再保险管理流程手册-0323

1、 PAGE 67再保险管管理流程程（讨讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期期：此手册仅仅供太保保使用和和参考，未经太太保授权权和许可可，不得得外传。再保险管理流程手册有待普华永道合伙人复核、修改 目录TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc36299859 第一部分分概述 PAGEREF _Toc36299859 h 1 HYPERLINK l _Toc36299860 1定义与与范围 PAGEREF _Toc36299860 h 11 HYPERLINK l _Toc36299861 2负责部部门和职职责 PAGEREF _Toc36299861 h 6 HYPERLI

2、NK l _Toc36299862 3再保管管理运作作分类 PAGEREF _Toc36299862 h 99 HYPERLINK l _Toc36299863 第二部分分业务流流程 PAGEREF _Toc36299863 h 122 HYPERLINK l _Toc36299864 1再保险险风险管管理 PAGEREF _Toc36299864 h 122 HYPERLINK l _Toc36299865 1.1流流程图 PAGEREF _Toc36299865 h 112 HYPERLINK l _Toc36299866 1.2管管理方法法 PAGEREF _Toc36299866 h

3、13 HYPERLINK l _Toc36299867 1.3内内容描述述 PAGEREF _Toc36299867 h 14 HYPERLINK l _Toc36299868 2再保分分出业务务承保 PAGEREF _Toc36299868 h 220 HYPERLINK l _Toc36299869 2.1流流程图 PAGEREF _Toc36299869 h 220 HYPERLINK l _Toc36299875 2.2管管理方法法 PAGEREF _Toc36299875 h 23 HYPERLINK l _Toc36299876 2.3流流程描述述 PAGEREF _Toc3629

4、9876 h 24 HYPERLINK l _Toc36299877 3分出业业务的理理赔 PAGEREF _Toc36299877 h 399 HYPERLINK l _Toc36299878 3.1流流程图 PAGEREF _Toc36299878 h 339 HYPERLINK l _Toc36299879 3.2管管理方法法PAGEREF _Toc36299879 h 40 HYPERLINK l _Toc36299880 3.3流流程描述述 PAGEREF _Toc36299880 h 41 HYPERLINK l _Toc36299881 4分出业业务的退退改保 PAGEREF _

5、Toc36299881 h 446 HYPERLINK l _Toc36299882 4.1流流程图 PAGEREF _Toc36299882 h 446 HYPERLINK l _Toc36299883 4.2管管理方法法 PAGEREF _Toc36299883 h 47 HYPERLINK l _Toc36299884 4.3流流程描述述 PAGEREF _Toc36299884 h 48 HYPERLINK l _Toc36299885 5分入业业务管理理 PAGEREF _Toc36299885 h 50 HYPERLINK l _Toc36299886 5.1流流程图 PAGERE

6、F _Toc36299886 h 550 HYPERLINK l _Toc36299887 5.2管管理方法法 PAGEREF _Toc36299887 h 51 HYPERLINK l _Toc36299888 5.3流流程描述述 PAGEREF _Toc36299888 h 52 HYPERLINK l _Toc36299889 6合同变变更管理理 PAGEREF _Toc36299889 h 56 HYPERLINK l _Toc36299890 6.1流流程图 PAGEREF _Toc36299890 h 556 HYPERLINK l _Toc36299892 6.2管管理方法法 P

7、AGEREF _Toc36299892 h 57 HYPERLINK l _Toc36299893 6.3流流程描述述 PAGEREF _Toc36299893 h 58 HYPERLINK l _Toc36299894 第三部分分附件 PAGEREF _Toc36299894 h 600 HYPERLINK l _Toc36299895 附件一内内部制度度索引 PAGEREF _Toc36299895 h 660 HYPERLINK l _Toc36299896 附件二内内部管理理报告 PAGEREF _Toc36299896 h 661 HYPERLINK l _Toc36299897 附

8、件三业业绩考核核指标汇汇总 PAGEREF _Toc36299897 h 699 PAGE 23概述定义与范范围定义再保险是是指保险险人在原原保险合合同的基基础上，通过签签订再保保合同，将其所所承保的的部分风风险和责责任向其其他保险险人进行行保险的的行为。再保险将将再保业业务涉及及的责任任限额划划分为自自留额与与再保额额，其中中：自留额：原保险险人根据据自身偿偿付能力力所确定定承担的的责任限限额称为为自留额额。再保额：经过再再保由再再保险人人所承担担的责任任限额称称为再保保额。再保险的的安排方方式可分分为以下下几种：法定再保保：国家家为确保保保险企企业的财财政稳定定性及其其偿付能能力，立立法规

9、定定保险公公司所有有的保险险业务均均须按照照法定比比例向指指定的再再保险公公司进行行再保的的再保险险安排方方法。协议再保保：原保保险人与与再保险险人预先先订立再再保险合合同，在在一定时时期内对对某家或或某类业业务进行行缔约人人之间的的约束性性的再保保险安排排方式。临时再保保：原保保险人根根据业务务需要，临时选选择再保保险人，经双方方协商达达成协议议，逐笔笔成交的的再保险险安排方方式。预约再保保：介于于协议再再保和临临时再保保之间的的一种再再保险安安排方式式，通常常作为协协议再保保的补充充；预约约再保对对于原保保险人具具有临时时再保的的性质，原保险险人可以以选择是是否分出出，分出出多少；对于再再

