2022年公路工程概预算概述

1、第八章 公路工程概预算概述职业能力目的与学习规定通过对公路工程概预算分类、作用及投资额测算体系和概预算编制措施等内容的学习，使学生对工程概预算在公路工程建设中的作用、分类及概预算编制措施有了一种较全面的掌握和结识，为此后能从事“造价员、施工员、监理员”工作打下一种良好的知识基本。教学重点： 1、工程投资与概预算；2、概预算的分类、作用和投资额测算体系；3、概预算编制措施。第一节 概、预算制度的形成和发展建筑工程概、预算制度产生于初期的资本主义国家，其历史可以追溯到16世纪。概预算制度的发展过程大体可分为三个阶段。16世纪到18世纪末，是第一阶段,由“测量员”对已竣工程的工程量进行测量并估价。1

2、9世纪初期,是预算工作发展的第二阶段，由“预算师”在动工之前，按照施工图纸进行工程量计算，以作为承包商投标的基本,中标后的预算书就成为合同文献的重要构成部分。20世纪40年代发展到第三阶段,建立了“投资筹划和控制的制度”，她们的投资筹划相称于国内的初步设计概算或投资估算，作为投资者预测其投资效果，进行投资决策和控制的根据。建立统一的预算制度，国内是始于大规模经济建设的“一五”筹划时期，从原苏联学来的。1958年后，概、预算工作中央不再统管，下放给各省、市、自治区管理，不久在“文革”中被作为“修正主义的管、卡、压”进行了批判。1967年废除了预算制度，实行常常费措施，即施工公司的工资和管理费由国

3、家拨付，材料费向建设单位实报实销。这事实上是供应制导致了不讲管理，不讲核算，不讲成本的吃“大锅饭”局面，以致损失挥霍严重，投资效果极差。1973年取消常常费措施，恢复预算制度。十一届三中全会后来，国家加强了基本建设预算管理，多次部署整顿和加强“三算”的管理工作，规定做到设计要有概算，施工要有预算，竣工要有决算，以增进经济核算，发挥投资的预定效果。同步，国家还组织了设计部门、施工部门和建设银行及各主管部门制定了工程预算、概算定额及各项费用原则，作为编制基本建设概、预算的根据。总之，无论是国外还是国内，概、预算制度都是随着商品经济的发展而逐渐形成与不断完善的，概、预算制度也肯定会进一步得到加强和完

4、善。第二节 工程投资与概预算投资是指为了实现某一特定目的而将其能支配的资源投入社会再生产过程的一种社会实践活动。国内基本建设投资的管理与控制基本上分为三个层次。第一种层次是国家。国家通过基本建设筹划和有关政策、法律从宏观上对基本建设投资进行管理和控制。如制定基本建设程序,规定每一种基本建设项目严格遵守基本建设程序。筹划部门代表国家根据建设项目可行性研究报告的评审意见来进行项目审批，并按项目的设计概算来控制投资总额。第二个层次是项目申报单位，即项目建设单位。项目建设单位具体对基本建设项目的造价进行控制，她自己或委托设计单位编制可行性研究报告，提出项目建议书，并根据批准的可行性研究报告组织设计，根

5、据批准的设计概算(或施工图预算)编制标底组织施工招标，拟定施工单位和委托监理单位。在施工过程中，委托监理工程师对工程费用进行严格管理。通过这一系列工作对建设成本(或造价)进行控制。第三个层次是施工单位(或承包单位）。建设项目由施工单位具体实行，并在施工前编制施工预算，对工程成本进行严格控制。从这可知，投资自身是一种逐渐开展和不断深化的过程，因此，在其运动过程的不同阶段便有不同的测算工作，形成不同的投资额和不同的测算种类。建设项目从项目决策到竣工交付使用的整个过程中，根据在不同阶段投资额的作用和精度规定的不同，形成了投资估算、设计概算、施工图预算、施工预算、标底、投标报价、结算和决算等8种测算方

