商业银行内部控制质量与金融风险的关系研究

1、商业银行内部控制质量与金融风险的关系研究摘要：商业银行作为金融业开展的重要载体，面对金融业中日益增加的风险，需要不断进步其自身建立，加强内部控制，才可以有效躲避风险，实现自身开展。本文将针对当前商业银行内部控制与金融风险的关系，分析进步其内控质量和完善内控建立的有效策略，进一步进步对金融风险的防范才能。关键词：商业银行；内部控制；金融风险我国商业银行近年来逐渐进步了对银行内部控制的重视程度，相应地，各大商行也加大了对内部控制体系的建立力度。随着金融业的开展和金融体制的深化改革，银行业的开展也面临着新的挑战。而只有在处理好内部风险问题的根底上，才可以谋求更加长远的开展。所以，我们有必要在新时期进

2、一步探究银行内部控制体系的完善和质量的进步问题，从而增强防范金融风险的才能。一、内部控制质量对金融风险的影响及其详细表现一内部控制是商业银行防范金融风险，进步经营效率的根本保障银行业的开展中，风险是其不可防止的根本属性，而随着近年来金融业的飞速开展，本就是银行业风险范畴内的金融风险更成为影响银行运营的主要因素，从市场、信誉和操作等方面影响着银行的经营管理。在这种背景下，商业银行重视并加强内部控制管理成为必要选择。商业银行完善内部控制体系的建立，可以将银行的运营置于有效的控制之下，面对瞬息万变的金融市场和银行详细经营中可能出现的多种风险因素，由上到下形成一套有序的控制机制，可以帮助银行更加科学、

3、稳健地开展。而内部控制的加强，也是应对当前剧烈的市场竞争，进步商业银行效益的有力保障。二内部控制质量影响金融风险的详细表现第一，内部控制体系的完善和质量的提升，有利于银行实现对信誉风险的有效防范。首先，内部控制所创设的良好的银行运营环境，为信誉风险的管理提供了坚实的根底。其次，内部控制注重对银行各级管理部门施行内部审计，这些审核详细到银行运营的各个方面和板块，这有利于对信誉风险的有效监视，并以绩效评价的方式实现对信誉风险的全面防范。内部控制质量与信贷工程的审批和授权控制效率有着亲密的联络，增强了银行在防范信誉风险方面的才能。第二，内部控制质量的进步，为银行业务运营效率的进步提供了保障，这主要表

4、如今几个方面：其一，商业银行内部控制在对市场风险的评估方面发挥着重要作用，市场信息的搜集更加准确与及时，在对市场风险准确评估的根底之上，商业银行也可以实现风险防范才能的有效进步；其二，内部控制有利于保证银行内部的职责分工更加明确，有效防止了职能重叠的现象，特别是在市场风险相关的管理部门中，职责分工更加明确，职务别离，各司其职，既进步了工作效率，也可以防止在这一环节滋生管理风险；其三，市场风险的管理需要在鼓励机制中进步效率，当前商业银行的内部控制在对市场管理工作人员的鼓励中采取工资待遇与投资收益挂钩的方式，这种方式较为片面，许多工作人员为了追求投资利益而无视了投资中存在的风险因素，从而挫伤了工作

5、积极性而降低了市场风险管理效率。而高质量的内部控制那么建立了有效的鼓励机制，以更合理的方式确定工作人员的工资待遇，擅长用人，进步了市场管理的工作效率和防范风险、应对风险的才能。第三，在操作风险的躲避和应对中，也同样需要高质量的银行内部控制，这是针对详细操作中出现的一些违法违规、不平安等操作行为所提出的开展要求。随着商业银行内部控制质量的进一步进步，在详细工作中欺诈事件、违规操作事件的发生率大大降低，内部控制体系强调银行规章制度在业务执行和根本流程中的约束作用，对一些违犯规定的行为明确制止并严厉打击。业务操作的合规性、有效性在高质量的银行内控中得到了进一步进步。二、进步银行内部控制质量，深化防范

6、金融风险一进步思想认识，优化内控环境文化意识层面的建立为商业银行的开展提供了方向性的指导和保证，而银行内部控制工作的质量进步，同样寄托于思想文化的建立，即在银行内部形成独特的内控文化，在进步员工风险观、内部控制认识、职业道德等方面加大建立力度，营造积极向上的内控环境。从管理层到普通员工，每个个体都需要认识到在银行内部进展控制管理的重要性、必要性和紧迫性，使内控观念深化人心。同时，进一步进步工作人员对银行内部控制工作的认识，以培训的方式普及规章制度、操作流程等知识，进步员工的专业素养。增强员工的风险意识，开展多种形式的风险文化教育，在员工中间强调“标准的作用，营造扎实、严谨的工作气氛，从思想源头

7、遏制风险的产生。二创新控制和监视机制，加大风险防范力度宏观上加强内控机制的建立与完善，首先要保证内控机制的科学性，在坚持银行开展形式和法律法规的根底之上，对适宜本行特征的内部控制机制进展研讨，建立科学安康的内控机制，从而保证其有效性。其次，也要坚持标准性的原那么，遵守国家有关规定，加强审批、监视的运行机制，在业务流程中更要严谨，强调操作的标准性，明确责任，防范风险。内控制度的落实需要以实时监视作为保障，进一步完善监视机制，坚持全面监视和重点监视相结合，既要做好全方面、全过程的监视，保证内部控制的全面和纵深开展，也要有重点地开展对关键部门和岗位的监视，加强对员工的考核与管理，保证员工在工作中可以标准严谨，从细节处杜绝风险。内控监视制度需要更加系统化，从规章制度到详细的操作流程，都以统一标准来形成监管体系，使之成为保障内控质量的坚实堡垒。三、结语无数理论证明，商业银行内部控制质量的提升，在很大程度上意味着银行经营效益和市场竞争力的提升。从银行的长远开展来看，金融风险始终伴随着银行业，而防范风险、应对风险也成为银行生存必须长久面对的问题。二者之间的关系显而易见，关键在于如何在现有体制下进一步探究加强银行内控建立的有效策略。当然