10、保险人人来说具具有协议议再保的的性质，再保险险人必须须按照预预约再保保的规定定无条件件的接受受分入。预约再再保的操操作，参参见上述述两种再再保安排排方式的的流程操操作。再保险过过程中涉涉及的各各方面关关系如下下：再保险人人：是指指在再保保险交易易中承保保再保险险业务的的保险公公司。原保险人人：是指指在再保保险交易易中分出出再保险险业务的的保险公公司。再保险合合同：是是指原保保险人和和再保险险人为实实现一定定的经济济目的而而订立的的一种在在法律上上具有约约束力的的协议。工作范围围本手册根根据现有有业务流流程的步步骤和次次序，从从财务控控制的理理念和方方法上进进行了规规范，包包括相关关的控制制手段

11、、应该使使用的标标准单据据、管理理报告和和相应的的关键考考核指标标。本流流程不包包括涉及及再保过过程中的的专业判判断方法法等，但但为了体体现流程程控制的的完整性性，诸如如此类的的制度在在以索引引的形式式，列示示本手册册的附件件中。财务管理理政策再保险过过程遵循循以下基基本管理理原则：严格遵守守有关法法律、法法规、行行政规章章；对自留风风险实行行谨慎的的控制；风险转移移安全、合理、及时，稳健经经营再保保险业务务。再保险流流程按照照分出业业务及分分入业务务划分，涉及的的主要会会计科目目及其会会计核算算原则如如下：分出业务务分出保费费：核算保险险公司分分出再保保业务向向再保接接受人分分出的保保费；该

12、科目属属于损益益类科目目，借方方登记分分出保费费金额，贷方登登记转入入本年利利润数，结转后后该科目目无余额额；“分出保保费”科目按按照险种种设置明明细帐，进行明明细分类类核算。摊回再保保赔款：核算保险险公司分分出再保保业务向向再保险险人摊回回的应由由其承担担的赔款款；该科目属属于损益益类科目目，贷方方登记向向再保险险人摊回回的应由由其承担担的赔款款数，借借方登记记转入本本年利润润数，结结转后该该科目无无余额；“摊回再再保赔款款”科目应应按照险险种设置置明细帐帐，进行行明细分分类核算算。摊回再保保费用：核算保险险公司分分出再保保业务向向再保险险人摊回回的应由由其承担担的各项项费用；该科目属属于损

13、益益类科目目，贷方方登记向向再保险险人摊回回的应由由其承担担额度费费用数，借方登登记转入入本年利利润数，结转后后该科目目无余额额；“摊回再再保赔款款”科目应应按照险险种设置置明细帐帐，进行行明细分分类核算算。存入再保保准备金金：核算保险险公司分分出再保保业务按按合同约约定扣存存在保险险人的保保费形成成的准备备金；该科目属属于负债债类科目目，贷方方登记扣扣存的再再保准备备金数，借方登登记转回回上期扣扣存的再再保准备备金数；余额在在贷方，反映保保险公司司扣存的的尚未退退还的再再保准备备金；“存入再再保准备备金”科目应应按照再再保险人人设置明明细帐，进行明明细分类类核算。再保业务务往来：核算保险险公

14、司之之间开展展再保业业务发生生的各种种往来款款项；该科目属属于往来来性质的的科目，借方登登记再保保业务发发生的应应收未收收款项，贷方登登记再保保业务发发生的应应付未付付款项；余额如如在借方方，反映映尚未收收回的再再保账款款；如为为贷方余余额，则则反映保保险公司司应付的的再保账账款；“再保业业务往来来”科目应应按往来来单位设设置明细细帐，进进行明细细分类核核算。预收再保保赔款：核算保险险公司分分出再保保业务按按保险合合同的约约定预收收的再保保账款；该科目属属于负债债类科目目，贷方方登记预预收再保保赔款数数，借方方登记转转回摊回回再保赔赔款数，余额在在贷方，反映尚尚未转销销的预收收再保赔赔款数；“

15、预收再再保赔款款”科目应应按再保保险人设设置明细细帐，进进行明细细分类核核算。分入业务务：再保费收收入：核算公司司分入再再保业务务所取得得的保费费收入；该科目属属于损益益类科目目，发生生分入再再保业务务时，按按再保业业务账单单中标明明的分入入保费等等项目金金额，借借记“再保业业务往来来”等科目目，贷记记本科目目和其他他有关科科目。期期末，应应将本科科目的余余额转入入“本年利利润”科目，结转后后本科目目应无余余额；“再保费费收入” 科目目应按险险种设置置明细帐帐，进行行明细分分类核算算。再保赔款款支出：核算公司司分入再再保业务务向原保保险人支支付的再再保赔款款；该科目属属于损益益类科目目，收到到

16、原保险险人发来来账单时时，应按按账单中中标明的的赔款、费用等等项目金金额，借借记本科科目、“再保费费用支出出”等科目目，按账账单中标标明的保保费等项项目金额额，贷记记“再保费费收入”等科目目，按其其差额，借记或或贷记“再保业业务往来来”科目。期末，应将本本科目的的余额转转入“本年利利润”科目，结转后后本科目目应无余余额；“再保赔赔款支出出” 科目目应按险险种设置置明细帐帐，进行行明细分分类核算算。再保费用用支出：核算公司司分入再再保业务务向再保保分出人人支付的的各项费费用等；该科目属属于损益益类科目目，收到到原保险险人发来来账单时时，应按按账单中中标明的的费用、赔款等等项目金金额，借借记本科科