6、式，并由此构成了建设项目投资额的测算体系。它是基本建设工程投资管理的基本环节。概、预算是编制建设工程经济文献的重要根据，也是其她测算方式(投资估算除外)的基本。第三节 公路工程概预算的分类、作用和投资额测算体系一、公路工程概、预算的分类根据国内的设计和概预算文献编制以及管理措施，对公路基本建设工程有如下规定:1、采用两阶段设计的建设项目，在初步设计阶段，必须编制总概算。在施工图设计阶段,必须编制施工图预算。2、采用三阶段设计的建设项目，除按上述规定外，在技术设计阶段，还必须编制修正概算。3、在基本建设全过程中，根据基本建设程序的规定和国家有关文献的规定，除编制概、预算文献外，在其她建设阶段，还

7、必须编制以概、预算为基本(投资估算除外）的其她有关投资额测算文献。二、概、预算的作用1、是编制基本建设筹划，拟定和控制基本建设投资额的根据2、是设计与施工方案优选的根据3、是实行基本建设招投标，签订工程合同，办理工程拨款、贷款和结算的根据。4、是施工公司加强经营管理，搞好经济核算，减少工程成本的基本5、是对工程进行成本分析和记录工程进度的重要指标三、投资额测算体系为了对基本建设工作进行全面而有效的工程造价管理，在项目的各阶段都必须编制有关的的造价文献，这些不同造价文献的投资额则要根据其重要内容规定，由不同测算工作来完毕。投资额按工程的建设程序进行分类，有如下几种。1、投资估算投资估算，一般是指

8、在投资前期(规划、项目建议书、可行性研究报告)阶段,建设单位向国家申请拟定项目或国家对拟定项目进行决策时，拟定建设项目在规划、项目建议书、可行性研究报告等不同阶段的相应投资总额而编制的经济文献。它具有如下几种方面的作用:1）它是国家决定拟建项目与否继续进行研究的根据。2）它是国家审批项目建议书的根据。3）它是国家审批建设项目可行性研究报告的根据。可行性研究报告被批准后,投资估算就作为控制初步设计概、预算的根据,也是国家对建设项目所下达的投资限额，并可作为资金筹措筹划的根据。4）它是国家编制中长期规划和保持合理投资构造的根据。根据投资估算的作用不同，其内容的深浅限度也不尽相似，在编制公路工程投资

9、估算时，应按有关规定执行，并应满足各自规定。公路工程投资估算是公路建设项目可行性研究报告中的重要内容。可分为两类：一类是项目建议书投资估算；一类是工程可行性研究投资估算。2、概算概算又分为设计概算和修正概算两种。设计概算和修正概算是指在初步设计或技术设计阶段，由设计单位根据设计图纸、概算定额、各类费用定额、建设地区的自然条件和技术经济条件等资料，预先计算和拟定建设项目从筹建至竣工验收的所有建设费用的经济文献。它是设计文献的重要构成部分，是国家拟定和控制公路基本建设投资总额，安排基本建设筹划，选择最优设计方案的根据。建设项目的总概算一经批准，在其随后的其她阶段是不能随意突破的。3、施工图预算公路

10、基本建设工程不管采用几阶段设计，设计单位在施工图设计阶段均应编制施工图预算。施工图预算是设计单位根据施工图设计的工程量和施工方案，按预算定额和各类费用定额，所编制的反映工程造价的经济文献。它是考核施工图设计经济合理性的根据，对于按施工图预算承包的工程它又是签订建筑安装工程合同，实行建设单位和施工单位投资包干和办理工程结算的根据；对于进行施工招标的工程，施工图预算也是编制工程标底的根据；同步，它也是施工单位加强经营管理,搞好经济核算的基本。施工图预算必须以施工图图纸、阐明书、施工组织设计(或施工方案)以及编制预算的法令性文献为根据。4、施工预算施工预算是施工单位进行成本控制与成本核算的根据,也是

