26_专业方向流程体系案例讲解与分析

1、第9讲：专项流程体系案例讲解与分析人力/财务1人力资源流程体系人力资源流程体系1.人力资源工作总图集团发展战略组织结构设置工作分析定岗定编组织结构图结构职责职位说明年度人力规划1.招聘2.绩效管理3.薪酬福利4.培训发展5.员工关系2.1考核2.2评估3.1薪酬3.2福利4.1人才储备4.2员工培训4.3职业生涯5.1劳动合同5.2入职5.3试用转正5.4考勤5.5休假5.6档案5.7奖惩5.8离职/退休5.9员工活动年度定编计划2.员工进入-退出公司轨迹招聘入职试用转正正常工作岗位调整退休劳动合同入职培训待岗晋升降职转岗调薪非正常退出享受公司支持执行公司制度辞退辞职终止劳动合同解除劳动合同薪

2、酬福利培训奖惩考勤请假考核评估战略规划集团发展战略组织结构设置工作分析定岗定编人力规划人力预算招聘管理绩效管理薪酬福利培训发展员工关系招聘需求收集与分析需求评审招聘计划制定招聘信息发布面试录用offer考核启动项目申请员工考核项目确定员工考评考核结果确认考核结果记录发布考核记录归档工作分析岗位评价薪酬调查制定薪酬调整方案实施薪酬调整方案发布薪酬方案薪酬方案明细表移交培训需求调研培训需求分析制定培训计划实施培训计划培训测试培训效果评估记录培训档案员工招聘员工入职员工试用转正离职/退休劳动合同员工档案考勤休假奖惩员工活动行政管理证照章管理用印管理文件管理行政后勤档案管理3.人力L0-L1级流程视图

3、人力行政中心招聘管理薪酬管理绩效管理培训发展人力资源规划人才招聘战略职业发展设计年度定编计划组织体系设计外部招聘内部招聘临时员工招聘薪酬/福利计划薪酬/福利方案员工考评员工激励与约束培训设计培训管理和执行人力规划流程1级2级3级4级5级薪酬/福利执行员工关系劳动合同入、转、调、离、退人力规划流程总裁办人力行政中心业务部门战略规划人力需求预测人力净需求量评估目标及政策匹配人力规划方案制定方案评审审批方案执行年度战略目标下达人力需求预测人力净需求量目标及匹配政策拟定方案方案评审执行方案考勤档案人力规划流程人力行政中心招聘管理薪酬管理绩效管理培训发展人力资源规划人才招聘战略职业发展设计年度定编计划组

4、织体系设计外部招聘内部招聘临时员工招聘薪酬/福利计划薪酬/福利方案员工考评员工激励与约束培训设计培训管理和执行员工招聘制定招聘计划发布招聘信息面试1级2级3级4级5级薪酬/福利执行员工关系培训设计培训管理和执行录用面试流程接口流程部门领导直接领导人资面试者发布招聘信息投简历/应聘候选人筛选预约面试/邀请接受面试邀请初面二面终面网站/APP网站/APP邮件/电话邮件/电话网站/APP面试反馈邮件/电话招聘流程人力行政中心招聘管理薪酬管理绩效管理培训发展人力资源规划人才招聘战略职业发展设计年度定编计划组织体系设计外部招聘内部招聘临时员工招聘薪酬/福利计划薪酬/福利方案员工考评员工激励与约束培训设计

5、培训管理和执行薪酬操作流程1级2级3级4级5级薪酬/福利执行员工关系培训设计培训管理和执行岗位评价薪酬调查制定年度薪资方案方案实施薪酬操作流程外部信息员工人力资源部人资总监关联流程岗位评价工作分析薪酬管理计算制表薪酬调查统计局统计数据国家法律法规职位说明书岗位级别表地区差异系数表岗位津贴基数制定年度薪金调整方案薪金调整方案浮动工资调整方案销售奖金方案方案实施通知人事通知单签字确认审批计算制表考核考勤福利奖惩保险月工资明细福利-社保人力行政中心招聘管理薪酬管理绩效管理培训发展人力资源规划人才招聘战略职业发展设计年度定编计划组织体系设计外部招聘内部招聘临时员工招聘薪酬/福利计划薪酬/福利方案绩效考

6、核绩效评估培训设计培训管理和执行绩效考核1级2级3级4级5级薪酬/福利执行员工关系培训设计培训管理和执行岗位评价薪酬调查制定年度薪资方案方案实施绩效考核流程外部信息被考核人考核人人资总监人力资源部公司考核项目申请考核启动绩效管理-考核计算制表审批统计局统计数据国家法律法规公司考核项目申请表考核项目申请结束员工考核项目指定员工考核项目自定员工考核项目确定当月绩效填写结束考核项目评分考核评定考核表公司考核项目评分表考核记录发布/归档绩效评价考勤福利绩效管理-评估绩效评估制定绩效管理方案实施绩效评估工作升迁管理4级5级人力行政中心招聘管理薪酬管理绩效管理培训发展人力资源规划人才招聘战略职业发展设计年

