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文档简介
1、XX建工集团公司费用开支报销管理制度 第一条 为了配合集团公司的预算管理制度,控制开支,节约费用,明确职责,特制订本制度。第二条 工资及工资性支出的管理1、集团公司各类员工的工资、奖金、补贴、津贴、住房公积金等,统一由集团公司人力资源部造册,由部门负责人审核,经集团公司领导审批后,交财务部门发放。2、独生子女费由人力资源部根据国家有关规定,按规定的标准造册,由部门负责人审核,经集团公司领导审批后,交财务部门发放。3、各项福利性财物的发放,应纳入集团公司预算管理,由集团公司办公室统一置办,为便于统计,相应购物发票应由经办人签字,办公室负责人审核,交人力资源部登记,经集团公司领导审批后向财务部门报
2、销。4、职工子女的医疗费报销,按专门规定办理报销手续。5、探望患病员工的费用,由人力资源部控制报销额度,原始票据应由经办人签字,经人力资源部负责人审核后,交集团公司领导审批后报销。6、各类员工的电话补贴(包括移动电话补贴)由人力资源部门按规定的标准造册,经部门负责人审核、集团公司领导审批后,交财务部门发放。7、公务交通包干费由人力资源部门按规定的标准造册,经部门负责人审核、集团公司领导审批后,交财务部门发放。第三条 差旅费报销管理1、差旅费的报销标准应按差旅费开支规定执行,如有突破标准的,应说明情况,经集团公司领导审批后方可报销。2、出差参加会议人员的住宿标准,如属会议统一安排的,可据实报销。
3、3、汽车驾驶员的月度补贴应当依照规定的标准计算。4、差旅费的报销应由出差人员按规定的内容填制差旅费报销单,由部门负责人审核,集团公司领导审批后交财务部门报销。5、集团公司领导的差旅费报销,总经理、副总经理由董事长审批,董事长由总经理审批。第四条 办公用品的采购管理1、办公用品的采购管理参见建工集团物品、服务采购管理办法(试行)执行。2、办公用品的报销需由采购人员签字,经办公室主任审核、集团公司领导审批后,交财务部门报销。第五条 报刊杂志和各种文选资料、宣传资料费用的管理1、正常情况下,各部门报刊杂志的订阅为每年一次,由集团公司办公室统一办理订阅手续。报销时需由办公室主任审核,并经集团公司领导审
4、批。2、有关党、团、妇组织的宣传活动费用及宣传资料,由相应部门负责办理,报销时需由相应负责人审核,并经集团公司领导审批。第六条 人员培训费用的管理1、学历考试。由人力资源部门按规定办法审核后,经集团公司领导签字后方可报销。2、职称考试、再教育培训。由人力资源部门按规定办法审核后,经集团公司领导签字后方可报销。第七条 会议费用的管理1、由集团公司组织召开的会议(包括党务方面的有关会议),会议期间的费用需事先编制会议预算,预算需经董事长批准,会议结束后由董事长审批方可报销。2、员工外出参加会议的费用需经部门负责人审核,集团公司领导审批后方可报销。第八条 业务招待费用的管理1、业务招待费用是上级有关
5、部门、财政、税务部门等需要单项编制预算并纳入相关考核的费用,因此,必须严格加强管理。2、总量控制。在预算年度内,要求集团公司对业务招待费用实行单项预算,为总量控制提供依据。年度预算由集团公司办公室提出。3、招待费用的的控制要坚持从严的原则,对每一笔费用的报销应当分别由经办人签字、集团公司领导在原始凭证后签字认可。4、集团公司内部备用的招待物品,应当统一由集团公司办公室置办,各部室需要时向办公室办理领用手续。5、招待费用发生一笔报销一笔,原则上不得签单。第九条 汽车费用1、汽车的油料费、证照费、养路费保险等,由集团公司办公室统一办理,经部门负责人审核,集团公司领导审批后方可报销。2、汽车修理费由
6、集团公司办公室根据修理的内容和性质,在指定的修理单位内修理(汽车在外地发生的修理费除外)。修理发票必须附有清单,报销时需由驾驶者签字认可,经集团公司办公室负责人审核、集团公司领导签字后方可报销。3、凡因交通事故发生的汽车修理费用,需向保险公司索赔的,应当及时报案并索赔。第十条 固定资产的添置固定资产的添置,需严格按照市国资委有关规定办理,经董事长签字后方可向财务办理报销手续。第十一条 物业管理费用的支出管理1、集团公司办公区域内发生的物业修缮费用,统一由集团公司办公室负责,数额较大的属于大修范围的费用还应当编制预算。所有修理费用的开支,均需列出修理清单,需由经办人签字,办公室负责人审核、集团公
7、司领导审批。2、集团公司办公区域以外的物业修理费用,一般情况下,由物业管理部门,在编制年度物业收入时同时编制修理费用的年度预算(包括大修项目)。在预算额度内发生的修理费用,经部门负责人审核,集团公司领导审批后交财务部门报销,同时应当列出修理清单。第十二条 其他支出管理1、国家的税收、凭合同实行同城结算的费用,不需集团公司领导签字审批。2、各种借支,按照报销时的审批权限办理审批手续。3、各种规费由相关职能部门负责办理,报销时由经办人、部门负责人签字即可。4、企业改制费用(包括解决遗留问题)的支出,一般情况下应编入当年预算。因故没有编入当年预算的,需在发生前补报预算,预算需经董事长签字认可,费用发生时由经办人、部门(或改制工作负责人)负责人,集团公司领导签字。第十三条 总经理在董事长授权范围及额度内审批费用开支。 第
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