11、施工单位进行劳动组织与安排,以及进行材料和机械管理的根据，对施工组织和施工生产有着极为重要的作用。施工预算是指施工阶段，在施工图预算的控制下，施工单位根据施工图计算的分项工程量、施工定额、施工组织设计或分部分项工程施工过程的设计及其她有关技术资料，通过工料分析，计算和拟定完毕一种工程项目或一种单位工程或其中的分部分项工程所需的人工、材料、机械台班消耗量及其她相应费用的经济文献。施工预算所反映的是完毕工程项目的成本，是成本控制的重要目的。5、标底编制实行招标的工程项目，一般由招标单位对发包的工程，按发包工程的工程内容(一般由工程量清单来明确)、设计文献、合同条件以及技术规范和有关定额等资料进行编

12、制。标底是一项重要的投资额测算,是评标的一种基本根据，也是衡量投标人报价水平高下的基本指标，在招投标工作中起着核心作用。其编制一方面应遵守国家的有关规定和规定，另一方面应力求精确。标底一般以设计概算和施工图预算为基本编制，以其中的建筑安装工程费为主，且不准超过批准的概算或施工图预算。6、报价报价是由投标单位根据招标文献及有关定额(有时往往是投标单位的公司定额),并根据招标项目所在地区的自然、社会和经济条件及施工组织方案、投标单位的自身条件，计算完毕招标工程所需各项费用的经济文献。报价是投标文献最重要的构成部分，是投标工作的核心和核心，也是决定能否中标的重要根据。因此，能否精确计算和合理拟定工程

13、报价，是施工公司在投标竞争中能否获胜的前提条件。中标单位的报价，将直接成为工程承包合同价的重要基本，并对将来的施工过程起着严格的制约作用。承包单位和业主均不能随意更改报价。报价同施工预算虽然比较接近，但不同于施工预算。报价的费用构成和计算措施同概预算类似，但其编制体系和规定均不同于概预算。报价和概、预算的差别重要体目前两个方面:一是概、预算文献必须按国家有关规定进行编制，特别是各费用的计算，更能体现投标单位的实际水平；二是概、预算经设计单位编完后，必须经建设单位或其主管部门、建设银行等审查批准后才干作为建设单位与施工单位结算工程价款的根据；而报价则可以根据投标单位对工程项目和招标文献的理解限度

14、，对预算造价上下浮动,无需预先送建设单位审核。因此，报价比概、预算更复杂，也比概预算更灵活。报价与标底有极为密切的关系，标底同概、预算的性质很相近，编制方式也相似，均有较为严格的规定。报价则比标底编制要灵活，虽然两者有很明显的差别，并且从不同角度来对同一工程的价值进行预测，计算成果很难相似，但又有极密切的关系。7、工程结算工程项目的建设是一种复杂的过程，波及的单位都是某些相对独立的经济实体，有着各自的经济利益，在项目建设过程中承当着不同的工程内容，因此，无论公路工程项目采用何种方式进行建设，在建设过程中，各经济实体之间必然会发生货币收支行为。这种在项目建设过程中由于器材采购、劳务供应、施工单位

15、已竣工程点的移送和可行性研究、设计任务的完毕等经济活动而引起的货币收支行为，就是项目结算。在社会主义商品经济条件下，公路建设项目的建设过程也是一种商品的生产过程，其间所发生的一系列工作和活动最后都要通过结算来作最后评价项目结算的重要内容涉及货品结算、劳务供应结算、工程(费用)结算及其她货币资金的结算等。货品结算是指建设单位同其她经济单位之间，由于物资的采购和转移而发生的结算；劳务供应结算是指建设单位同其她单位之间，由于互相提供劳务而发生的结算；工程费用结算指建设单位同施工单位之间，由于拨付多种预付款和支付已竣工程等费用而发生的结算；其她货币资金结算是指基本建设各部门、各公司和各单位之间由于资金