7、度定编计划组织体系设计外部招聘内部招聘临时员工招聘薪酬/福利计划薪酬/福利方案绩效考核绩效评估培训设计培训管理和执行1级2级薪酬/福利执行员工关系培训设计培训管理和执行2财务流程体系财务流程体系财务管理体系图集团发展战略年度经营计划全面预算管理财务管理体系年度经营计划年度预算规划1.资金管理2.预算管理3.资产管理4.费用管控5.内部审计6.财务报表7.税务管理8.成本管控9.合同管理1.1资金计划1.2资金借取1.3资金报账1.4资金使用1.5备用金管理1.6资金调户1.7资金对账1.8资金统筹1.9资金存贷管理2.1年度预算编制2.2年度经营目标2.3预算执行2.4预算调整2.5预算控制3

8、.1资产需求3.3资产采购3.4资产库存3.2资产盘点3.6资产处置3.5资产调拨4.1费用申请4.2费用报销4.3费用分摊4.4费用控制5.1财务收支审计5.2专案审计5.3专项审计6.1资产负债表6.2利润表6.3现金流量表6.4所有者权益变动表6.5会计科目对照表7.1营业税申报7.2税款支付7.3汇算清缴7.4所得税季度申报8.1成本计划制定8.2成本测算8.3成本概算9.1合同起草9.2合同审核9.4合同生效9.7合同归档9.5合同履行9.6合同监控9.8合同销毁资金管理资金计划资金结算现金管理预算管理预算制定预算执行分析考核税务管理财务会计应收管理总账管理管理会计成本管理收入确认收

9、款管理对账管理坏账管理应收处置信用管理凭证处理结账处理关联交易贸易型关联交易非贸易关联交易开票管理发票管理应付管理供应商费用报销应计确认应付确认付款计划员工费用报销付款管理押金质保金管理罚扣款管理对账管理资产管理资产入账资产折旧资产调拨资产盘点资产处置资产调整在建工程资产租赁预付款管理项目成本预测成本定额管理采购定价管理项目成本归集项目成本确认成本维护成本考核成本分析合并报表股权架构合并管理架构合并公司信息披露财务分析指标制定数据分析分析报告财务合规管理财务政策&规范制定基础数据维护会计科目制定会计稽查资金计划制定资金预测资金调拨资金结算信贷管理票据管理资金账户管理投融资管理内部融资管

10、理外汇管理资金分析经营目标确认预算编制与发布过程管理预算调整预算考核预算分析税务筹划纳税申报税务分析有流程，但成熟度不高，但需要优化流程很成熟没有流程，成熟度很低财务L1-L4级流程成熟度全面预算管理年度计划指标拆解下达汇总编制各项预算编制年度预算审核下达预算目标执行预算流程子公司财务部子公司总经理公司财务部主管财务副总CEO董事会年度计划指标拆解下达年度计划指标拆解下达汇总各部门预算审核编制预算草案汇总平衡审核编制年度预算审核审批下达预算目标执行流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入 采购合同 入库单 发票 付款申请处理应付帐款付款管理 货款支付计划 财务部 由财务部整体负责付款的单据匹配

11、工作处理应收帐款收款管理 付款申请书 支付凭证 财务部 合同 出库单 银行进帐单 收款凭证 银行对帐单 财务部总帐管理 月末/年末 总帐处理 财务部 总帐管理原则 出库单 销售合同 应收帐款 客户付款 财务部 由财务部负责应付帐款的跟踪 销售负责催款 由财务部整体负责付款的单据匹配工作 由财务部负责应付帐款的跟踪 销售部负责催款 固定资产新增/折旧/报废需求 固定资产新增/折旧/报废财务处理 财务部 固定资产管理的基本原则固定资产管理会计/报表 流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入领取备用金备用金付出 备用金申请单 审批的申请单 财务部 会计操作规范 会计报表 报税表格 财务部 更合理的缴

12、税和利用税收优惠政策 采购合同 入库单 发票 付款申请员工报销 货款支付计划 财务部 会计操作规范 备用金申领单 财务部 会计操作规范 财务记帐编制财务报表 物资收付存表 物资按货龄库存表 工程施工进度表 会计报表 财务分析报表 财务部 财务记帐规范报稅关帐 各分类帐记录 财务记录 财务部 会计规范会计/报表 财务会计采购执行部门财务部副总开始2143及时通知相应部门入帐是否通过5是否867否是发票入库单付款申请/预付款申请采购订单/合同单据匹配是否匹配审核采购资金计划是否计划内审核否是A仓储管理部供应商采购部门设备验收单2入库单确认入库单22处理应付帐款流程 财务会计相关领导(根据权限)A与

