内部审计报告

XXXX煤炭运销有限责任公司审计报告审常字〔2015004XXXX二零一四年七月十四日审计报告XX集团董事会：2015XXXX如下：一、经营情况（一）资产负债权益201412xxxx29.03%。201412xxxxxxxx（二）经营情况201412xxxxxx。其xxxxxxxx/吨。201412xxxxxxxxxxxx，xx/吨。201412xxxx1xxxx（三）三项费用支出情况1201412xxxx2、管理费用：201412xxxxxxxxxxxxx业务费下调。3201412xx盘点日期：201524盘点人：XX现金序号XXX面值（元）数金额（元）1100110022013260351035154122合计877个人卡账户账户户名开户行余额备注xxxxx农行xx网银查询现金合计：xx元出纳日记账余额=xx会计日记账余额=xx支出未记账=xx元 调整后会计日记账余额=出纳日记账余额盘点结果：调整后账面余额-现金盘点余额=xxx元（盘盈）（二）银行存款账户开户行银行余额调整后金额备注盘点日期：2015年2月4账户开户行银行余额调整后金额备注xxxxxxxxxx网银查询x（三）商业票据盘点日期：201524盘点人：xx xxx公司 出票日期票据出票人全票面金额到期日收票日称XXXX煤炭运销有限2014-11-10责任公司xxxxxx2015-05-062015-01-20XXXX煤炭运销有限2014-07-30责任公司xxxxxx2015-01-302014-11-07XXXX煤炭运销有限2014-10-08责任公司xxxxxxx2015-04-082015-01-20合计xx（四）往来款201526，XX（明细参见附表：科目名称余额三个月以三个月至六个月六个月以上应收账款xx0预付账款xx0其他应收款0应付账款0预收账款0其他应付款合 计0通过查看往来明细表并询问财务、业务人员以及查看业务资料，审计认为往来款存在以下问题：1、预付账款长期挂账未及时退回xxxxXXxxxx，账龄均财务意见：2、其他应收款个人业务借款问题xxxx理，避免财务风险。财务意见:（五）审计问题落实情况1、上期审计报告中提到问题已落实情况：200业务量较大的企业也是分批支付；xx三、重点关注科目（一）发出商品201529XX（二）1、营业外收入XX2014xxxxCRVxx6.942、营业外支出XX2014xxxx四、账务存在问题及建议201510-1212-159#体事项。财务意见:2、发票入账不及时问题。201412xxxx利润，使当期利润表不能准确反映盈亏状况。财务意见:3、合同保存管理混乱。查看合同时发现将所有的供应、销售合同放在一起，未分类保存，将容完全一样的合同重复保存。审计建议：应按照XX集团的合同管理办法规归档、保存，便于查阅。经营意见:4XX2014710xxx5200/2014717xxxxxxxxxx审计建议：签订供应合同时，充分考虑客户的销售合同条款，将客户要求写入供应合同中，避免出现上述现象。经营意见:5、购买煤炭时合同价偏高。201491xxxxx为x元，经调查XX集团的昶旭煤矿在同时期、同品质的煤坑口价为x元。审计建议：审计认为在签订购销合同时应认真调研、比价，综合成本降到最低，使利润实现最大化。