16、往来以及她们同建设银行之间，因存款、贷款业务而发生的结算。工程费用结算习惯上又称为工程价款结算,是项目结算中最重要和最核心的部分,是项目结算的主体内容,占整个项目结算额的75%一80%左右。工程价款结算,一般以实际完毕的工程量和有关合同单价以及施工过程中现场实际状况的变化资料(如工程变更告知,计日工使用记录等)计算当月应付的工程价款。施工单位将实际完毕的工作内容、工程量填入多种报表，按月送交驻地监理工程师验收签认，然后向建设单位提交当月工程价款结算单。根据结算应付的工程价款经总监理工程师签认的支付证书，财务部门才干转帐。目前，由于各地区施工单位流动资金供应方式的差别和具体工程项目的不同，工程价

17、款的结算措施有多种形式。一般为：按月结算；竣工后一次性结算；分段结算:商定的其她结算方式。而实行FIDIC条款的合同，则明确规定了计量支付条款，对结算内容、结算方式、结算时间、结算程序予以了明确规定，一般是按月申报，期中支付，分段结算，最后结清。8、竣工决算竣工决算是指在建设项目竣工后竣工验收阶段，由建设单位编制的建设项目从筹建到建成投产或使用的所有实际成本的技术经济文献。它是公路建设投资管理的重要环节，是公路工程竣工验收、交付使用的重要根据，也是进行公路建设项目财务总结，银行对其实行监督的必要手段。其内容由文字阐明和结算报表两部分构成。文字阐明重要涉及:工程概况、设计概算和基本建设规划执行状

18、况、各项技术经济指标完毕状况、各项拨款(或贷款）使用状况、建设成本和投资效果的分析以及建设过程中的重要经验、存在的问题和解决意见等。投资活动的进展顺序及有关工作内容和投资额测算的互相关系如图8-1所示。从图8-1可以看出、估算、概算、预算、标底、报价和结算以及决算都是以价值形态贯穿整个投资过程之中，从申请建设项目，拟定和控制基本建设投资额,进行基建经济管理和施工单位进行经济核算，到最后以决算形成企(事)业单位的固定资产，构成了一种有机的整体，缺一不可。总之，多种测算环环相扣，紧密联系，共同对投资额进行有效控制。项目阶项目阶段工作内容决策阶段设计阶段招标工作施工阶段测算种类预可行性研究工程可行性

19、研究项目建议书投资估算工程可行性研究投资估算施工图预算标底竣工验收合同价格公路工程概算定额、公路基本建设工程概预算编制措施、公路工程机械台班费用定额、有关概预算调查资料、设计图纸及有关资料公路工程概算定额、公路基本建设工程概预算编制措施、公路工程机械台班费用定额、设计图纸及有关资料招标文献（合同条件、技术规范、设计图纸及工程量清单）、施工组织及施工方案、工程项目的有关调查资料（工料机单价、自采材料及供应）、公司公司定额施工（公司）定额及设计图纸、施工单位自身能力测算根据施工预算公路工程估算指标建设项目初步方案和踏勘公路工程投资估算编制措施初步设计施工图设计设 计 概 算技术设计修 正 概 算结

20、 算投标报价决 算施工过程合同文献、结算资料（工程量清单、监理工程师签订的计量支付证书）、结算规定（时间、程序、数额）FIDIC条款及各省区业主的有关费用的规定有关文献及设计资料、平常结算资料及施工资料、其她有关规定图8-1 投资进程和投资额测算关系第四节 概预算编制措施公路工程基本建设项目概算、预算应分别以公路工程概算定额(JTG/T B06-1-)、公路工程预算定额(JTG/T B06-2-)为根据。编制概、预算时应根据概、预算定额规定的各工程项目的人工、材料、机械台班消耗量和概、预算编制时根据工程所在地的人工费工日单价、材料预算单价和机械台班单价计算出各工程项目的工、料、机费用,并按有关

21、取费原则计算各项费用。一、概预算编制根据1、国家发布的有关法律、法规、规章、规程等。2、现行的公路工程概算定额(JTG/T B06-01)、公路工程预算定额(JTG/T BO6一02)、公路工程机械台班费用定额(JTG/T B0603)及本措施。3、工程所在地省级交通主管部门发布的补充计价根据。 4、批准后设计资料。5、工程所在地的人工、材料、机械及设备预算价格等。6、工程所在地的自然、技术、经济条件等资料。7、施工组织设计和工程施工方案。8、有关合同、合同等。9、其她有关资料。二、概预算文献构成概预算文献由封面及目录，概预算编制阐明及所有概预算计算表格构成。1、封面及目录概预算文献的封面和扉