17、目、“再保赔赔款支出出”等科目目，按账账单中标标明的保保费等项项目金额额，贷记记“再保费费收入”等科目目，按其其差额，借记或或贷记“再保业业务往来来”科目。期末，应将本本科目的的余额转转入“本年利利润”科目，结转后后本科目目应无余余额；“再保费费用支出出” 科目目应按险险种设置置明细帐帐，进行行明细分分类核算算。存出再保保准备金金：核算公司司分入再再保业务务按保险险合同约约定存出出的再保保准备金金；该科目属属于资产产类科目目，发生生分入再再保业务务时，按按再保业业务账单单中标明明扣存本本期的准准备金、赔款和和费用等等项目金金额，借借记本科科目和“再保赔赔款支出出”、“再保费费用支出出”科目，按

18、再保保业务账账单中标标明的再再保费金金额，贷贷记“再保费费收入”科目，按再保保业务账账单中表表明的返返还上年年同期的的准备金金，贷记记本科目目，按其其差额，借记或或贷记“再保业业务往来来”科目。本科目目期末借借方余额额，反映映公司存存出的再再保准备备金数额额；“存出再再保准备备金” 科目目应按险险种设置置明细帐帐，进行行明细分分类核算算。再保业务务往来：同分出业业务“再保业业务往来来”。负责部门门和职责责共同职责责：风险管理理委员会会、再保保险、各各级分支支公司业务管管理、两两核中心心、共享享服务财务中中心、区区域共享享服务财务中中心所有相关关人员按照集团团制定的的再保险险策略，参与再再保险业

19、业务的操操作与控控制，分分散公司司经营风风险、均均衡公司司业务、稳定公公司发展展。 特殊职责责：风险管理理委员会会审批公司司再保险险的风险险管理策策略和制制度。定期审核核两核中中心、再再保、投投资、精精算的风风险评定定报告，并实施施跟进措措施；与与再保相相关的风风险评定定内容，包括对对分出业业务主要要再保险险人风险险的评定定、各类类再保险险安排的的比例、再保业业务占全全部保险险业务的的比重等等。再保部负责人监督对于于风险管管理委员员会制订订的再保保风险管管理策略略和制度度的执行行执行，并定期期汇报工工作；审核再保保系统预预设置内内容；定期审阅阅各再保保险报表表，从总总体上控控制再保保险安排排的

20、合理理性；管理和监监督再保保业务员员、再报报分析员员的日常常工作。再保部再保业务务员负责洽谈谈和办理理各类再再保业务务；向再保接接受人及及时申报报有关高高风险或或超限额额业务，并对再再保赔款款及时办办理摊回回赔款手手续；调整每一一年度的的再保手手续费率率，并计计算每一一年度的的再保纯纯益手续续费；负责集团团、总公公司和各各级分支支公司的的自留额额管理和和溢额再再保管理理工作，以及各各级分支支公司的的再保险险管理指指导工作作；及时维护护再保系系统，保保证再保保数据的的完整、准确；及时出具具及跟踪踪相关再再保单证证；审核再保保险接受受人的资资信评级级，保证证再保险险的安全全性。再保险再保分析析员向

21、保险监监管机构构报送有有关再保保险监管管报表；再保险文文件、资资料、书书籍、信信息的档档案管理理；及时维护护再保系系统，保保证再保保数据的的完整、准确；各项再保保险工作作的落实实情况汇汇总和再再保险数数据统计计分析；国内外有有关保险险和再保保险公司司的信息息资料的的搜集、整理和和分析；及时缮制制和报送送再保业业务报告告及报表表；再保险业业务数据据的分析析，提供供业务分分析报告告和对策策。再保险再保会计计缮制和及及时传递递有关的的再保账账单，配配合财务务的及时时结算；配合共享享服务财务中中心会计计进行相相关的数数据信息息核对。共享财务务服务财务中中心会计及时汇总总出具各各级分支支公司的的业务报报

22、表并上上报复核再保保部开具具的账单单；针对相应应再保险险业务，依据再再保部开开具的再再保对内内账单记记账；根据财会会制度针针对分出出业务提提取再保保业务相相关准备备金（如如：存入入再保准准备金、存出再再保准备备金）；针对分分入业务务提取相相关准备备金（如如：未到到期责任任准备金金、未决决赔款准准备金）。进行再保保业务往往来交易易额、再再保内部部往来交交易额以以及与外外部再保保险合作作人往来来余额的的核对。两核中心心核保人员员受理、审审核下辖辖分支公公司提出出的再保保业务；根据再保保险业务务的核保保权限进进行核保保，对相相关业务务上报再再保部处处理。再保管理理运作分分类再保管理理的运作作可分为为

23、：控制环境境运作分类类具体工作作控制程序序经营管理理的观念念、方法法和风格格组织结构构权限和责责任分配配监控方法法内部审计计人事政策策和实务务再保险风险管理制定再保保政策同业数据据库维护护再保险系系统维护护再保报告告文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制职责分工工 授权系统控制制再保分出业务承保信息传递递与再保保安排文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制职责分工工 授权系统控制制法定再保保文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制职责分工工 授权独立复核核系统控制制商业再保保文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制职责分工工 独立复核核授权独立复核核系统控制制付款结算算文件设计计和记录录资料

24、管理理和接触触控制职责分工工 独立复核核授权资金管理理财务对账账文件设计计和记录录独立复核核授权会计系统统分出业务的理赔通知出险险文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制职责分工工 独立复核核核赔文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制职责分工工 独立复核核授权系统控制制账务处理理文件设计计和记录录独立复核核授权会计系统统分出业务的退改保确认退改改保文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制职责分工工独立复核核账务处理理文件设计计和记录录独立复核核授权会计系统统分入业务管理分入业务务确认文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制授权独立复核核职责分工工系统控制制财务核算算文件设计计和记录录独立复核

