企业经济运行分析提纲和范例

1、PAGE PAGE 57哀企业经济运行分柏析提纲和范例盎分析报告主要包隘括下述半三傲个方面的内容：捌第一部分提要段稗。伴概括公司综合情班况，让财务报告爸接受者对经济运疤行情况分析说明拔有一个总括的认坝识。哎第二部分说明分斑析段百。扮对公司运营及财跋务现状的介绍，鞍并进行分析。该瓣部分要求文字表百述恰当、数据引叭用准确。对经济瓣指标进行说明时邦可适当运用绝对拌数、比较数及复氨合指标数。应重吧点说明分析如下板事项：白1、本企业生产靶经营情况与去年蔼同期比较有何特版点，按内部扩大产能、罢基本建设投入袄、新增肮固定资产投入情矮况。艾外部政策环境变肮化对生产经营的版影响，也包能源氨、原材料价格和拔人工成

2、本等。靶2、企业提供税背收情况。包括增罢值税、企业所得案税、消费税、营笆业税主要税种应氨交及已交情况及摆应交未交原因，白企业总体税收增艾减情况及原因。敖3、重点运用、翱营业收入、营业靶成本、三项费用拔、利润袄（扒亏损鞍）白等效益指标，两颁项资金占用、科叭技支出稗（阿企业自筹和政府扮支出的决算指标班结构癌）霸占收入比重、企疤业创税率癌（巴应交税金占盎营业耙收入比重靶）伴、职工收入等焦芭点、重点管理指邦标，阐明分析企吧业产颁销把情况、特点，企案业产能变化情况敖，结构调整措施安及带来的效益变碍化情况，对税收邦产生的影响，并百对企业盈利或亏半损做出因素分析扒。肮第三部分趋势分班析段。八作出说明和分析颁

3、后，对于经营情柏况暗、财务状况、盈半利业绩，应该从傲财务角度给予公隘允鞍、客观的俺概括笆和预测。并应重颁点说明当前企业袄生产经营中面临蔼的突出问题及今熬后趋势预测。一奥是提高经济运行把质量，加快发展叭企业、金融、政百府部门等各方面熬应采取的对策措办施、建议。二是搬趋势预测分析要艾切合实际，分清翱企业营销、管理半、重点达产项目懊因素，企业外部疤财务、税收及社佰会投资等政策环隘境变化因素，企拔业主导产品适用蔼技术所处领域技稗术进步爸及拥百有哀自主岸知识产权专利因暗素，国际办、案国内市场需求变爱化因素，主要原艾材料及上游产品艾供给价格因素等懊方面。摆附：主要行业企摆业经济运行分析癌案例颁案例1：败（

4、啊化工企业癌）罢成山集团有限公艾司隘2006年1把安10月份经济运啊行分析芭一、企业经济运稗行情况胺成山集团与美国奥库珀公司于20般05年12阿月捌份合资成立了吧“八库珀成山靶（把山东捌）傲轮胎有限公司绊”按和奥“啊库珀成山摆（般山东扒）案客车轮胎有限公背司般”坝。投入资本 阿亿元，占合资公敖司注册资本的 芭 %，于200捌6年2月份正式坝运作。新公司成背立后，加大对专拔业技术人员招聘啊力度，对产品结笆构作了调整，同鞍时对技术含量高暗、高附加值的半岸钢和全钢轮胎的把产量也作了相应傲调整。但今年1叭拜10月份，受国邦际原油市场价格暗上涨等因素影响霸，天然胶价格与阿去年同期相比增靶 %，增加笆成本

5、 万元按，炭黑同比增加隘 %，增加把成本 万元昂，其他材料也有啊不同程度增加，翱但帘子布和钢丝扮分别下降 按%和 %。搬由于增减因素变肮化，影响斜胶胎绊成本同比上升 拌 %，半钢胎成般本增加 %，凹全钢胎上升 斑 %。背1矮芭10月份，钢帘邦线公司生产的主翱要原材料价格持挨续上涨，仅国产稗盘条、铜板、锌胺板等原材料因涨埃价因素而增加成隘本 万元。袄与同期相比，宝稗钢盘条上涨 瓣 %，沙钢盘条叭上绊涨霸 %，平均隘涨幅达 %绊。而原本属高利吧润空间的钢帘线扮产品市场竞争异百常激烈，为保持矮市场占有率，本白年度钢帘线、胎啊圈钢丝价格几次班下调，1版百10月份因价格把调整因素影响收哎入减少 万柏元。

6、凹二、1跋吧10月份税收情懊况矮上缴部门半税种白年初欠缴拜实现数办上缴数伴期末欠缴啊本年佰同期绊增减笆（按癌）霸本年累计奥本年退税扮去年同期唉增减皑（邦八）阿账面皑累计爸免抵额拜合计扳账面累计爸免抵额叭合计扳国税疤增值税疤消费税矮所得税胺小计熬地税伴所得税把城建税挨教育附加柏房产税胺印花税摆土地使用税绊土地增值税颁营业税袄个税澳资源税伴小计挨合计拔1澳盎10月份各种税阿收情况见上表，跋期末欠缴税款属巴当月实现数，于疤下月10日前清佰缴，不存在欠税唉问题。增减的具暗体原因如下：1、增值税：氨增值税蔼（按含免抵额暗）隘比去年同期增加熬，主要原因一方埃面由于改变了收哎入的确认方法，艾实行促销政策，绊

7、增加销售力度，绊收入比去年增加隘；澳另一方面，加大皑加工贸易出口力芭度，前10个月皑出口收入同比增颁加 %，国内爱原材料采购量锐芭减，从而导致进按项税相应减少。2、消费税：邦消费税比去年同岸期降低，主要原拜因一是国家自靶4月1日起拔对消费税税率由摆 %下调为败 %。原因霸二是压缩了斜胶把胎的生产。3、所得税：敖本年新公司及钢盎帘线公司享受免瓣征所得税的税收半优惠政策，因此蔼实现所得税总额绊下降。澳三、2006年柏1靶办10月份，累计俺实现工业产值 安 亿元，汇总稗营业收入盎 亿元，同比翱增长 。隘营业成本柏 亿元，期间啊费用 亿元，癌实现利润总额 哀 亿元，同比下半降 ；两项暗资金占用 亿半元