22、页应按公路工程基本建设项目设计概算编制措施中的规定制作，扉页的次页应有建设项目名称，编制单位，编制、复核人员姓名并加盖执业(从业)资格印章，编制日期及第几册共几册等内容。目录应按概、预算表的表号顺序编排。2、概预算编制阐明概预算编制完毕后，应写出编制阐明，文字力求简要扼要。应论述的内容一般有：1）建设项目设计资料的根据及有关文号，如建设项目可行性研究报告批准文号、初步设计和概算批准文号(编修正概算及预算时)，以及根据何时的测设资料及比选方案进行编制的等。2）采用的定额、费用原则,人工、材料、机械台班单价的根据或来源，补充定额及编制根据的具体阐明。3）与概预算有关的委托书、合同书、会议纪要的重要

23、内容(或将抄件附后）。4）总概预算金额，人工、钢材、水泥、木料、沥青的总需要量状况，各设计方案的经济比较，以及编制中存在的问题。5）其她与概预算有关但不能在表格中反映的事项。3、概预算表格概预算文献的重要内容和构成部分是概预算表格，它事实上是由一套规定的表格所构成。公路工程概预算应按统一的概预算表格计算，其中概预算表格的样式相似，只是表头字样有别。概预算表格是一种有机的整体，它们互相联系，共同反映出工程的费用；概预算的材料和机械台班单价及各项费用的计算都应通过表格反映。多种表格的计算顺序及互相关系如图8-2所示。08-2表08-2表08-1表02表段人工、重要材料、机械台班数量汇总 表05表辅

24、助生产工、料、机械台班单位数量表 人工、材料、机械台班单价汇总表01表04表自采材料料场价格计算表材料预算单价计算表06表03表建筑安装工程费计算表工程建设其她费用及回收金额计算表机械台班单价计算表12表11表09表07表其她工程费及间接费综合费率计算表分项工程概（预）算表段总概（预）算表总概（预）算汇总表编制阐明以上同右02表设备、工具、器具购买费计算表建筑安装工程费计算数据表总概（预）算人工、重要材料、机械台班数量汇总表图8-2 多种表格的计算顺序和互相关系10表段人工、重要材料、机械台班数量汇总 表段总概（预）算表以上同左01表01-1表02-1表4、甲组文献与乙组文献概预算文献是设计文

25、献的构成部分，按不同的需要分为两组，甲组文献为各项费用计算表，乙组文献为建筑安装工程费各项基本数据计算表(只供审批使用)。甲、乙组文献应按公路工程基本建设项目设计文献编制措施有关设计文献报送份数的规定，随设计文献一并报送。报送乙组文献时，还应提供“建筑安装工程费各项基本数据计算表”的电子文档和编制补充定额的具体资料，并随同概、预算文献一并报送。乙组文献中的“建筑安装工程费计算数据表 (08-1表)和“分项工程概(预)算表”(08-2表)应根据审批部门或建设项目业主单位的规定所有提供或仅提供其中的一种。概预算应按一种建设项目，如一条路线或一座独立大(中)桥、隧道进行编制。当一种项目需要分段或分部

26、编制时，应根据需要分别编制，但必须汇总编制“总概(预)算汇总表”。甲组文献涉及的内容1）编制阐明2）总概(预)算汇总表(01-1表)3）总概(预)算人工、重要材料、机械台班数量汇总表(02-1表)4）总概(预）算表(01表)5）人工、重要材料、机械台班数量汇总表(02表)6）建筑安装工程费计算表(03表)7）其她工程费及间接费综合费率计算表（04表)8）设备、工具、器具购买费计算表(05表)9）工程建设其她费用及回收金额计算表(06表)10）人工、材料、机械台班单价汇总表(07表)乙组文献涉及的内容11）建筑安装工程费计算数据表（08-1表)12）分项工程概(预)算表(O8-2表)13）材料预