25、核授权会计系统统分入业务务理赔和和变更资料管理理和接触触控制授权独立复核核职责分工工系统控制制会计系统统再保合同变更管理再保合同同变更文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制授权独立复核核职责分工工系统控制制会计系统统业务流程程再保险风风险管理理流程图制定再保保政策信息反馈3再保环境、业务分析2制定风险管理职责划分及原则1政策调整4同业数据据库维护护审批7协议再保洽谈8审阅并确认9选择合作候选人6同业评估10建立同业信息库5再保险系系统维护护审核数据确定系统变更数据12信息汇总11协助维护17审核批准16变更申请15复核及确认14系统设定13再保报告告审阅20再保报告19数据提供18管理方法法

26、管理职能能风险管理理委员会会、集团团再保部部、共享享服务财务中中心、信信息技术术部门管理文件件法定再保保业务的的分出流流程包括括以下文文件：法定再保保分险种种统计表表再保报告告再保部再再保分析析员再保部负负责人附件2-1法定再保保业务汇汇总表再保报告告再保部再再保分析析员再保部负负责人附件2-2再保业务务统计表表再保报告告再保部再再保分析析员再保部负负责人附件2-3再保业务务对外汇汇总表再保报告告再保部再再保分析析员再保部负负责人附件2-5商业再保保风险分分析表再保报告告再保部再再保分析析员再保部负负责人附件2-6分公司再再保业务务统计表表再保报告告系统生成成共享服务务财务中中心负责责人附件2

27、-4内容描述述1.2.1 制定再再保政策策制定风险管理职责划分及原则1风险管理理委员会会、集团团再保险险部、两两核中心心、各级级分支公公司业务务管理负负责再保保的人员员共同参参与再保保险风险险的管理理。风险管理理委员会会对于再再保风险险进行宏宏观监控控，制定定集团再再保险风风险管理理策略及及实施监监督。集团再保保部依据据再保险险风险管管理策略略；评定定协议和和临时再再保业务务的风险险，并具具体洽谈谈和再确确定保比比例；评评估并审审核再保保险人的的风险等等级。两核中心心、各级级公司业业管部再再保人员员负责本本级、辖辖下机构构的具体体再保业业务，依依照再保保部的要要求及时时、完整整的上报报。风险管

28、理理委员会会制定再再保险风风险管理理原则，划分分分出业务务、分入入业务以以及风险险信息反反馈三部部分分别别为：分出业务务再保险险风险管管理原则则主要包包括：再保安排排方式选选择的原原则；针对不同同险种的的再保安安排原则则；再保自留留限额确确定的原原则；危险单位位、事故故等的划划分标准准的确定定原则；要求以以后将需需再保的的保单金金额按照照险位或或事故明明细划分分（再保保部在再再保方案案安排时时严格参参照此类类原则进进行保单单拆分）。再保险人人选择的的原则；再保险业业绩考核核指标体体系；其它。分入业务务再保险险风险管管理原则则主要包包括：原保险人人选择的的原则；预设定的的分入业业务再保保再保条条

29、款；其它。风险信息息反馈，是指定定期审核核再保系系统汇集集的各类类再保信信息，根根据市场场变化和和产、寿寿自身的的业务、财务情情况，依依照上述述再保险险风险管管理原则则做出相相应的管管理策略略和措施施的调整整。高2.2.1风险管理理委员会会信息反馈3再保环境、业务分析2再保部分分析员及及时针对对所收集集的再保保业务数数据制作作相关内内部管理理报告，作为风风险管理理委员会会制定、调整再再保险风风险管理理制度、原则的的参考资资料。再保分析析员及时时分析再再保市场场的各种种变化如如再保市市场费率率及承保保条件、直接业业务费率率及承保保条件、风险分分布状况况等信息息向风险险管理委委员会提提交再保保险管

30、理理建议，向风险险管理委委员会提提供再保保制度、原则制制定、调调整的环环境分析析。再保业务务员及时时提供上上述相关关信息。高再保分析析员政策调整4风险管理理委员会会及时获获取再保保分析员员提供的的各类信信息、数数据，及及时制定定或调整整相关的的再保险险风险管管理的制制度和原原则。高风险管理理委员1.2.2 同业数数据库维维护建立同业信息库5再保分析析员根据据风险管管理委员员会制定定的风险险管理原原则建立立和维护护同业保保险公司司相关信信息数据据库，作作为选择择合适的的再保险险人的信信息支持持，数据据库包括括的同业业保险公公司的相相关信息息主要有有：经营规模模；信用等级级；合作历史史；业务专长长

31、；其它。再保分析析员日常常维护并并定期更更新再保保险人信信息库的的内容。高再保分析析员选择合作候选人6再保分析析员根据据具体再再保业务务的具体体情况，确定产产、寿再再保建议议，涉及及方面有有：分出的保保险产品品；承保范围围与合作作时间；再保手续续费；合同限额额与预期期自留额额；其它相关关内容。再保分析析员查询询再保险险人信息息库，并并选择相相关再保保候选人人（协议议/领时时）。再保分析析员将选选定的再再保险候候选人信信息摘录录，提交交再保部部负责人人审批。高再保分析析员审批7再保部负负责人根根据相关关风险管管理制度度与原则则审批再再保险候候选人名名录，提提出修正正意见。再保部负负责人审审批同意