13、供应商对帐付款帐务处理货款支付计划定期编制供应商余额结算表供应商余额结算表根据采购合同条款编制货款支付计划141115结束审批审批付款时间资金中心1213否是否是财务部汇票付款等支票付款承兑付款、以货抵账付款经批准的付款申请审批单应收应付会计/费用会计制证交出纳进行付款操作应收应付会计办理付款手续出纳登记支票领用本并开具支票出纳填写相应凭证和票据加盖印鉴经办人在支票领用本上签字后领用支票出纳付款汇款会计主管核对支付凭证及相关单据更新财务帐123456789结束支付凭证支票领用本已盖章支票付款管理流程 财务会计仓储管理部客户开始记业务应收帐款销售款入帐业务应收帐龄分析销售员催款,并作为销售考核的

14、依据业务应收帐龄分析表备货发货流程执行后的出库单销售部1234567执行后的发货单客户签收的随货通行单制作销售发票8记财务应收款9客户在指定时间内是否付款财务部应手人员催帐客户在指定时间内是否付款法务部人员开始法律诉讼财务应收法务部否是否是处理应收帐款流程 发票合同出库单合同订单银行进帐单预收款现销赊销银行进帐单银行进帐单是否有异常否是出纳判断收款类型应收应付会计出具收款凭证登记财务帐每月月底资金中心依据银行对帐单编制银行调节表财务主管审阅银行调节表责成相关会计改正返回资金税务会计存档12456783收款凭证银行调节表产成品出库流程财务部收款管理流程 时间开始应收帐款财务部应付帐款固定资产采购

15、生产销售库存继续分类帐操作是否除成本帐以外分类帐是否已结？否是汇总过帐是否异常？是否在总帐中调整？是在总帐中调整在分类帐中调整是否否收集原始凭证制作会计凭证并登帐每天每月末26日A12345677应缴税金对外投资总账管理流程 时间财务部A过帐外汇兑换汇率调整过帐B8888910111213生产成本-采购成本/应付帐款/成本更新核算生产成本-直接人工核算生产成本-制造费用核算费用期末处理产成品成本核算销售成本核算时间财务部编制试算平衡表试算平衡表编制产存销表打印财务报表资产负债表，损益表产存销报表结束B是否为年底?编制年结报表费用明细表存货表固定资产及累计折旧表将所有管理报表报财务副总与总经理,

16、并根据要求调整审核通过不通过财务副总/总经理是否141516171819时间根据固定资产新增需要采购部开始采购计划仓储管理部采购合同财务部固定资产入库单供应商将发票提供给财务部发票采购合同收货入库，更新库存帐固定资产入库单核对单据A1234设备验收单相关部门固定资产管理流程 时间财务副总财务部A应付帐款维护固定资产帐务维护固定资产折旧计算更新折旧试算登记簿折旧试算报表折旧是否正确？折旧修改否是折旧转帐更新折旧登记簿折旧报表B凭证根据固定资产折旧需要678910111213时间总经理业务部门仓储管理部财务部更新库存帐B填写报废申请单部门经理审核财务副总固定资产报废凭证结束根据固定资产报废需要14

17、1516172019审批审批审批18是否是否是否地方税务审批是否21各会计汇总分析填表是否准确财务经理判断是否需要补充说明是否仓储管理部各部门经理工程项目组财务部总经理经审核的财务报表否存档会计报表 时间按存放时间登记存货汇总统计施工情况财务/会计主管审核其准确性财务经理进行补充说明会计、财务报表报送分析并提出意见审阅并决策12346789是 物资收付存表物资按货龄库存表工程施工进度表财务报表 管理报表 编制财务报表流程 资产负债表财务部时间制定关帐时间表关分类账处理WIP账目并进行期末帐务调整修改进行年底帐务调整是否为年底是否结余转入下期年度帐务关帐是否出现例外/调整是进行报表分析进行调整管

18、理会计关帐否计算应缴纳的税金合并报表损益表管理报表结束财务分析编制财务报表报税管理12345678910111213现金流量表关账流程 财务部税务主管是否批准是否时间确定报税策略：政策和流程确定相关税法并追踪税法变更分析现金流和收入计划年度税金返还保留主要税务记录交表并等待退税123456789关帐外部和内部审计预算管理计算税金填写报税表格去年营业额本年营业额去年缴税金额编制报税计划报税表格10报税流程 时间每月开始结束员工部门经理/财务经理/总经理财务部/现金出纳/总帐人员 收入现金 付出现金 借：费用 贷：其他应收款- 备用金 现金 借：现金 费用 贷：其他应收款- 备用金 借：费用 贷: 现金填写报销单及其它支持文件报销单 付出现金凭 证凭 证凭 证根据权限审批报销申请员工