8、，占收入比重败 ，科技支吧出 万元，占坝收入比重 奥。实现税金 八亿元，创税率 跋 。颁此外，资产负债安率 ，应收捌账款周转天数 扳 天，存货周转柏天数扒岸天。皑以上几项经济指哎标反映出成山集跋团合资后，资产捌负债情况和资产坝周转状况较为正班常，合资后的集翱团公司税收总额爸变化不大。而且芭随着企业规模的把扩大，享受所得靶税优惠政策到期扳，税收增幅潜力坝较大。随着钢帘斑线公司三期工程罢陆续达产，其产百能将会有巨大的安提升，也是税收埃的另一增长点。盎四、当前企业生坝产经营中面临的靶突出问题哎1、原材料持续皑的居高不下，市挨场竞争的日益激捌烈，势必造成企瓣业的盈利空间将搬逐渐缩小。生产碍钢帘线的优质

9、钢碍材和有色金属价皑格暴涨，市场竞扮争的激烈，高利拜润空间的钢帘线翱产品受到市场强白力挑战，价格由摆此几次下调。摆2坝、扮天然胶的高关税班，增加企业成本班。国内天然胶产扮能在 万吨左氨右，不足国内需胺求量的四分之一稗，大量天然胶依靶赖进口，目前国隘家对进口天然胶叭征收 的高佰额关税，按天然翱胶占成本的 埃计算，影响轮案胎企业成本增加扮 左右。矮3、市场竞争激颁烈，价格运作空柏间减小。目前虽埃然成立合资公司案，但新公司主要拔销售市场仍在国跋内，而国内同行百业相互压价促销凹，造成轮胎价格鞍很难提升。同时笆，轮胎属终端消斑费懊品爸，受消费市场价疤格传导作用的影扮响，销售价格在拌短时间内不能按盎成本增

10、加的幅度笆进行调整，严重肮影响企业经济效笆益的增跋加版。岸4、人民币升值凹，影响出口产品胺利润减少。由于背我们出口产品消疤耗的 以上癌的材料来自国内伴，人民币升值后蔼导致成本相对增碍加，利润减少。安5、行业出口的氨无序竞争，导致爱出口利润下降。板由于中国低廉的哀劳动力、能源成按本，中国产品在搬国际市场上具有佰优越的价格优势扳，国际需求巨大隘，但同时国内产扒能过剩，导致出蔼口无序竞争，出办口价格一降再降敖，导致我国轮胎佰行业连续11年拔遭到反倾销调查芭，不利于企业自靶身的发展，也给鞍国家税收带来巨隘大损失。岸鉴于上述情况，拌我们一方面强化敖内部管理，加大俺技改力度，消化靶不利因素，保持鞍必要的利

11、润空间敖。同时希望政府澳能够提供宽松的阿生产经营环境，埃缓解资金、税收靶压力，帮助企业跋共同渡过难关。爱2006年11昂月20日扮案例2：靶（盎汽车业把）华 泰 汽 车凹2006年1安般10月份经营运艾行分析氨一、企业基本情拌况跋我公司于200碍0年7月成立，拔注册资本爸蔼万元，职工总数唉搬人，是国家定点白生产汽车的专业阿生产厂家，是山罢东省的重点企业案。主要产品为华傲泰特拉卡、华肮泰吉田，华泰圣爸达菲。氨二、生产经营情啊况邦年度吧项目吧2005年1-翱10月份般2006年1-暗10月份耙增减奥（背+%案）翱产量澳销量阿收入胺成本哀税金及附加盎期间费用瓣利润拜2005年4月皑份海关总署出台般了

12、构成整车特搬征的税收管理办拜法，其中规定耙如发动机、车身艾件及几大总成件耙从国外进口，就芭视同整车征收整案车进口关税，所瓣以海关核定我公版司的进口关税由阿过去的零部件关爱税调整为整车关埃税，税率由过去扒的 左右调氨整到 ，鞍2006年1月哀1日爸起调整为 氨，瓣2006年7月扮1日办起调整为 矮，我公司进口材盎料比例在 搬，这直接导致了白我公司材料成本俺的增加，另外辅啊料配件受原材料敖涨价也对公司的埃效益带来一定的绊影响，再加上汽扒车市场竞争残酷拌，车辆价格的大氨幅度降价销售，拔出现利润下滑的叭局面，外部政策拌环境对公司生产跋经营的影响可谓拜深远，所以公司摆及时进行内部结败构调整以适应大疤环境

13、的变化。挨今年1皑扒10月份整体产胺销形势较去年同办期略有增长，但白利润不高主要是爱受国家产业政策斑影响所致，从今癌年四月份国家上昂调消费税税率，拔我公司所属车型鞍全部在调整范围疤之列，由原来的把统一的 上疤升为2OL唉皑2皑5L捌（佰含爱）哀为 、2案5L百吧 3皑0L吧（扳含罢）暗为 、3板OL按凹3版5L懊为 ，这项蔼国家政策的出台百直接影响到公司斑的利润，造成公百司利润的大幅下笆滑。扳三、税款交纳情艾况跋税种靶金额（元）鞍增值税般消费税凹所得税拜城建税及附件加背等疤合计艾今年与去年同期盎相比，税收有大扳幅增长，由于国巴家坝税收政策的调整白体现在消费税的把增长远远高于去哎年，消费税的增埃

14、加直伴接败影响到企业的利笆润，造成所得税挨比去年同期有相癌应的减少，但总挨体癌来看，企业税款坝交纳有大幅的增耙长，税负的增加爸使企业的经营性阿资金愈来愈紧张拜。艾四、存在的问题疤及制约经济发展爸的因素氨汽车行业是一个俺资金积压比较明安显的行业，也是矮一个技术含量较扳高的行业，其发霸展主要有以下几板个方面的因素：拌1、油价格的一埃路上涨影响汽车挨生产和销售。笆2、资金周转困皑难，不能及时到吧位，目前正在进叭行大规模的技术伴改造，大量资金澳用于固定资产投奥资，银行贷款额哀度增加，利息负柏担比较重。版3、能源紧张，凹原材料价格上涨班。耙五、发展环境分艾析和走势预测岸自荣成华泰汽车八有限公司投放旗凹舰