32、意的再保保候选人人名录由由再保分分析员更更新入再再保同业业数据库库。高再保部负负责人协议再保洽谈8再保业务务员联系系协议再再保候选选人，提提供再保保再保条条件，协协商协议议再保合合同；协协议再保保合同由由再保业业务员根根据需要要定期去去联系，再保合合同的条条款通常常包括：执行条款款（再保保险方式式、业务务种类、地理范范围等）；保费条款款；手续费条条款；赔款条款款；账务条款款；除外责任任；仲裁条款款等。再保分析析员根据据再保业业务员商商定的再再保业务务条款更更新数据据库内容容。高再保业务务员、再再保分析析员审阅并确认9再保部负负责人审审阅系统统中的协协议再保保合同条条款，如如有异议议则要求求再保

33、业业务员重重新调整整并联系系再保险险人，没没有异议议则进行行确认，并由系系统打印印出统一一格式的的协议再再保险合合同。再保业务务员与再再保险人人确认协协议再保保险合同同。协议再保保险合同同由再保保分析员员统一归归档保存存，并向向财务中中心领取取相应金金额的印印花税票票粘贴。中再保部负负责人同业评估10再保分析析员根据据与再保保险人的的合作情情况评估估再保险险人， 对于逐逐笔合作作的临时时再保险险人，随随时按照照业务更更新合作作情况；对于协协议再保保险人则则定期根根据合作作情况更更新系统统。对于评估估结果较较差的合合作者，再保分分析员在在系统中中加以标标志，在在考虑今今后的合合作时相相关再保保业

34、务员员以及再再保负责责人特别别注意。高再保分析析员1.2.3 再保数数据库维维护变更申请15复核及确认14审核并确定系统变更数据12系统设定13信息汇总11再保系统统数据的的变更可可以由风风险管理理委员会会（司内内再保险险自留额额）、再再保部负负责人、再保分分析员提提出（协协议合同同条款设设定等）。再保分析析员收集集有关系系统设定定的相关关数据，包括：国家法法规、公公司制度度、风险险管理制制度与原原则、协协议再保保合同条条款等，填写再再保数据据维护变变更申请请单，并并附上相相关支持持文件。再保部负负责人审审核上述述数据，并具体体确定再再保系统统以及相相关系统统中再保保规定的的设定。再保分析析员

35、根据据再保负负责人的的审批确确认再保保数据维维护变更更申请单单进行系系统设定定，并通通知集团团共享服服务财务中中心总账账会计进进行总公公司再保保汇总数数据库相相应设定定，从而而保证再再保业务务数据能能够全面面按照规规定汇总总和归集集。同时时再保分分析员将将上述信信息成文文。审核批准16再保分析析员打印印再保数数据维护护变更申申请单，统一归归档保存存。协助维护17再保分析析员下发发上述规规定至两两核中心心以及相相关部门门。再保部定定期在信信息技术术部门的的协助下下，检查查再保系系统的各各项基础础设置，确保再再保系统统的安全全性，再再保系统统与财务务系统、业务系系统等之之间数据据接口设设置无误误，

36、以及及数据传传输的及及时、完完整、准准确性。高风险管理理委员会会、再保保分析员员、再保保部负责责人、信信息技术术部门1.2.4 再保报报告审阅20再保报告19数据提供18集团共享享服务财务中中心及时时向再保保部提供供业务报报表和其其他相关关数据信信息。再保分析析员根据据上述信信息及再再保系统统中的相相应信息息制作内内部管理理报告，例如：法定再保保分险种种统计表表；法定再保保业务汇汇总表；再保业务务统计表表；再保业务务对外汇汇总表；商业再保保风险分分析表；以及从总总公司再再保汇总总数据库库中获取取相关报报告，如如分公司司再保业业务统计计表。商业再保风险分析表附件2-5再保部负负责人审审核上述述报

37、告。分公司再保业务统计表附件2-6风险管理理委员会会以及集集团、总总公司管管理层对对再保部部制作的的管理报报告进行行审阅。高再保业务对外汇总表附件2-4再保业务统计表附件2-3法定再保业务汇总表附件2-2法定再保险分险种统计表附件2-1再保分析析员、再再保部负负责人、风险管管理委员员会再保险管理流程手册有待普华永道合伙人复核、修改 再保分出出业务承承保流程图 信息传传递与再再保安排排联系临时再保险人确定再保险方案7再保方案、投保单匹配10核保11信息导入商业再保系统6投保意向、投保单传递1出具投保单9自动分保处理5签订临时再保合同13再保险方案指令下发8信息导入基本综合统计数据库3是否符合自动

38、分保规则4核保（同时识别是否人工上报）2再保数据生成（综合统计数据库）14出具保单12A/B法定再保保双方确认记账正确20不一致内部往来与外部结算核对19一致不一致开具对外账单（法定）17账务处理18账务处理18系统核对一致16开具对内账单（法定）17法定再保数据接受15 A商业再保保临时再保险系统信息更新16签订临时再保合同13计提入账15再保方案确认 10双方确认记账正确22内部往来与外部结算核对21账务处理20开具对外账单（法定）19账务处理20开具对内账单（法定）19协议再保数据接受17B系统核对一致18一致不一致不一致付款结算算系统更新5收款确认4系统核对2付款入账6付款3付款信息准