27、算单价计算表（09表）14）自采材料料场价格计算表(10表)15）机械台班单价计算表(11表）16）辅助生产工、料、机械台班单位数量表(12表)三、概预算项目的划分按不同工程和费用类别概预算项目可划分为三个部分，其重要涉及如下内容:第一部分 建筑安装工程费第一项 临时工程第二项 路基工程第三项 路面工程第四项 桥梁涵洞工程第五项 交叉工程第六项 隧道工程第七项 公路设施及预埋管线工程第八项 绿化及环保工程 第九项 管理、养护及服务房屋第二部分 设备及工具、器具购买费第三部分 工程建设其她费用项目表中具体内容见公路工程基本建设项目概算预算编制措施（JTG B06）附录四。概预算项目编制应注意事项

28、如下： 概预算项目应按项目表的序列及内容编制，不得随意划分。如实际浮现的工程和费用项目与项目表的内容不完全相符时，一、二、三部分和“项”的序号应保存不变，“目”、“节”、“细目”可随需要增减，并按项目表的顺序以实际浮现的“目”、“节”、“细目”依次排列，不保存缺少的“目”、“节”、“细目”的序号。如第二部分，设备及工具、器具购买费在该项工程中不发生时，第三部分工程建设其她费用仍为第三部分。同样，路线工程第一部分第六项为隧道工程，第七项为公路设施及预埋管线工程，若路线中无遂道工程项目，但其序号仍保存，公路设施及预埋管线工程仍为第七项。但如“目”、“节”或“细目”发生这样的状况时，可依次递补变化序

29、号。 概预算应按一种建设项目（如一条路线或一座独立大、中桥）进行编制。当一种建设项目需要分段或分部编制时，应根据需要分别编制，但必须汇总编制“总概（预）算汇总表”。五、概、预算费用构成 根据公路工程基本建设项目设计文献编制措施的规定，公路工程概预算费用由建设安装工程费，设备、工具、器具及家具购买费，工程建设其她费用，预留费用共四大部分费用构成。具体见图8-3至图8-7。工程建设其她费用工程建设其她费用土地征用及拆迁补偿费建设项目管理费研究实验费前期工作费专项评价（估）费施工机构迁移费供电贴费联合试运转费生产人员培训费固定资产投资方向调节税建设期贷款利息图8-3 概、预算费用的构成（工程建设其她

30、费用）概（预）算总金额概（预）算总金额建筑安装工程费设备、工具、器具及家具购买费工程建设其她费用预备费图8-4 概、预算费用的构成（概预算总金额）设备、工具、器具及家具购买费设备、工具、器具及家具购买费设备、工具、器具购买费办公及生活用家具购买费图8-5 概、预算费用的构成（设备、工具、器具及家具购买费）建筑安装工程费建筑安装工程费直接费税金间接费利润直接工程费其她工程费公司管理费规费人工费材料费医疗保险费住房公积金养老保险费失业保险费施工机械使用费冬季施工增长费雨季施工增长费夜间施工增长费特殊地区施工增长费行车干扰工程施工增长费施工辅助费临时设施费职工探亲路费主副食运费补贴职工取暖补贴基本费用工地转移费工伤保险费安全及文明施工措施费财务费用图8-6 概、预算费用的构成（建筑安装工程费）预 备 费预 备 费差 价 预 备 费基 本 预 备 费图8-7 概、预算费用的构成（预备费）本章小结1、国内基本建设投资的管理与控制基本上分为三个层次。第一种层次是国家。第二个层次是项目申报单位，即项目建设单位。第三个层次是施工单位(或承包单位）。2、投资估算一般是指在投资前期(规划、项目建议书、可行性研究报告)阶段,建设单位向国家申请拟定项目或国家对拟定项目进行决策时，拟定建设项目在规划、项目建议书、可行性研究报告等不同阶段的相应投资总额而编制的经济文献