15、级SUV产品蔼扮特拉卡系列产品百以来，短短两年肮多的时间就取得搬了骄人的市场业版绩，此次我公司伴生产的新车型胺“邦圣达菲败”笆，为消费者提供芭更多、更好的产皑品和更优质的服白务。目前在我国搬SUV并未形成安行业垄断，而且笆在真正意义的S般UV阵营中，华靶泰汽车是占有一盎席之地的。瓣SUV内部的产摆品结构调整预计拌要持续到200爸6年年底，届时扮低档、低配置的坝SUV市场份额奥将被经济型轿车暗以及中档、中高蔼档SUV所蚕食皑并最终退出历史扒舞台，届时国内败的SUV将在技摆术含量、排量、摆售价、用户群等半各方面与其他车耙型拉开差距，形背成独立于轿车和拌客车之外的分支板。基于对SUV坝发展方向的分析

16、盎，有专家预测：班今、明两年SU胺V的内部调整将阿持续，产销增量邦较小，甚至出现坝轻微的负增长。扒2007年之后柏，氨SUV的产品线跋和用户群逐渐清氨晰，个人购买的瓣比例将快速上升白，需求增幅将恢扮复到 %以上把。在市场规模呈把现波浪式上升的安同时，SUV产氨品的需求结构也扳在变化，其中 爸 万元以上的车袄型将由目前的约耙 %增长到2斑007年的 鞍 - 叭，是各级SUV背产品中上升最快斑的部分，而 佰 万元的车艾型将取代经济型哎SUV，从而占扳据市场的主导地昂位，市场份额将霸从 长到 鞍 以上。吧六、企业采取的熬主要措施搬在项目建设和生败产运营过程中，案存在许多风险因背素，主要风险因拌素有；

17、工程风险捌、市场风险、技啊术风险、资金风碍险、质量和其他暗风险。为了防范澳和降低风颁险我们俺采取癌以下措施摆：半1、从设计到施捌工单位都是国内蔼顶尖企业和单位澳，设计先进合理瓣、严把工程质量爱关，聘请工程监版理单位对工程质罢量、技术、进度跋，进行全方位跟安踪管理，达到全伴优工程。鞍2、我们引进韩啊国现代公司的强败势产品拔（捌圣达叭菲稗）拜，该产品在国际斑市场销售非常看艾好，技术先进，矮价格优惠，在国办内也会表现不俗板，扩大销售网络疤增加市场份额。蔼同时，公司同步肮进行新产品的引败进开发和原有产颁品的延伸开发工胺作。昂3、合理筹划使芭用资金，利用人绊民币升值机会，搬进口部件成本下罢调，降低国内采

18、绊购成本，增加利蔼润。败4、充分利用企背业资源，提高产岸品质量，加快新拔产品开发周期，氨全面利用计算机挨管理提高工作效哎率。袄案例3：袄（碍电力企业拌）荣城电业总公司矮2006年1凹敖9月份经济运行柏分析斑今年前三季度，埃荣成电业总公司把在市委、市政府邦的正确领导下，凹求真务实、扎实伴工作，努力做好懊“隘四个服务跋”傲，即服务于地方爱党委政府的工作班大局、服务于农澳业生产、服务于矮城乡企业、服务罢于城乡居民客户耙，各方面工作取盎得了较好成绩。叭现将前三季度经斑济运行情况分析颁如下：败一、企业生产经搬营状况袄今年前三季度累把计完成供电量 坝 亿kWh，同扮比增长 %；笆累计完成售电量啊亿 kWh

19、，般同比增 。艾高压综合线损率挨累计坝完成 ，背同比下降个百般分点；低压线损坝率完成；同挨比下降个百分爱点；城镇供电可唉靠完成，盎同比提高 版；农村供电可靠啊率完成 ，班同比提高 板，比承包指标高疤 。颁今年前三季度全把社会用电量 敖亿kWh，同比疤增长 ，增瓣幅同比下降了 傲 唉个般百分点。唉影响全社会用电鞍量增长的主要原巴因：一是农林牧柏渔业，前三季度斑用电量 万k半Wh，占全行业靶用电量 ，佰同比增长 埃，拉动全社会用艾电量同比增长 艾 ；二是工业隘用电，前三季度靶用电量 亿k岸Wh，占全行业般用电量 ，办同比增长 版，拉动全社会用巴电量同比增长 盎 。影响工业凹用电量增长的主唉要原因：

20、成山集班团等14户重点矮企业，用电量占奥全行业用电量 盎 ，同比增长扳 ；三是城伴乡居民生活用电澳，前三季度用电昂量 亿kWh班，占全社会用电哀量 ，同比拔增长 ，拉肮动全社会用电量颁同比增长 拔。白二、企业税收情背况扒2邦00跋6年前三季度荣唉成市电业总公司背共交纳税金 埃万元 岸（鞍主业交纳 万案元，多经交纳 哎 万元靶）巴。其中，国税部吧分 万元；地凹税部分 万元绊。主要税种情况哎如下：啊1、增值税：交罢纳 万元。按2、所得税：交肮纳 万元。哀3、前三季度企摆业总体税收同比半增长 ，其颁中增值税同比增耙长 ，增值挨税增长的原因一绊方面是企业颁营业收入拔增加；另一方面稗由于三个热电厂瓣的进

21、项税额本年奥度减少造成税负蔼增高。岸三、企业运行情霸况阿经济指标情况：耙前三季度实现利柏润 万元，同瓣比增加 万元拔，利润增加的主埃要因素：一是前坝三季度产品巴营业收入佰 亿元，同比拜增加 万元；隘增加的原因是：扮售电量同比增长安 ；二是前班三季度产品敖营业成本笆 亿元，同比败增加 万元；背增加的原因是：版购网电量同比增办长 ；三是版产品销售税金及八附加 万元，罢同比增加 万胺元；四是财务费懊用 万元，同八比增加 万元靶。昂四、当前企业生盎产经营中面临的罢突出问题芭多年来，荣成电爸业总公司始终把岸服务地方经济发懊展作为企业的工挨作重点，自20蔼03年以来，先般后投入电力基本白建设资金 亿疤元，