39、备1财务对账账内部往来核对1结算信息核对1统计信息核对1再保险管理流程手册有待普华永道合伙人复核、修改 PAGE 61管理方法法管理原则则系统的接接口功能能和自动动校验的的功能（可参见见产险有有关再保保险业务务处理系系统相关关内容）定期检验验业务、再保、财务三三个系统统的数据据是否一一致系统数据据的接触触控制及时准确确的出具具、传递递对内、对外账账单对内账单单与对外外账单在在系统中中能够相相应匹配配对内对外外账单以以原始保保单号作作为主要要索引信信息，本本身同时时编号索索引对内账单单有对外外账单上上都含有有按照分分公司归归集的再再保信息息按照账单单的实质质进行帐帐务处理理管理职能能两核中心心、

40、共享享服务财务中中心、集集团再保保部管理文件件分出再保保业务的的承保流流程包括括以下文文件：再保账单单汇总表表开具账单单再保部再再保会计计再保部负负责人附件2-7再保对内内账单开具对内内账单再保部再再保会计计再保部负负责人5 2 1 再保对外外业务账账单开具对外外账单再保部再再保会计计再保部负负责人5 2 2 流程描述述2.3.1 信息传传递与再再保安排排投保意向、投保单传递1各级分支支机构的的业务拓拓展部门门将所有有的投保保单或者者投保意意向传递递至核保保部门，由两核核中心进进行下一一步处理理。投保单或或投保意意向中包包括业务务人员与与客户协协商的根根据相关关再保风风险管理理原则进进行风险险

41、评估，确定险险位划分分，保单单拆分，金额配配比等内内容。业务系统统支持得得情况下下，要求求所有的的投保单单以及投投保意向向都进入入系统，在系统统中传递递至两核核中心。中业务拓展展核保（同时识别是否人工上报）2两核中心心核保人人员接受受到传递递来的投投保单以以及投保保意向之之后进行行核保处处理。（参见承承保管理理流程）两核中心心核保人人员在核核保同时时根据集集团再保保部下发发的再保保险相关关规定、投保单单或投保保意向内内容，判判断该项项业务风风险，人人工判断断该投保保单或投投保意向向是否需需要上报报再保部部进行临临时再保保安排。对于需要要上报的的投保单单或投保保意向，核保人人员将所所有相关关资料

42、全全部传递递至集团团再保部部，有必必要则附附上相关关核保意意见。对于核保保人员人人工认定定不需要要上报的的业务，核保人人员将核核保意见见等内容容输入系系统。高两核中心心核保人人员信息导入基本综合统计数据库3所有业务务系统的的相关信信息自动动导入基基本综合合统计数数据库。各级共享享服务财务中中心相关关财务人人员及时时核对业业务系统统信息与与基本综综合统计计数据库库内的相相关数据据。由于系统统数据传传输的缘缘故导致致的数据据未完整整地导入入，发现现的差异异应上报报业管部部、财务务中心负负责人，并通知知信息技技术部；如确认认为系统统问题导导致的差差异，则则在信息息技术部部的参与与下进行行系统或或手工

43、的的调整；由于非系系统传输输产生的的差异，发现的的差异也也应上报报业管部部、财务务中心负负责人，并通知知信息技技术部，同时将将经业管管部负责责人确认认的书面面说明上上报集团团再保部部备案，以备进进行进一一步核查查。中系统接口口是否符合自动分保规则4基本综合合统计数数据库中中已由再再保部设设定了相相关再保保自动分分保的标标准。（参见再再保险风风险管理理步骤）数据库自自动判断断进入系系统的投投保业务务数据是是否符合合自动分分保的规规定对于不符符合自动动分保的的业务信信息，系系统无法法进行进进一步自自动分保保，系统统自动将将此业务务信息（包括两两核中心心核保意意见核其其他的相相关投保保单所含含内容）

44、传递至至集团再再保部商商业再保保系统等等待再保保部的临临时再保保安排。对于符合合自动分分保安排排的业务务信息，不需要要上报再再保部进进行临时时分保处处理，进进入下一一步的自自动分保保处理。高系统处理理自动分保处理5自动分保保包括法法定再保保、司内内自留成成数、以以及与协协议再保保险人签签订的协协议再保保合同内内所规定定合同条条款内容容。自动分保保的数据据设定由由集团再再保部掌掌握，分分支公司司没有权权限作出出任何调调整。对于自动动分保数数据处理理结束的的业务信信息进入入出单步步骤。（参见承承保管理理流程。中系统处理理信息导入商业再保系统6对于由两两核中心心上报的的认为需需要临时时再保的的业务投

45、投保单或或投保意意向，由由再保分分析员输输入到商商业再保保系统中中。等待待商业再再保安排排。对于由基基本综合合统计数数据库识识别不符符合自动动分保规规定的业业务信息息自动导导入商业业再保系系统，等等待商业业再保安安排。对于所有有进入系系统的业业务信息息，可以以按照上上报分公公司、险险种等内内容进行行汇总或或检索。中再保部再再保分析析员联系临时在保险人确定再保险方案7再保业务务员根据据需临时时再保的的业务的的性质（金额、险种）接受再再保业务务联络分分配，复复核收到到的相关关投保内内容合理理性（险险位划分分、保单单拆分、金额配配比等）。再保业务务员进入入同业数数据库，从已选选定的再再保险候候选人中

46、中选择联联系对象象。再保业务务员与再再保险人人联系再再保业务务，主要要是协商商有关风风险分摊摊、责任任划分的的问题，以及相相关保费费分配等等内容。再保业务务员根据据与再保保险人协协商的相相关内容容拟定临临时再保保分保安安排草案案。再保业务务员与再再保险人人确认分分保草案案的内容容。再保部负负责人审审核并确确认分保保草案有有效。高再保部再再保业务务员再保险方案指令下发8分保草案案由再保保分析员员集中归归档保存存。再保分析析员将相相关分保保草案录录入再保保系统，此信息息作为员员业务拓拓展部门门可以出出具投保保单的指指令通过过业务系系统传达达。中再保部再再保分析析员出具投保单9原业务拓拓展部门门接收

