险管理没有有多大作用。。因此，合理理的认识和对对待暴露单位位，可使RMIS用于收收集和改进替替代或财产重重置价值的数数据。3．损失预报。。RMIS用概率分析和和回归分析可可以预报损失失概率和损失失程度，同时时考虑几种概概率分布和回回归关系则速速度更快。（二）检查和和选择风险处处理方法1．建立财务务模型。计算机化财务务建模包括建建立经济单位位的财务结构构中资产、负负债、权益、、费用税收之之间的关系。。然后在模型型假设下，找找出给定事件件在一年或者者一定时期内内对经济单位位的资产负债债表、损益表表及其运行资资金来源与用用途表的影响响。2．自留水平平分析。财务建模经常常要确定经济济单位的自留留损失的数量量和份额（即即由经济单位位内部产生资资金支付），，决策包括选选择各种类型型损失的自留留水平，使得得经济单位能能够控制整个个损失费用，，而不致于费费用不确定。。通常，RMIS被设计成成假定各种自自留水平和保保险金额，模模仿各种损失失概率和损失失程度模式，，然后计算自自留损失和保保险费的总费费用。3．安全性分析析。RMIS最简单最有价价值的应用之之一是分析经经济单位的损损失和赔款的的详细信息，，找出他们的的模型，这样样风险管理人人员能采取合合理的预防和和改正措施。。（三）实施选选定的方法1．保险单管管理与报告。购买保险、、接受保险赔赔款等方面工工作已经广泛泛采用计算机机。RMIS能很很容易的向风风险管理人员员和高层管理理者提供给定定形式的报告告，报导关于于保险费用和和险种险别及及经济单位附附属机构的损损失。2．理赔管理理。理赔管理有必必要计划和控控制损失的赔赔付，要求一一次性支付或或分期支付。。RMIS把理理赔分为经济济单位自留、、保险人赔付付和其他人赔赔付，但对所所有的理赔类类型，系统收收集和处理同同样的信息。。通过比较理理赔报告，许许多RMIS帮助识别损损失暴露单位位。3．常规文件的的准备。合理实施一一个设计较好好的风险管理理程序的风险险控制或风险险财务处理，，需要准备许许多种常规文文件，包括风风险报告、安安全检测形式式、保险单、、工作环境安安全保护规则则报告。（四）检验结结果1．提供管理报报告。评估风险管理理达到目标的的程度需要比比较实际执行行结果和标准准结果。计算算机化RMIS数据库是是收集实际