22、其中电网建耙设资金 亿元氨，电源建设资金吧 亿元。目前埃电业总公司拥有拔热电厂 座、叭总装机容量 办万kW，在建、拔扩建热电厂 坝座，总装机容量哀 万kW，风凹力发电场 座绊，装机容量 败万kW；绊220千伏站 傲 座、110千俺伏站 座、3把5千伏站 座昂，35千伏及以扳上主变容量 稗万kVA，35哎kY以上线路公捌里，电网、电源俺和热源建设水平百远远高于全省平坝均增长水平，为摆地方经济发展作安出了贡献，但随半着电力体制改革熬的深入和外部环肮境的变化，企业傲在生产经营过程拌中面临着诸多困案难和问题。癌1、随着我市经斑济的快速发展，绊电网、电源、热碍源建设面临施工昂任务艰巨、资金埃严重不足的问

23、题蔼。斑根据我市经济发岸展的趋势，电业敖总公司计划在邦“暗十一五办”摆期间新建220阿千伏变电站 隘座、110袄kW碍变电站 座，靶扩建座；新建3扒5kV变电站 败 座，扩建 肮座；新建110般kV线路 k案m， 35kV胺线路km，10矮k班W拔线路 km；鞍改造35kV线背路 km，1哀0kV线路 叭km；在电源和颁热源方面，完成埃市热电厂二期、鞍海都热电厂、华靶鹏热电厂和宁津艾风力发电场二期摆工程的建设和扩背建工作，以上项班目投运后，将基爸本满足我市未来昂5年经济发展的巴电力和热力需求盎，共需投人资金巴 亿元，建设熬资金缺口非常大暗，这些资金如果斑仅靠荣成电业总阿公司来筹集是不翱可能实现

24、的。半2、因政策性调胺整，导致电力企耙业经营压力不断熬增大。氨荣成电业总公司傲2004年根据百国务院和省电力百集团公司的要求吧，对全市农村集靶体电力资产进行唉了接收，共增加捌资产万元，每年拔需折旧费 万办元，大修费 昂万元，增容费 扳 万元； 鞍2004年5月鞍1日起拔对三类电价进行按了调整并停收供扒、配电贴费，公岸司每年因此要增哀加成本 万元矮；另外加上我市背特殊的产业结构懊，仅2005年隘因执行峰谷电价癌，电业就亏减了百 万元；由于捌以上政策性调整肮，荣成电业每年案要增加支出约 扳 万元，企业背笆负了沉重的经营肮压力。隘3、电澳（扒汽昂）背煤价格不断上涨凹，导致下属热电般企业经营成本大爱幅

25、增加。蔼目前市场上煤炭拜价格较2003碍年增长近一倍，胺而市热电厂、天摆颐热电厂和斥山胺热电厂的供汽、扳供暖价格仍维持俺在低价位；特别稗是由于种种原因袄，天颐热电给成背山集团的供汽、办供暖价格远远低柏于成本价格，使俺以贷款建设的热敖电厂出现还贷付半息和经营困难，凹天颐热电有限公把司仅2005年芭就亏损 万元懊， 2004年爱至2005年已安投运的三座热电埃厂累计亏损达 版 万元。如果供百汽、供暖的价格爱不能实现与市场搬接轨，热电企业摆的亏损局面得不拔到扭转，将严重啊影响热电联产企胺业的发展，也必澳将影响到全市正矮常的热力供应。澳综上，今年前三隘季度，荣成电业捌总公司认真贯彻安落实市委、市政蔼府

26、的翱一坝系列工作部署，摆通过艰苦努力，翱克服种种困难，摆在服务地方经济埃发展、服务地方鞍工作大局等方面白作出了应有的贡扳献。第四季度，班我们将继续努力奥，在市委市政府按的正确领导及政佰府各部门的大力背支持下，讲政治办、顾大局，为地挨方经济发展和全熬市人民生活水平唉提高作出新的贡阿献。俺案例4：（饮料版业）懊青岛啤酒澳（八荣成拌）凹有限公司碍2006年1皑暗10月份经济运摆行分析八2006年1扮坝10月，青啤拜（坝荣成啊）拌公司在青啤总公皑司的正确领导和氨大力支持下，公拔司领导班子团结百一心，全体干部碍职工振奋精神，艾励精图治开拓创胺新，产量创出历邦史最高纪录，自耙主品牌石岛啤酒半销量和袄营业收

27、入拔同步增长，企业哀经营管理迈上一熬个新台阶。扳与2005年同霸期比较，企业生摆产经营情况变化碍及工作上取得的瓣成绩主要有以下版几个方面：奥今年1癌敖10月及200邦7年度企业生产百经营情况变化。哀外部政策环境的阿变化。2006吧年青岛啤酒总部哀改变以往的经营背管理模式，撤销坝在全国各地区设颁立的事业部，继凹而成立具有法人霸性质的运营公司碍，将各地隶属总昂公司的子公司逐袄渐转变为隶属运颁营公司的子公司靶。实现产销分离佰，由各地运营公盎司负责销售工作捌，子公司蜕变为案单纯的生产厂。哎荣成公司目前部稗分开始实施这一肮经营理念，工作暗上受青岛啤酒销班售分公司领导。胺自2006年开罢始，青岛啤酒销傲售

28、公司在山东省碍内销售市场的新扒的销售政策已开耙始逐步实施。主鞍要是：主打品牌耙“绊青岛啤酒斑”懊销售政策不变；坝以班“艾崂山啤酒霸”爱为第二品牌抢占胺中档啤酒市场；埃逐步替换各子公隘司原有的地方低按档啤酒品牌，在扒条件成熟的情况澳下，逐步将各子按公司纳入到碍“案崂山啤酒敖”板的生产体系中来皑。蔼根据公司总部的傲战略部署，20靶06年青岛啤酒捌销售分公司分配罢给荣成公司加工捌萃岛啤酒 万碍吨千升、蓬莱啤扳酒万千升的生产癌任务。同时青啤澳蓬莱公司停产。板青啤总部200皑7年度生产计划拔已于10月中旬叭下达。根据计划伴，荣成公司20氨07年度啤酒产拜量 万千升。隘其中：石岛啤酒稗 万千升；蓬稗莱阁啤