47、到到再保部部下发的的分保草草案后根根据原始始的业务务投保单单或投保保意向信信息进行行相应处处理。更更改或出出具正式式投保单单。业务拓展展部门根根据分保保草案开开具投保保单后，投保单单信息自自动汇集集到集团团再保系系统，等等待再保保部匹配配复核，现阶段段入系统统尚未借借口，业业务部门门将投保保单复印印件传真真回再保保部进行行复核匹匹配。高业务拓展展再保方案、投保单匹配10集团再保保部再保保分析员员根据再再保系统统内的分分保方案案与传递递来的投投保单进进行复核核匹配，主要是是查看投投保单相相关内容容与分保保草案内内容是否否一致，如发现现两者有有差异则则通知业业务拓展展部门修修改投保保单并重重新上报

48、报匹配。如两者者内容一一致则确确认投保保单有效效，再保保系统自自动将此此信息导导入业务务系统，两核中中心接受受次信息息后进行行核保处处理。现现阶段系系统尚未未接口是是可将确确认的投投保单信信息传真真至两核核中心。高再保部再再保分析析员核保11两核中心心核保人人员对投投保单进进行核保保。核保完成成后，业业务拓展展部门从从业务系系统中获获知通过过信息准准备出单单。高两核中心心核保员员出具保单12业务拓展展部门出出具正式式保单给给客户。业务系统统中对于于经过临临时再保保的保单单自动生生成标注注，理赔赔或发生生业务变变更时系系统自动动提示该该业务经经过临时时再保。再保系统统与业务务数据库库的接口口保证

49、业业务出单单后，再再保部及及时再再再保系统统中查询询保单内内容。中业务拓展展签订合同13集团再保保部再保保业务员员根据保保单复印印件与再再保险人人签订临临时再保保险合同同，主要要内容包包括：分保业务务内容；保费条款款；手续费条条款；赔款条款款；账务条款款；除外责任任；仲裁条款款等。再保业务务员从再再保系统统中打印印此业务务保单作作为合同同附件。临时再保保险合同同由再保保分析员员统一归归档保存存，并向向财务中中心领取取相应金金额的印印花税票票粘贴。高再保部再再保业务务员再保数据生成（综合统计数据库）14出单后，业务系系统业务务生成相相关再保保数据，保证综综合统计计数据库库中能够够汇集所所有业务务

50、的再保保数据，包括法法定再保保（包括括司内自自留部分分）和商商业再保保数据信信息。中系统处理理2.3.2 法定再再保法定再保数据接受15综合统计计数据库库中的再再保数据据上传至至总公司司再保汇汇总数据据库中。每月底关关账之前前，再保保部再保保分析员员从总公公司再保保汇总数数据库中中导出上上月法定定再保险险数据（同时包包括司内内自留的的部分）。高再保部再再保分析析员系统核对一致 16集团共享享服务财务中中心收入入会计与与集团再再保部再再保会计计每月核核对双方方系统（财务系系统与再再保系统统）之间间业务信信息一致致，如果果发现有有误，双双方进行行调查、调整。无误后后再保会会计可准准备出具具相关再再

51、保账单单。高共享服务务财务中中心收入入会计、再保部部再保会会计开具对内账单（法定）17再保会计计根据再再保系统统中各分分支机构构再保业业务信息息计算出出再保费费用、再再保额、再保手手续费、再保保保费、摊摊回赔款款等相关关数据（再保部部再保系系统导入入总公司司再保汇汇总数据据库内业业务数据据后，上上述内容容自动进进行），开具再再保对内内账单。再保部会会计于XX日之前前将本月月再保对对内账单单以电子子文档形形式，传传递至（1）区区域共享享服务财务中中心（22）共享享服务财务中中心，进进行发布布；集团再保保系统对对再保对对内账单单按照预预先的设设定，按按照各分分支公司司进行连连续编号号，同时时再保系

52、系统记录录账单生生成、发发出的时时间。再保系统统账单单模块每每月生成成再保账账单汇总总表（法法定再保保对内内账单）。高再保账单汇总表-附件2-7再保对内账单再保部再再保会计计开具对外账单（法定）17再保会计计每季度度根据再再保部最最终的对对外法定定再保再再保安排排，生成再保保对外业业务账单单（包括括本期摊摊出保费费核摊回回赔款等等信息）。对外业务务账单的的复证期期为1周周，1周周后再保保险人如如无异议议则视为为对对外外账单的的确认；1周内内如对方方对收到到的对外外业务账账单有异异议则进进行协商商与调整整，协商商调整必必须获得得再保部部负责人人同意方方能生效效；如涉及的的调整影影响到再再保对内内

53、账单，则由再再保部调调整相应应再保业业务数据据，并就就调整后后的结构构重新出出具再保保对内账账单。再保对外外账单留留存财务务记账的的一联内内容应含含有按照照分公司司归集的的再保相相关账单单金额，而交付付再保险险人的一一联可只只有汇总总数。再保部再再保会计计将再保对外外业务账账单各项项目金额额与分公公司再保保业务统统计表相相核对。再保部再再保业务务员将核核对无误误后的再再保对外外业务账账单发送送至再保保险人；并传递递至共享享服务财务中中心。系统定期期生成再再保账单单汇总表表（法定定再保对外账账单）。高再保对外账单再保部再再保会计计账务处理18区域共享享服务中中心收入入会计每每月底根根据收到到的对

