课程设计报告报告—某汽车客运站经济分析

1、-PAGE . z. - w -交通运输技术经济学课程设计题目：*汽车客运站经济评价学 院:专 业:学 号:学生:指导教师:日 期:目录设计目的及要求2设计步骤及计算2项目评价结果及分析6设计小结 6参考书目 7附表一、设计目的及要求建设项目经济评价是技术经济学的重要容。本次课程设计是为了让学生更好的掌握项目评价的有关理论和方法，提高学生分析问题和解决问题的能力，加深理解课程容而设置的。要求学生在本次设计中，按照建设项目评价的原则、程序和方法，对*汽车客运站进行深入的研究，包括财务报表的编制，计算方法的选择，评价指标的计算和分析，并结合计算机在管理领域的应用，要求学生能够应用微机进行计算分析，

2、最终写出课程设计报告。二、设计步骤及计算1.编制表一 建设投资估算表根据提供的表一和基础数据，计算建设期利息，将数据填入表格； 建设期利息=（年初借款累计+本年借款额/2）年利率故第一年利息=（2250/2）6.55%=73.69万元第二年利息=（2250+73.69+2250/2）6.55%=225.89万元计算合计，并将数据填入表格。 2.编制表二 项目总投资使用计划与资金筹措表将已知的基础数据填入表格；第一年从企业自筹中分出50万元留作流动资金，第二年从企业自筹中分出30万元留作流动资金，在营运期的第一年和第二年投入；分别计算出资金筹措和总投资，填入表格。 3.编制表三 营业收入、税金及

3、附加估算表根据已知参数分别计算出每年的站务收入、车辆管理收入、车辆修理收入、车辆清洗收入、车辆加油收入、车辆服务收入、行包收入、小件寄存收入、三产收入；计算营业收入； 营业收入=站务收入+车辆服务收入+行包收入+小件寄存收入+三产收入分别计算出增值税、教育费附加和城市建设维护税，填入表格，并计算出营业税金及附加。 4.编制表四 固定资产折旧费估算表将已知基础数据填入表格；分别计算房屋场站固定资产、设备固定资产和属于固定资产的其他费用的当期折旧额及各年净值，填入表格； 年折旧额=固定资产原值折旧率将原值、当期折旧额和各年净值合计，如下所示。 5.编制表五 无形资产和其他资产摊销估算表将已知基础数

4、据填入表格；分别计算出无形资产和其他资产的当期摊销费和各年净值，填入表格；将原值、当期摊销费和各年净值合计，如下所示。6.编制表六 总成本费用估算表将已知基础数据填入表格，并计算出经营成本；将折旧费与摊销费分别从表四和表五关联过来；利息支出从表八关联过来，详细步骤见表八的编制过程；计算总成本费用，填入表格。总成本费用=经营成本+折旧费+摊销费+利息支出 7.编制表七 利润与利润分配表将营业收入、营业税金及附加从表三关联过来，将总成本费用从表六关联过来；计算出利润总额填入表格，应缴税所得额即利润总额； 利润总额=营业收入-营业税金及附加-总成本费用分别计算出所得税、净利润； 所得税=应缴税所得额

5、25% 净利润=应缴税所得额-所得税生产期第一年期初未分配利润为0，可算出当年可供分配的利润、提取法定盈余公积金及未分配利润； 可供分配利润=期初未分配利润+净利润 提取法定盈余公积金=可供分配利润10% 未分配利润=可供分配利润-提取法定盈余公积金根据第T年期初未分配利润即第（T-1）年未分配利润，可依次算出各年的可供分配利润、提取法定盈余公积金及未分配利润，如下所示；分别计算息税前利润和息税折旧摊销前利润，填入表格，如下所示；计算总投资收益率，项目资本金净利润率，如下所示。总投资收益率=年息税前利润/项目总投资项目资本金净利润率=年净利润/项目资本金 8.编制表八 借款还本付息计划表将建设

6、期利息从表二关联过来；借款本金在十年用等额利息法归还，最后一年归还本金，故可计算每年应付利息和当期还本付息，如下所示； 每年应付利息=（总借款+建设期利息）借款年利率将未分配利润从表七关联过来，折旧费从表四关联过来，摊销费从表五关联过来；分别计算出利息备付率和偿债备付率。 利息备付率=息税前利润/当期应付利息 偿债备付率=（息税前利润加折旧加摊销-所得税）/应还本付息的金额 9.编制表九 项目投资现金流量表将所需的数据从前面各表关联过来；计算出现金流入填入表格； 现金流入=营业收入+回收固定资产余值+回收流动资金计算出现金流出填入表格； 现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+营业税金及附加计

7、算所得税前净现金流量和累计所得税前净现金流量，填入表格，如下所示；分别计算出部收益率、财务净现值和投资回收期。 IRR=11.54% NPV=3847.55万元 Tp=8.62年 10.编制表十 项目资本金现金流量表将所需数据从前面各表关联过来；分别算出现金流入、现金流出和净现金流量填入表格；计算出部收益率和投资回收期。 IRR=13.18% NPV=2226.40万元 11.编制表十一 财务敏感性分析表选取经营成本为不确定因素，列出敏感性分析辅助表，算出在各变动率下净现金流量；根据辅助表，算出各变动率下的FNPV和FIRR；选取基准折现率为另一不确定因素，分别算出各变动率下的FNPV和FIR

8、R. 12.画出敏感性分析图，计算临界值，如下所示。 K1=41.51%，K2=79.46%三、项目评价结果及分析1.表九部收益率IRR=11.54%=5.5%,该方案可行； 净现值NPV=3847.55=0,该方案可行； 投资回收期Tp=8.62年，即从项目投建之日起，用项目各年净收入将全部投资收回需8.62年。 2.表十部收益率IRR=13.18%=5.5%,该方案可行； 净现值NPV=2226.40=0,该方案可行。 3.利息备付率2，该方案可行；偿债备付率最后一年为0.34，小于1.3，故该还款方式不可行。 4.由敏感性分析图可知，经营成本对净现值的影响比基准折现率对净现值的影响大。四

9、、设计小结 一周的课程设计转眼就结束了，这次经济学课程设计的主要容是对*汽车客运站进行深入研究、编制财务报表、计算和分析相关评价指标。 刚拿到任务书的时候，我不知该从何做起，但经过老师的详细讲解和分析，我对设计的步骤有了初步的了解。 在接下来编制财务报表的工程中，很多基础数据来自任务书，所以将任务书认真地看一遍，了解要设计的容及各个数据之间的联系是非常有必要的。一开始我没有明白这一点，前几报表编的很慢，只是一点点熟悉容。看来做什么事都要做好准备工作，这样才能事半功倍，取得好的工作效率。当然，细心也是必不可少的，每一个数据、甚至一个小数点，都会影响最后的结果，因为数据之间都是有关联的。同时，我也遇到了一些知识上的问题，通过请教同学和老师，也一一得到了解决。 本次课程设计真的让我收益匪浅，在这个过程中，我不仅巩固了所学过的知识，更弥补了自己知识上的漏洞。最重要的是，我体会到了将理论知识应用到实践中的快乐。它锻炼了我的能力，也让我更认真谨慎地对待每一件事情。五、参考书目1 隽