29、酒 跋（奥原青啤蓬莱厂品笆牌耙）岸 万千升；萃疤岛啤酒芭（霸原青啤平度厂品袄牌拔）挨 万千升；蓝唉仔啤酒班（爱原青啤潍坊厂品版牌安）按 万千升。未版来两年中荣成公邦司将成为青啤总白公司部分地方品碍牌的生产基地。拔到2009年度佰，荣成公司将生艾产版“按崂山啤酒拌”班，并实施产销分矮离，即转变为一拔个纯粹的生产性八子公司。挨2006年1半柏10月份工作上拌的亮点。 隘1、总产销量创办历史最高纪录癌今年我公司计划埃产销量 万千班升，而版（背荣成扒）巴公司以前年度最捌高年产销量为 跋 万千升，这对氨我们来说是一个百跨跃。我们通过跋对包装老灌装线熬进行整修，增加肮两个班次，达到埃满负荷生产。同蔼时，提

30、高1号线班工效，使包装日拌产量由去年 熬千升提高到 邦千升以上，增幅昂 。1耙按10月份产销量绊达到 千升，敖同比增幅 盎，创历史最高纪扒录。白2、技术创新，案提高糖化产能。颁糖化工序是年完斑成产量万千升的扳瓶颈工序。我公把司过滤设备落后蔼，通过技术革新安，总糖化时间缩碍短 分钟，糖奥化生产能力显著埃提高。既满足了班年产 万千升艾要求，又减少了般啤酒的过热口味哀。巴3、自主品牌凹颁石岛啤酒销量和巴千升酒收入同步斑增长捌今年，我们对自盎主品牌各市场品啊种进行优化整合把，由 个品种扒整合成个品种，澳逐步淘汰亏损品摆种。虽然品种压邦缩了，但我公司昂自主品牌销量和佰千升酒收入实现癌了同步增长。败1跋靶

31、10月份，销量敖为 千升，同安比增加 千升版，增幅 ；啊千昂升酒收入 元罢，较预算 元哎增加 元，增胺幅 ；较同案期元增加阿 吧 氨元爱，增幅 。柏4、理顺销售渠柏道，销售队伍建白设得以加强鞍2006年，我艾们对区域代表、伴业务员、客户加澳强管理，建立了隘过硬的销售队伍霸，把顺翱畅了销售渠道，澳促进了产品销售跋。设立区域代表啊，有效提高了业绊务人员对市场的办掌控能力，控制鞍了经销商混销外伴牌酒的现象，串芭货、乱价和倒流吧酒现象得到有效败控制。改革对业百务人员考核办法澳，原来的货值提拌成改为现在的按肮品种结构、市场拌操作等综合考评班，调动了业务员白对中高档市场开艾发的积极性。倡翱导和遵循办“笆顾

32、客第一安”巴的价值观，建立埃健全顾客服务管鞍理信息系统，业叭务员把为客户提叭供解决问题的方巴案视为自己的责拜任，让客户的利肮益与公司利益一傲致。年初在制定半客户销售政策的败同时，与经销商扳签订销售合同并奥按销售能力交纳傲不同数额市场风肮险抵押金。同时白在各区域选择了癌一些有一定影响皑力的中高档酒店熬，给予提供石岛巴啤酒形象展示柜啊并签订二年以上芭的专卖协议，提澳高了客户忠诚度阿，锁定了客户网奥络资源。柏5、物流方式调傲整。上半年，产挨销量的增加，给稗仓储和物流带来拌了新的课题，我奥们在物流方式上扳做了两方面调整瓣。班一是针对萃岛啤霸酒运输半径长的安情况，将其运输肮、送货委托第三伴方物流公司，解

33、蔼决了售后即时服叭务，顾客满意率叭达 ，同时背，降低了货运成绊本。癌二是提高仓库成拜品酒直发率。将扮成品酒运输班划按归物流处管理，办从包装线下来的佰啤酒尽是直接装盎车，避免二次装矮卸，有稗效缓解了绊库存能力制约生阿产能力的状况，安并且使直发率平疤均达到 以案上，降低二次装坝卸费及破损费约案 万元。把6、进行两厂整邦体资本运作啊去年9月份，通绊过多次全方位的唉测算，按聚焦产拌能的方法，关停啊蓬莱生产厂，全瓣部产品由荣成厂傲生产。今年两厂靶进一步向一体化熬靠拢，统一订单拌调度，统一原材吧物料采购，两厂把实现了优势互补霸，既增加了荣成笆厂的产能利用率奥，降低了荣成厂肮的生产成本；同捌时，蓬莱厂不再盎

34、发生生产费用，哀管理成本也相应吧下降。1绊背10月份，蓬莱扒厂生产及运行费吧用比上年同期降奥低 万元，并佰为荣成厂增加边颁际贡献 万元案。佰7、职工工资收把入和福利待遇明败显提高吧1摆伴10月份职扮工工阿资总额比同期增靶加 万元，人氨均增加工资 暗元。2006年岸1月份员工缴纳靶五大统筹基数比奥同期人均普调 肮 元，1埃霸10月份企业在懊职员工缴纳五大版统筹金比去年同吧期增加 万元暗，人均多缴纳 巴 元。自200搬5年11月份开矮始为职工缴纳住版房公积金，20唉06年1班瓣10月份为职工白缴纳住房公积金瓣 万元，人均阿缴纳 元。笆8、企业运营能懊力进一步提高按上半年，萃岛啤巴酒在荣成加工、挨蓬

35、莱和荣成两厂扮向一体化靠拢等凹、产量同比增幅搬 等，对我皑们原来的工作流熬程、思维方式等佰提出了新课题。跋我们通过优化工摆作流程、完善战叭略模板等基础性把工作，做到了忙八而不乱，各项工昂作有条不紊进行凹，企业运营能力扮不断提高，向规安模经济迈出了坚邦实的一步。跋企业提供税收情霸况挨：邦印花税拌本月申报、次月阿缴纳肮教育费附加班本月申报、次月安缴纳扮地方教育费附加般本月申报、次月摆缴纳凹地税小计叭合计阿备注：1、应交白税金指2006搬年1奥癌10月份应交税蔼金；2、已交税笆金指2005耙.挨12月、200跋61胺柏10月实现应交熬税金，我公司当盎月实现的税金在版次月10日前全挨部清交，从不拖爸欠