54、内内账单，制作法法定再保保（同时时也包括括司内自自留部分分）的会会计凭证证，包括括再保支支出、摊摊回的再再保费用用、摊回回再保赔赔款，具具体计提提比例参参照相关关保监会会规定。作如下会会计分录录：借：分出出保费借：摊回回费用支支出（红红字）借：摊回回赔款支支出（红红字）贷：内部部往来（净额，包括应应该收到到的再保保赔款）集团共享享服务财务中中心收入入会计每每月底根根据收到到的对内内账单，制作法法定再保保的会计计凭证，包括再再保支出出、摊回回的再保保费用、摊回再再保赔款款：作如下会会计分录录：借：内部部往来（按照分分公司进进行编码码）贷：分出出保费贷：摊回回费用支支出（红红字）贷：摊回回赔款支支

55、出（红红字）共享服务务财务中中心收入入会计根根据再保保对外业业务账单单之作如如下分录录：借：分出出保费 借：摊回费费用支出出（红字字）借：摊回回赔款支支出（红红字）贷：再保保业务往往来（按按照再保保险人进进行编码码）高共享服务务财务中中心收入入会计内部往来与外部结算核对19集团、区区域共享享服务财务中中心会计计双方及及时核对对内部往往来科目目余额是是否一致致，发现现有差异异及时协协调并对对双方账账务进行行调整。集团共享享服务财务中中心会计计及时核核对再保保对外账账单余额额是否与与再保对对内账单单相关余余额金额额匹配。发现有有差异及及时通知知再保会会计进行行调整。高共享服务务财务中中心收入入会计

56、双方确认记账一致20上述核对对无误后后可进行行相关后后续账务务处理，共享服服务财务中中心会计计可进行行再保险险付款准准备。高共享服务务财务中中心收入入会计2.3.3 商业再再保签订临时再保合同13再保方案确认10参见信息息传递与与再保安安排流程程描述步步骤100。分支公司司所属区区域共享享服务-财务中中心收入入会计计计提相关关账务，参见步步骤155。再保业务务员根据据临时再再保安排排与保单单与再保保险人签签订临时时再保安安排，参参见步骤骤13。再保分析析员开具具相关账账单，见见步骤119。高再保业务务员计提入账15共享服务务财务中中心收入入会计依依据业务务拓展部部门传递递的保单单以及相相应的临

57、临时再保保安排逐逐笔计提提临时再再保的业业务发生生额；会计分录录与法定定再保账账务处理理相同；其中“再保赔赔款支出出”科目在在理赔程程序后记记账。有关分录录调整待待收到临临时再保保对内账账单后进进行。高共享服务务财务中中心收入入会计临时再保系统信息更新16再保业务务员将临临时再保保险合同同传递给给再保分分析员。再保分析析员根据据每笔临临时再保保业务信信息更新新商业再再保系统统。再保分析析员及时时核对总总公司再再保汇总总数据库库相关业业务信息息是否与与临时再再保系统统信息一一致。高再保部再再保分析析员协议再保数据接受17协议再保保：综合统计计数据库库中的再再保数据据上传至至总公司司再保汇汇总数据

58、据库中。每月底关关账之前前，再保保部再保保分析员员从总公公司再保保汇总数数据库中中导出上上月满足足协议再再保业务务的数据据，更新新再保部部商业再再保系统统。高再保部再再保分析析员系统核对一致 18集团共享享服务财务中中心收入入会计与与集团再再保部再再保会计计每月核核对双方方系统（财务系系统与再再保系统统）之间间业务信信息一致致，查勘勘协议分分保业务务信息是是否双方方吻合，如果发发现有误误，双方方进行调调查、调调整。无无误后再再保会计计可准备备出具相相关再保保账单。高共享服务务财务中中心收入入会计、再保部部再保会会计开具对内账单（临时/协议）19再保会计计根据再再保条款款以及分分出金额额计算出出

59、再保费费用、再再保额、再保手手续费、再保保保费等相相关数据据，生成成再保对对内账单单（商业业再保系系统自动动计算生生成）：再保对内内账单开开具时间间为：临临时再保保是接受受该业务务信息的的2个工工作日内内，协议议再保为为本月XX日前出出具并下下发；再保对内内账单以以电子文文档形式式，传递递给（11）区域域共享服服务财财务中心心（2）共享服服务财财务中心心，进行行发布；再保系统统对再保保对内账账单按照照预先的的设定，按照各各分支公公司进行行连续编编号，同同时再保保系统记记录账单单生成、发出的的时间。对于分次次支付再再保保费费的业务务，则仍仍需一次次性将所所有账单单金额开开出至总总公司或或各分支支

60、公司进进行帐务务处理。系统每月月生成再再保账单单汇总表表（商业业再保对内账账单）。高再保部再再保会计计开具对外账单（临时/协议）19再保会计计根据再再保部最最终的对对外协议议 / 临时再再保安排排，生成成再保对对外业务务账单。再保会计计将再保保对外业业务账单单各项目目金额与与再保对对内账单单相核对对。再保业务务员按合合同约定定时间或或按照惯惯例将核核对无误误后的再再保对外外业务账账单发送送至再保保险人：对外业务务账单的的复证期期为1周周，1周周后再保保险人如如无异议议则视为为对对外外账单的的确认；1周内内如对方方对收到到的对外外业务账账单有异异议则进进行协商商与调整整，协商商调整必必须获得得再