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文档简介

1、公司计划财务管理制度第一条为进一步规范公司的财务管理，提高财务管理 的计划性、科学性，特制定本制度。第二条计划财务部负责编制年度、季度、月财务收支 计划，分析流动资金计划的执行情况，不挤兑、截留、挪用 专项资金。第三条计划财务部牵头制定现金和支票管理规定以及 备用金制度，并严格执行现金收支范围和备用金的规定，做 到账款相符。第四条 计划财务部要根据经济业务的内容和户别设置 应收账款明细分类账，应收账款的发生和确定必须有索取价 款的凭据（包括合同、欠款条以及业务经办人员）。第五条各项债权债务要定期进行清理核对，每季末要 编制账龄分析表，并报公司分管和主要领导。对发生的应收 账款、其他应收款、预付

2、账款等应收款项，按照谁经办谁回 收的原那么，对已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失, 由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。第六条要严格控制内部职工的业务借款和生活借款， 职工调离前财务部门当完成与其借款清算工作，清算完结方 可办离调职手续。第七条 支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件， 根据合同需预付账款时，经办人需根据款项用途及分类、按 审批权限经公司总经理批准后方可付款，并同时向财务部门 提拱有关合同协议书等有关材料。第八条本钱与费用要按权责发生制原那么进行计提。要 正确划分和核算各项本钱费用，严格按规定的核算内容和要 求使用跨期摊销账户（待摊费用、预提费用等）。第九条计划财

3、务部要制定合理完善的定额费用和报销 制度。公司的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定 进行明细分类核算，并进入当期损益。第十条 计划财务部要牵头建立健全固定资产管理制度, 包括固定资产的平安使用制度，维修保养制度，定期盘点制 度和折旧计提制度。第十一条计划财务部要设置固定资产明细账，做到账 物相符，对固定资产使用年限、折旧、原值及完好程度应有 详细记载。并制定固定资产目录。第十二条公司全部固定资产必须每年盘点一次，由财 务部牵头综合部参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算 的要求决定。第十三条计划财务部要搞好会计档案的管理工作，每 年度应将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理 入档。同时，财务部门必须建立会计档案目录，严格档案调 阅手续。第十四条 计划财务部在人员调动时必须办理会计档案 移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的 连续完整。第十五条计划财务部要牵头拟定公司借支、各类费用 报销、差旅食宿补助以及专项支出规范流程、规范模板，使 财务工作做到规范化、制度化。第十六条

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