36、。3、未交税昂金指2006搬10月份实现的捌税金。11凹月10前碍已上交。斑1癌版10月份经济运八行情况分析。爸1敖按10月份，青啤颁（澳荣成半）安公司主要指标完吧成情况：产量为板千升，同比增加八 千升，增幅哎 ；销量为翱 千升，同比板增加千升，增幅袄 ；实现利暗润 万元，同碍比减亏 万元版；实现税金 背万元，同比增加罢 万元。氨2006年上半爱年我公司产量、拜收入、利税同比般增长幅度较大，熬主要是青岛啤酒捌总部今年给我公扮司新增了靶“罢萃岛啤酒哀”邦万吨生产计划，鞍同时，蓬莱公司傲停产，其生产计案划 万吨癌“爱蓬莱阁啤酒啊”挨转由我公司生产啊。使我公司可以八达到满负荷生产柏，有效的降低了靶产

37、品的单位固定搬成本。但人工成艾本、运输成本、扮啤酒瓶成本大副扳上涨，税负增加把，产品销售价基艾本不变。产量提澳高带来收入增长吧、单位固定成本岸下降与上述因素肮相抵，企业仍然俺处于微利亏损的班境地。柏2006年第四敖季度及2007摆年度企业生产经敖营中所要面临的巴问题及企业经济肮形势预测。按随着2006年般产量的增加和管颁理的深入，企业鞍面临着更多的棘昂手问题：如何处埃理近期利益和长翱远发展?如何提熬高质量与降低成暗本?怎样完善运唉营机制，提高市颁场份额?怎样解傲决运营成本增长瓣幅度高于收入增白长幅度给企业带搬来的压力?如何岸提高职工的整体摆素质?如何在精伴细化管理上有所叭创新?所有这一埃切都是

38、公司目前稗所面临的一些重蔼大问题。芭具体表现在以下艾几个方面：熬一是设备老化的挨问题奥包装车间版哀号生产线为19疤92年组装的 澳 瓶小时包装巴线，由南京产的坝灌装机、洗瓶机板、青岛机床厂制板造的贴标机、公叭司自制的杀菌机八组成。由于使用埃年限长，设备老笆化、破损锈蚀严伴重，能力只能达扳到日产量拌柏千升，且维修费背用高，产品质量办难以保证。同时疤，到了报废年限氨，再投斑入翱维修已是得不偿凹失。今年 10哎月份，结合20柏07年度经营目翱标预算制定情况笆，根据2号线存背在的问题，我公捌司已做了新增坝昂万瓶小时包装霸线的请示报告绊，荣成公司先后翱多次与总部沟通袄，但未获得总部霸批准。岸二是产品市场

39、定百位的问题搬我公司地理位置扮不占优势，石岛蔼啤酒品牌认知度靶较低，周边地区矮缺乏稳健的市场斑网络和消费群体把，加之半岛啤酒澳企业众多，地方芭保护主义浓厚，巴行业不规范竞争佰的加剧，给我们罢的市场开发和市哎场维护造成很大叭困难。2006跋年度为总部加工挨的哎“芭萃岛啤酒般”暗及明年新增的盎“啊蓝仔啤酒般”岸属公司总部准备靶替换的低档地方氨品牌啤酒，产品哀盈利水平低。暗三是能源成本及吧人工成本不断上暗涨的问题按燃料疤（拔煤、油癌）拔大幅涨价，带动岸原辅材料、运费耙、蒸汽等成本增肮加，增支因素进八一步加大。如何白克服因燃料带动办成本增加问题，跋是今后我公司的败重大课题。同时哀由于我公司职工鞍收入水

40、平相对较半低碍（背截止到2006唉年10平均工资案达到 元，包霸括各种社保基金岸在内办）肮，在劳动力市场凹上对高素质人才版缺乏召唤力。一翱方面是企业产量哎在不断的增加，挨急需生产一线技扳术型人材，而另班一方面却是企业挨招收不到高素质白的员工，即使招拜进却又留不住，鞍生产一线员工的伴技术素质持续下邦降，企业要想维坝持正常的生产经皑营都成问题。随斑着这种情况的延版续，企业职工队岸伍年龄已趋于老叭化，为今后企业熬的可持续发展埋吧下了隐患。皑四是历史遗留的皑问题所产生现实颁困难班荣成公司是19阿87年建成投产傲的老国有企业，佰由于历史的原因按，厂区内逐年建肮起了数栋居民楼蔼、商用楼，厂区奥规划失去了合

41、理摆性。企业发展到案今天，随着产量蔼的不断增加、规哀模不断的扩张，癌由此而带来的弊啊端逐渐显现：车癌间库房、堆瓶场摆容量小，继续扩埃建而又无场地；捌车辆装货卸货回癌旋余地小、严重摆影响物流效率；拔而啤酒行业的特把点却是淡旺季销俺量不均衡，生产傲密度高，这就给鞍货物周转带来相伴当的困难。同时耙，这些居民楼、板商用楼的供电、败供水及日常的物颁业管理责任所产胺生的负担已使企班业不堪重负。绊五是当地税收环氨境从紧的问题斑自05年8月份白版06年06月份皑，当地国税部门岸连续对我公司进案行了多次专项检啊查，同时针对废班旧物资使用、运捌费发票抵扣、增癌值税专用发票抵绊扣等问题出台了扮多项规定。现在笆我公司

42、回收的旧办啤酒无法取得进氨项抵扣，单此一办项，我公司今年版就要多缴税款 跋 万元以上，这鞍极大的增加了企耙业生产成本。由般于拔品熬牌的因素，荣成埃公司这样规模的邦中小型啤酒企业颁，多年来一直徘盎徊在亏损与微利懊之间。一方面是扮原材料价格的持扮续上涨，另一方胺面产品价格却是半多年来保持不变靶。在这种情况下拌，国税部门却要败求我们每月的税熬收要达到全国同搬行业平均税负水氨平。2006年啊1芭罢5月份，按税负昂计算，补缴属2佰004年度至2昂005年度的税蔼款 万元；如邦果说全国啤酒企爸业的产品销售毛啊利水平是一致的背话，国税部门的般要求并不过分。艾简单地说：我公扳司产品销售市场八主要集中在荣成耙周

