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文档简介

1、企业的常识1 区别22022/7/181商业计划书培训之 财务分析及融资2022/7/1821、财务预算2、融资3、财务假设4、财务报表5、财务报表分析6、投资报酬及退出机制2022/7/183财务预算：1、针对的企业对象2、计算方法 原材料费用预算 人工预算 制造费用以及管理费用2022/7/184融资：1、确定公司注册资金2、初步建立公司股本结构 公司融资来源 股本规模3、融资方式2022/7/185财务假设：1、财务假设含义2、财务假设的原则3、财务假设的内容 会计前提 税务前提 分红机制2022/7/186 财务报表： 资产负债表 现金流量表 利润表 利润分配表2022/7/187资产

2、负债表： 资产负债表（简表） 单位：元2022/7/18资产负债和所有者权益1、流动资产2、长期投资3、固定资产4、无形资产5、其他非流动资产1、流动负债2、非流动负债3、所有者权益 （1）实收资本 （2）资本公积 （3）盈余公积 （4）未分配利润资产总计：负债和所有者权益总计：8现金流量表：1、经营活动：收到现金 （1）销售商品、提供劳务 （2）税费返还、收到其他经营活动 支付现金2、投资活动3、筹资活动： 接受投资 收到借款 偿还投资债务 支付利息 支付其他筹资费用2022/7/189利润表： 利润表 单位：元2022/7/1810利润分配表：一、净利润：加：年初未分配 其他转入二、可供分

3、配利润：减：提取法定盈余公积、公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金三、可供投资者分配利润：减:应付优先股股利 提取任意盈余公 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利四、未分配利润2022/7/1811财务报表分析：一、分析对象： 企业的各项基本活动二、分析的内容： 1、分析企业的偿债能力，分析企业权益的结构， 估量对债务资金的利用程度。 2、评价企业资产的营运能力，分析企业资产的分布情况和周转使用情况。 3、评价企业的盈利能力，分析企业利润目标的完成情况和不同年度盈利水平的变动情况。三、分析的方法：比较分析法 因素分析法2022/7/1812 投资报酬及退出机制： 一、主要方式： 1、股权转让 2、公司

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