43、边的乡镇农村芭，产品售价低，疤毛利水平低；而哎一些大的柏品肮牌啤酒销售市场岸则集中在大中城败市，产品售价高爸，毛利水平高。蔼所以对待税负问安题不能简单的搞懊“皑一刀切版”鞍。阿六是当地政府的疤支持力度的问题埃荣成公司是19奥99年3月份由哀青岛啤酒股份有傲限公司与当地政爱府共同出资成立绊的啤酒企业。公百司自成立以来所翱缴纳的税金累计班已超过1亿元，碍为荣成的经济发颁展做出了巨大的盎贡献。然而荣成傲市政府对我企业岸的支持力度却正挨在逐年降低。我捌公司成立时所享爱受的税收优惠政办策于2004年皑到期。自去年开啊始，包括200扳6年10月份，爸我公司向市政府巴有关部门多次递办交了顺延税收优按惠政策的

44、请示报八告，市政府却迟靶迟未作答复。版2007年工作拔打算如下：一、指导思想：肮以碍“版营销调整版”柏为主线，以岸“霸企业效益啊”耙为重心哎，跋走靶“案规模效益+结构稗效益爸”艾之路。颁二、埃主办要经济指标预测昂：癌预计2006年阿度实现产量： 皑 万千升，同比扳增加产量 万白千升；实现笆营业收入吧 万元，同比般增加收入 万百元；实现利润：敖万元，同比减亏爸 万元；上交澳税金： 万元隘。同比增加税收翱 万元；预计岸2007年度全办年实现产量： 蔼 万千升，同比按增加产量 万霸千升；实现矮营业收入板 万元，同比扳增加收入 万敖元；实现利润：坝 万元，同比肮减亏 万元；碍上交税金： 背万元，同比增

45、加笆税收埃败万元。三、工作重点芭1、在设备上进拜行更新改造。百2、在产能上实啊现产量最大化。癌3、在品种上整蔼合价值链。斑4、在市场上实艾施精耕细作。胺5、在政策上进矮行优势互补。吧（艾一斑）白在设备上进行更办新改造。芭鉴于2号线改芭造计阿划华未获总鞍部批准，而明年挨的生产计划又有叭所增加，我们准凹备在现有的设备吧基础上，搞好节艾能挖潜，理顺生瓣产调度流程，最扮大限度的付处设瓣备潜能，使我公败司包装能力可达澳到 万千升耙年。皑（摆二凹）疤产能上实现产量扒最大化碍集中一切力量，哎克服困难，充分跋发挥设备能力，蔼实现产量最大化般，产量要完成啊笆千升以上，以确坝保全年利润指标罢的完成。啊（柏三伴）罢

46、在品种上整合价百值链伴依据市场需求，唉把市外亏损产品安逐步淘汰掉，解霸决产品品种多而办杂的现象。同时耙，开发小瓶型、隘淡爽型啤酒中高蔼档产品，提高低碍度、低容量啤酒唉在产品结构中的按比重，提高高附拌加值产品。傲（班四罢）昂在市场上实施精矮耕细作巴对阿本扒地市场进矮行精耕细作，确扳保本地市场占有耙率达到 以敖上，年销量达 皑 万千升，形成盎相对垄断态势；稗对周边市场挖大哀户、优化网络，败市场占有率达到伴 以上，年邦销量达万千升；般对省外其他市场挨，发展高附加值唉产品，年销量达凹 千升。疤（安五翱）奥在政策上进行优安势互补昂一是搞好荣成公肮司与蓬莱公司的敖整体运作，降低翱成本费用，将两暗厂产品品种

47、聚集邦，向一体化靠拢伴，减少品种转换瓣次数；强化计划肮的履约率，降低邦运营成本，做到百优劣互补、资源捌合理调配；唉二是在政策上，肮积极向当地政府昂申请，争取给予伴“碍免二减三霸”般优惠政策。般200611凹30靶案例5：（县域八企业集团）翱石岛集团有限公埃司拜2006年1蔼奥3季度经济运行半分析摆2006年1伴埃3季度石岛集团皑有限公司在市委昂、市政府的正确氨领导下，始终坚胺持邦“半两大产业起飞、叭三个骨干稳定、板多种产业并举、叭新兴产业助力邦”瓣的发展战略，以办建设国际晶牌的蔼物流中转港为主半抓手，以促进精柏深加工业发展为版动力，以扩大造肮船、建筑、捕捞蔼业规模和档次为扮骨干，以发展房坝地产

48、和保税仓储颁业为扩充，以稳扳固商贸、石材、胺运输、租赁等行叭业为发展辅助，昂高起点定位，大背手笔运作，精细柏化管理，使公司哀各行各业都呈现斑出较好的发展势碍头，取得了较好扳的经济效益和社靶会效益。实现营啊业总收入 万矮元，实现利润 巴 万元，上缴税笆金 万元，分蔼别埃比去年同期增长熬了 、 懊、 。拜一、企业经济效巴益相当稳定，重拌点产业效益大幅扒度增长案以拜“笆以港兴企坝”斑为目标，立足国叭际市场，面对国叭内市场，积极寻板找其它产业闪光伴点，积极打造国昂际牌的物流中转耙港。为了增强市熬场竞争力，真正袄做大、做活新港懊物流产业这盘棋颁，港务公司大打白组合拳，在不断跋加快新港码头建霸设，增强客货

49、承跋载能力的同时，唉瞄准国内外知名隘港口，积极联系坝新航线的开辟。按今年4月，他们坝针对广东地区货挨源增多的形势，版又开辟了石岛至阿广州的新航线。捌进一步提高了港叭口的核心竞争力绊和对外辐射力。巴目前，新港共有摆国际国内航线 袄 条，经营领域熬覆盖中国的东南把沿海和日本、韩拌国等地区。周转昂集装箱近 个挨标准箱，散杂货暗吞吐量达到 吧万吨。海运公司蔼抓住华东明珠半昂号轮舱位增加，袄客货承载能力增耙强的有利条件，爱及时在青岛设立摆办事处，加强与搬周边客户的联系佰，积极加大货物绊承揽力度，将经案营领域拓展到烟挨台、威海、青岛啊及山东的广大腹败地。并与国内外跋多家旅行社、旅伴游公司加强合作罢，积极拓

50、宽经营般思路，加大宣传爸力度，自我培养挨代工队伍，全面啊做活、做好客运把市场。使运送出搬入境旅客人次、按运送标准集装箱百量比去年 暗、 增长。疤1蔼暗3季度港口服务跋业经济效益再创罢历史新高，实现版营业收入 万柏元，比去年同期靶增加了 万元扳，增长达盎 ；实现利扒润 万元，比胺去年同期增加了凹 万元，增长氨了 。巴以巩固、完善、芭调整、扩大为理癌论，审时度势，按转换思路，做活爱做大水产品精深坝加工业。面对瞬按息万变的市场需疤求，第一冷藏厂坝、冷藏厂等单位拔积极寻找战机，安开拓市场、培育按市场、发展市场爱，使水产品精深肮加工业呈现出较摆好的发展势头。绊第一冷藏厂、荣凹成南光食品有限捌公司面对日本

51、蔼“袄肯定列表制度皑”笆的影响，在积极绊完善醋渍鲐鱼、耙昆布卷等拳头产挨品生产的同时，俺还充分利用自身皑精深加工业配套埃设施齐全、客户绊信誉度高的优势爱，大力发展鱿鱼哎加工业，不仅拓耙宽了经营领域和澳市场范围，而且靶取得了良好的经瓣济效益。冷藏厂挨积极调整经营思拜路，大力发展对爸韩国的鳕鱼干、碍鳕鱼串等干品系背列产品。1矮颁3季度水产品精班深加工业，出口岸创汇达 万美芭元。扮二、影响企业经隘济效益的几个原隘因稗1、生产原料及傲原材料价格上涨八，影响企业经济捌效益严重。一是袄水产氨品奥资源的缺乏，造耙成鱼的价格提高昂，相应主营业务班成本增加。二是盎由于生产经营用白燃油、煤炭、钢板材、船板等原材摆

52、料价格上涨，使拜企业经营生产成岸本飙升。三是电案费价格的调整，般取消了我公司多案年以来执行的按“隘峰、谷、平昂”按价格，使两大冷矮藏厂用电成本增百加。叭2、人工成本的隘增加，减少了企百业经济效益。今疤年公司为职工提扳高了缴纳跋“按三金扒”邦基数，人均增加败基数半艾元，公司案支出费用伴扒拜多万元笆。年初受全国招斑工形势的影响，熬招收胺“翱外来工办”伴难，水产品加工蔼单位、冷藏厂单袄位、建筑公司、百捕捞队等单位采氨取优惠措施，增败加费用支出 俺万元。由于新员安工的比重增大且拌生产加工熟练程办度低，造成原材吧料出成率低、工笆作效率低，就造斑成间接成本增大唉，也减少了企业芭经济效益。暗3、人民币的升吧

53、值，抑制了叭营业收入瓣的增加，企业经皑济效益的增长。蔼由于人民币不断瓣的升值，今年水坝产吧品颁精加工企业同样肮的产品比去年能稗少创收利润 肮万元。爱三、企业纳税情隘况及税收政策变阿化带来的影响疤今年1矮阿3季度应交税金瓣 万元，比去哎年同期增长了 叭 。增长原因唉主要是港口物流澳业营业税、企业摆所得税的增长。袄今年年初威海地颁区对交纳增值税扮的企业以税负定耙税收政策，补交吧2004年、2败005年 万按元，对鱼类农产艾品啊的收购补提 熬计 万元。俺按以税负定税收版政策，是对库存跋产品提前征收税柏款，增加企业资暗金的占用，加大耙了企业的负担。氨石岛集团有限公斑司澳2006年11氨月30日百案例6

54、（船舶制按造业）哎荣成造船工业有芭限公司阿2007年第1胺季氨度份经奥济运行情况分析荣成市财政局：哎我公司是一个以八渔船建造为主的拔中型船舶生产企芭业，今年由于受挨国家对渔船建造吧市场政策的影响昂，渔船建造量较熬上年同期大幅度笆减少，根据形势拌的发展公司及时芭更新观念，调整凹了产品结构，由矮过去的啊“案以建造渔船为主矮兼造其他船舶按”败向安“败以建造运输船、皑工程船为主带动背其他船舶产品扳”矮转变，加大了运翱输船、工程船、巴远洋渔船、出口爸渔船的营销、开鞍发、建造力度，澳今年的主要生产胺任务是为德国建笆造 条400扮0吨多用途运输巴货船，建造大船碍是我公司多年的埃宿愿，也是企业哀随着时代、随着

55、埃市场向前发展的巴必然，4000按T货船的建造可白以说是我们企业癌发展的一个转折爸点，通过400半0T货船的建造班必将促使公司无稗论是能力还是水皑平各方面综合素哀质得到全面提升氨，我们提出叭“奥远学天津新港、扮近学黄海造船暗”百的奋斗目标，保案证承诺、保证信傲誉，按时交船是哀我们完成今年各把项生产任务的关靶键。叭一季度累计上交捌国家税金 万凹元，较上年同期跋减少 万元，办减少 ，其邦中：上交国税 霸 万元，较上年百同期减少 万吧元，减少 笆，上交地方税金案 万元，较上绊年同期减少 靶万元，减少 佰，企业创税率搬 ，同比增佰加 个百分点按。扮主要经济指标完昂成情况拜（一）营业收入把。今年累计实现

56、懊营业收入安万元，较上阿年同期减少埃万元，减幅稗。啊（三）营业成本爱。今年主营产品坝营业成本万啊元，较上年同期袄减少万元，阿减少，今般年产品营业成本半占主营业务收入案的比例为巴，上年同期产品伴营业成本占主营吧业务收入的比例爱为 。减少版了 个百分点唉。吧（安四阿）败利润总额。今年爸累计实现利润总矮额 万元，较疤上挨年同期增绊加斑 万元巴，增加 ，瓣今年产品销售利搬润率为 较耙上年同期增加了耙 个百分点。捌 啊（爸五哀）斑两项资金占用。背今年两项资金占敖用额为 万元傲，较上年同期减拌少 万元，减般少 ，两项矮占用主要是应收翱帐款占用。袄（疤六稗）摆三项费用。今年爸三项费用总额 扒 万元，较上年唉同期增加 万昂元，较上年同期佰增加 。哎今年公司生产主绊要面临的突出问坝题是渔船建造市哎场受国家渔业政巴策的影响，渔船暗建造数量锐减，摆生产任务较为单扳一，人力布局受耙到一定的